2022社保缴纳规定模板

2022社保缴纳规定模板

社保缴纳规定比例怎么计算

1.北京养老保险缴费比例：单位20%(其中17%划入统筹基金，

3%划入个人账户)，个人8%(全部划入个人账户);医疗保险缴费比

例：单位10%，个人2%+3元;

2.北京失业保险缴费比例：单位1.5%，个人0.5%;工伤保险根

据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率;

3.北京生育保险缴费比例：单位0.8%，个人不交钱;

4.北京公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公

积金缴费比例。但原则上缴费额不得超过北京市职工平均工资

300%的10%。

什么是统筹基金?

统筹基金即：在养老保险制度从国家—单位制逐渐向国家—

社会制转变的过程中需要国家统筹，以解决经济发展不平衡及人

口老龄化等问题。

这种社会统筹和个人账户相结合的半基金制有利于应付中

国人口老龄化危机,逐渐分散旧制度到新制度的转轨成本,逐步实

现由企业养老保险制度到个人养老保险制度的转变。

(1)以企业缴费为主建立社会统筹基金。

(2)由职工和企业缴费为主建立个人账户。

(3)政府负担养老保险基金的管理费用。

社保缴纳规定试用期内是否享有保险

在试用期内也应该有享受保险，因为试用期是合同期的一个

组成部分，它不是隔离在合同期之外的。所以在试用期内也应该

上保险。另外，企业给员工上保险是一个法定的义务，不取决于

当事人的意思或自愿与否，即使员工表示不需要交保险也不行，

而且商业保险不能替代社会保险。

缴费多少年可享受养老保险?

养老保险的享受待遇累计缴纳养老保险15年以上，并达到

法定退休年龄，可以享受养老保险待遇。

1.按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。

2.死亡待遇。(1)丧葬费(2)一次性抚恤费(3)符合供养条件的直

系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。

基本养老金的计算公式如下：基本养老金=基础养老金+个

人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资

×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数

化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%。

注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企

业或被保险人间断缴纳基本养老保险费的(失业人员领取失业保

险金期间或按有关规定不缴费的人员除外)，被保险人符合国家

规定的养老条件，计算基本养老金时，其基础性养老金的计算基

数，按累计间断的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的本市职

工平均工资计算(累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间

断缴费年度计算，不满12个月不计算)。

举例来说：如果你2020年退休，正常你的基础养老金是2019

年的社会平均工资×20%，但是如果你在退休之前养老保险中断

了30个月，就是中断了2.5年，按2年算，你的基础养老金就

是2017年社会平均工资×20%。

社保缴纳规定内容

第一章

总 则

第一条 为规范社会保险费的申报和缴纳管理工作，根据《中

华人民共和国社会保险法》(以下简称社会保险法)、《社会保险费

征缴暂行条例》，制定本规定。

第二条 用人单位进行缴费申报和社会保险经办机构征收社

会保险费，适用本规定。

本规定所称社会保险费，是指由用人单位及其职工依法参加

社会保险并缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费、

工伤保险费、失业保险费和生育保险费。

第三条 社会保险经办机构负责社会保险缴费申报、核定等

工作。

省、自治区、直辖市人民政府决定由社会保险经办机构征收

社会保险费的，社会保险经办机构应当依法征收社会保险费。

社会保险经办机构负责征收的社会保险费，实行统一征收。

第二章

社会保险费申报

第四条 用人单位应当按月在规定期限内到当地社会保险经

办机构办理缴费申报，申报事项包括：

(一)用人单位名称、组织机构代码、地址及;

(二)用人单位开户银行、户名及账号;

(三)用人单位的缴费险种、缴费基数、费率、缴费数额;

(四)职工名册及职工缴费情况;

