银行承兑汇票出票的步骤

银⾏承兑汇票出票的步骤

(1)交易双⽅签订交易合同

交易双⽅经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采⽤银⾏承兑汇票进⾏结算。作为销贷⽅，如果对⽅的

商业信⽤不佳，或者对对⽅的信⽤状况不甚了解或信⼼不⾜，使⽤银⾏承兑汇票较为稳妥。因为银⾏承兑汇票由银⾏

承兑，由银⾏信⽤作为保证，因⽽能保证及时地收回货款。

(2)签发银⾏承兑汇票

付款⽅按照双⽅签订的合同的规定，签发银⾏承兑汇票。银⾏承兑汇票⼀式四联，第⼀联为卡⽚，由承兑银⾏⽀

付票款时作付出传票;第⼆联由收款⼈开户⾏向承兑银⾏收取票款时作联⾏往来账付出传票;第三联为解讫通知联，由

收款⼈开户银⾏收取票款时随报单寄给承兑⾏，承兑⾏作付出传票附件;第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

备注：付款单位出纳员在填制银⾏承兑汇票时，应当逐项填写银⾏承兑汇票中签发⽇期，收款⼈和承兑申请⼈

(即付款单位)的单位全称、账号、开户银⾏，汇票⾦额⼤、⼩写，汇票到期⽇，交易合同编号等内容，并在银⾏承兑

汇票的第⼀联、第⼆联、第三联的“汇票签发⼈盖章”处加盖预留银⾏印签及负责⼈和经办⼈印章。

(3)银⾏承兑汇票承兑

付款单位出纳员在填制完银⾏承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进⾏核对，核对⽆误后填制“银⾏承

兑协议”，并在“承兑申请⼈”处盖单位公章。银⾏承兑协议⼀式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银⾏承兑

后承兑申请⼈应遵守的基本条款等。

(4)⽀付银⾏承兑汇票⼿续费

按照“银⾏承兑协议”的规定，付款单位办理承兑⼿续进向承兑银⾏⽀付⼿续费，由开户银⾏从付款单位存款户中

扣收。按照现⾏规定，银⾏承兑⼿续费按银⾏承兑汇票的票⾯⾦额的万分之五计收，每笔⼿续费不⾜10元的，按10元

计收。

(5)寄交银⾏承兑汇票

付款单位按照交易合同规定，向供货⽅购货，将经过银⾏承兑后的汇票第⼆联、第三联寄交收款单位，以便收款

单位到期收款或背书转让

出纳员在寄交汇票时，应同时登记“应付票据备查簿”，逐项登记发出票据的种类(银⾏承兑汇票)、交易合同号、票

据编号、签发⽇期、到期⽇期、收款单位及汇票⾦额等内容。

(6)交存银⾏承兑汇票票款

按照银⾏承兑协议的规定，承兑申请⼈即付款⼈应于汇票到期前将票款⾜额地交存其开户银⾏(即承兑银⾏)，以

便承兑银⾏于汇票到期⽇将款项划拨给收款单位或贴现银⾏。付款单位财务部门应经常检查专类保管的银⾏承兑协议

和“应付票据备查簿”‘及时将应付票款⾜额交存银⾏。