借款管理规定

借款管理规定

借款管理规定 为了保证本公司资金平安，防止个人不合

理占用资金，进步资金利用效率，对借款规定如下：

〔一〕借款根本原那么：

1)因公发生且应由本单位承当的支出。

2)前款不清、后款不借。

3)借支必须注明原因，按借支用处使用，不得挪作他用。

4)谁借支，谁经办，不允许代办。

5)不对个人〔因私〕借款。

(二〕员工借款流程 1、经办人：

1〕经办人根据业务需要提出申请，填写暂支单，经部门

主管审批并核准。

2〕出差人员借支差旅费，须凭审批通过的《出差方案

表》到财务部办理借款手续。

3〕经办人要根据实际发生支出合理预计借款金额。

4〕经办人按规定正确填制借款单，详细注明用处、用款

形式〔现金或支票〕、借款日期、金额、归还时间等。

5〕借款单要用碳素笔填写，借款人要亲笔签字。

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6〕单项借款超过 2000 元现金的要提早一天通知财务备

款。各市场人员因公借款〔包括进场费、客情费、安装维修

费、装修费、买场杂费等〕超过 5000 元要提早三天通知财务

备款，否那么出纳不予付款。〔节假日不承受预约〕7〕员工

借款必须在业务发生日前 3 日内借款，不得提早借款，假如

提早借款时间过长，财务部门可不予办理。

2、直属主管 ：

1〕审核借款事由的合理性及合规性

2〕审核借款金额的合理性 3〕签字核准 3、财务负责

人：

1〕审核借款事由及借款金额的合理性 2〕审核借款单据

的正确性 3〕大额款项和特殊用款要有总经理的批复原件 4〕

签字核准 4、总经理: 1〕审核手续的合法性、合规性 2〕核

准 5、出纳: 1〕审核手续的完备性 2〕审核金额的一致性和

正确性 3〕查核有无前欠款，前款不清、后款不借〔除单次出

差分批借款外〕4〕按单据付款〔三〕借款归还 1〕员工出差

借款应于归来后 5 日内核清借款。

2〕其他业务借款，应于业务发生后 5 日内核清借款，特

殊情况 5日内不能核清的，须提交总经理审批。

3〕月末，各借款人员〔出差人员除外，返回公司二日内

须办理还款手续〕须提早核清，便于财务人员及时结帐。

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4〕出纳人员对于接近还款期限的借款要催促借款人及时

还款。

5〕员工借款归还后，出纳要开具还款收据，借款人收到

收据前方可确认借款已归还。

(四〕违背借款规定的处理 1〕借款人应严格按照规定日

期报销，及时清还借款。

2〕超期不还借款的，每日按借款人借款金额的百分之一

加收资金占用费。

3〕报销后仍有欠款不还的，从次日起按欠款金额的百分

之一加收资金占用费。

4〕对于欠款未归还的，不予发放工资，财务人员有权从

借款人的工资中扣还借款，直至抵清。

5〕为了借款标准符合规定，而拆分借款标准的，一经发

现，将给予借款人和部门经理按借款金额的各百分之二十的罚

款。

〔五〕其他 1〕以上各条款适用于公司所有员工。

2〕财务部有权对该管理规定作调整及改动。

3〕该管理规定自公布之日起执行。

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