银行承兑贴现利率计算方案

承兑贴息利率计算方式

贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行

要依照贴现率和承兑 汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部份款项，这

部份被从承兑汇票金额中扣收的金额确实是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人

办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起

至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算分两种情况：

1）不带息票据贴现

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

2）带息单据的贴现

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式用公式表示即为：

贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率＝月贴现率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例：汇票金额100000元，到期日2014年7月20日，持票人于4月21日向银

行申请贴现，银行年贴现利率%，那么贴现利息=%/360=900元，银行在贴现当日付

给持票人99100元，扣除的900元确实是贴现利息。（注意：年利率折算成日利率时

一年一样按360天计算，故要除以360）

贴现利率一样要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能知足企业资

金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较情愿办理贴现业务。计算

天数如下： 一公司于2014年1月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000

贴现率2．62％，签发于2021年的5月30日，到期日为2014年3月29日，贴现息

如何计算？ 贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，

若是是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延.

16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天

也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天

贴现息=75x1000000x（%/360）=

〔例〕2014年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，

期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述单据到银行贴现，银行贴现率为8%。

假定在同一单据互换区域，那么单据贴现利息计算如下：

单据到期值=10 000 x（1+6% /2）=10 300（元）

该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30 +30 +31 +31+23-1）

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360＝103 00 x 8% x 144/360=

（元）

利率是各行依照国家单据挂牌价上下浮动制定，例如：%是年利率，换算成日利率

为：%/360=