关于企业财务报销制度及报销流程(7篇)

关于企业财务报销制度及报销流程（7篇）

企业财务报销制度及报销流程（精选篇1）

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财

务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特

制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制

度。

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，

按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办

审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，

并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填

制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交

财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进

货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总

上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行

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转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经

理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，

到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申

请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、

广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人

承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购

买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为

处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交

通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，

原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先

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请示分管领导，并在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背

面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写

金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注

明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、

金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求

开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非

行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐

项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅

费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款

情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或

铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报

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销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程

序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

企业财务报销制度及报销流程（精选篇2）

一、财务管理制度

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销

分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关

支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第四条

借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准

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额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申

请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销

帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

第一条

借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→

总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款

手续。

第二条

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日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易

耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算

期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条

费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管

理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严

格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一

致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用

报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入

库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳

处报销。

第五条

差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

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职务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

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总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿

标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间

为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00

以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数

结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时

可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例

（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不

予报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明

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出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，

出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务

部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订

票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事

先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销

事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签

字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理

新的借支。

第六条

电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费

用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性

质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理

制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由

公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

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（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行

标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票

交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机

费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销

流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原

因，特殊情况报总经理批示处理办法。

企业财务报销制度及报销流程（精选篇3）

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

⑴、报销发票单位名称需写全称“__”;

⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房

屋租赁专用发票;

⑶、原则上跨年度发票不允许报销;

⑷、发票内容与报销单内容一致;

⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

⑹、报销单上需写明所附单据数量;

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⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，

报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通

讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、

目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理：

⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。

⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门

发生的费用报销业务真实性审核。

⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发

票金额的正确性进行审核。

⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名

是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不

符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在

费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中

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进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得

突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单

各部分厚度应尽量保持一致;

⑷、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次

序列张贴;

⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在

一块，并按金额大小排列;

⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到

报销金额;

⑺、报销单据一律用黑钢笔或签字笔填写;

⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门

领导有效批准;

⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确

认，需入库的实物单据应附入库单;

企业财务报销制度及报销流程（精选篇4）

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，

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根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把

关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的

一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总

经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门

或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用

途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理

审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申

请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同

时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单

据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务

机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上

不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单

据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，

粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待

费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

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第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求

是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时

间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，

并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律

不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必

须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”

和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，

部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额

的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报

销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用

报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，

财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行

合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无

异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署

财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署

后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公

司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的

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审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行

审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真

实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审

批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用

款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资

金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否

有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批

手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的.制订、修改和解释权属于公司董事

会。

第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

企业财务报销制度及报销流程（精选篇5）

朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一

步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、

权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规

定，特制定以下财务报销制度：

一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主

任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——

校长

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二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）各部

门、年级组经办人——人事干部（部门负责人）——校长

三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、水

电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料

（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任—

—校长

四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人

——校长

五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——

校长

六、助学金副校长室经办人——副校长——校长

七、其他业务活动各部门、年级组经办人——部门负责人（年

级组长）——校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的

领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领

导为李金根。

企业财务报销制度及报销流程（精选篇6）

为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根

据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则

各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实

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行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对

超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限

1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元

以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人

员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定

会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经

分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，

由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需

经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，

经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、

司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮

费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，

经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，

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经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

三、财务报销有关规定

1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，

票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据

必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专

人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后

统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、

食堂补助等由办公室集中支付。

3、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险

费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报

销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字

后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同

意，否则一律不予报销办理。

企业财务报销制度及报销流程（精选篇7）

1、对原始单据的一般要求：

(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，

不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销

单据。

(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项

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目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁

涂改。

(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人

签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是

税务部门统一印制的收据。

(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不

善而被盗或遗失，后果自负。

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，

财务科方可付款。

3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使

用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要

齐全，要有结算人、负责人的签章。

4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各

使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校

领导批准，验收入库。

5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、

经手人、校领导签章。

6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管

理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一

张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用

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款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后

勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批

手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的

报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》

执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安

排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先

申请后招待制度。否则，招待费自理。

10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生

后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持

“前帐不清，后帐不借”的原则。

11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不

予报销：

（1）审批手续不全的票据。

（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10

元（车票）；三人以上出差由联校派车。

13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号

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到联校报账，过期不再办理。

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