(五)社会保险经办机构规定的其他事项。

在一个缴费年度内，用人单位初次申报后，其余月份可以只

申报前款规定事项的变动情况;无变动的，可以不申报。

第五条 职工应缴纳的社会保险费由用人单位代为申报。代

职工申报的事项包括：职工姓名、社会保障号码、用工类型、联

系地址、代扣代缴明细等。

用人单位代职工申报的缴费明细以及变动情况应当经职工

本人签字认可，由用人单位留存备查。

第六条 用人单位到社会保险经办机构办理社会保险缴费申

报有困难的，经社会保险经办机构同意，可以邮寄申报。邮寄申

报以寄出地的邮戳日期为实际申报日期。

有条件的地区，用人单位也可以按照社会保险经办机构的规

定进行网上申报。

第七条 用人单位应当向社会保险经办机构如实申报本规定

第四条、第五条所列申报事项。用人单位申报材料齐全、缴费基

数和费率符合规定、填报数量关系一致的，社会保险经办机构核

准后出具缴费通知单;用人单位申报材料不符合规定的，退用人

单位补正。

社会保险经办机构在开展社会保险稽核工作过程中，发现用

人单位未如实申报造成漏缴、少缴社会保险费的，按照社会保险

法第八十六条的规定处理。

第八条 用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请

办理社会保险登记并申报缴纳社会保险费。未办理社会保险登记

的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

用人单位未按照规定申报应缴纳的社会保险费数额的，社会

保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额;没

有上月缴费数额的，社会保险经办机构暂按该单位的经营状况、

职工人数、当地上年度职工平均工资等有关情况确定应缴数额。

用人单位补办申报手续后，由社会保险经办机构按照规定结算。

第九条 用人单位因不可抗力，不能按期办理缴费申报的，

可以延期申报;不可抗力情形消除后，应当立即向社会保险经办

机构报告。社会保险经办机构应当查明事实，予以核准。

第三章

社会保险费缴纳

第十条 用人单位应当持社会保险经办机构出具的缴费通知

单在规定的期限内采取下列方式之一缴纳社会保险费：

(一)到其开户银行或者其他金融机构缴纳;

(二)与社会保险经办机构约定的其他方式。

社会保险经办机构、用人单位可以与银行或者其他金融机构

签订协议，委托银行或者其他金融机构根据社会保险经办机构开

出的托收凭证划缴用人单位和为其职工代扣的社会保险费。

第十一条 职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴。

用人单位依法履行代扣代缴义务时，任何单位或者个人不得干预

或者拒绝。

用人单位未按时足额代缴的，社会保险经办机构应当责令其

限期缴纳，并自欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金。用人单位

不得要求职工承担滞纳金。

第十二条 征收的社会保险费，应当存入社会保险经办机构

按照规定开设的社会保险基金收入户。社会保险经办机构应当按

照有关规定定期将收到的基金存入依法开设的社会保险基金财

政专户。

第十三条 社会保险经办机构对已征收的社会保险费，根据

用人单位实际缴纳额(包括代扣代缴额)和代扣代缴明细，按照国

家有关规定进行记账。

第十四条 用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况

告知职工本人。

用人单位应当每年向本单位职工代表大会通报或者在本单

位住所的显著位置公布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职

工监督。

第十五条 社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录

用人单位及其职工的缴费情况，并将缴费情况定期告知用人单位

和职工。用人单位和职工有权按照《社会保险个人权益记录管理

办法》等规定查询缴费情况。

社会保险经办机构应当至少每年一次向社会公布社会保险

费征收情况，接受社会监督。

第四章

未按时足额缴纳社会保险费的处理

第十六条 用人单位有下列情形之一的，社会保险经办机构

应当于查明欠缴事实之日起5个工作日内发出社会保险费限期

补缴通知，责令用人单位在收到通知后5个工作日内补缴，同时

告知其逾期仍未缴纳的，将按照社会保险法第六十三条、第八十

六条的规定处理：

(一)未按规定申报且未缴纳社会保险费的;

(二)申报后未按时足额缴纳社会保险费的;

(三)因瞒报、漏报职工人数、缴费基数等事项而少缴社会保

险费的。

第十七条 用人单位未按照本规定第十六条规定的期限补缴

的，社会保险经办机构可以按照社会保险法第六十三条第二款的

规定，向用人单位开户银行或者其他金融机构查询其存款账户。

第十八条 社会保险经办机构可以根据查询结果向所属的社

会保险行政部门申请作出划拨社会保险费的决定，并提交下列材

料：

(一)用人单位名称、法定代表人、地址、;

(二)用人单位开户银行、户名及账号;

(三)申请划拨的事实、理由及依据;

(四)申请划拨的社会保险费数额;

(五)社会保险行政部门要求提供的其他材料。

第十九条 社会保险行政部门接到社会保险经办机构划拨申

请后，应当按照《中华人民共和国行政强制法》的规定，及时作

出划拨社会保险费决定，并书面通知用人单位开户银行或者其他

金融机构予以划拨。

第二十条社会保险行政部门作出的划拨社会保险费决定，应

当按照《中华人民共和国行政强制法》的规定送达用人单位，并

抄送社会保险经办机构。

第二十一条 经查询，用人单位账户余额少于应当缴纳的社

会保险费数额的，或者划拨后用人单位仍未足额清偿社会保险费

的，社会保险经办机构可以要求用人单位以抵押、质押的方式提

供担保。

第二十二条用人单位应当到社会保险经办机构认可的评估

机构对其抵押财产或者质押财产进行评估，经社会保险经办机构

审核后，对能够足额清偿社会保险费的，双方依法签订抵押合同

或者质押合同;需要办理登记的，应当依法办理抵押登记或者质

押登记。

第二十三条 社会保险经办机构与用人单位签订抵押合同或

者质押合同后，应当签订延期缴费协议，并约定协议期满用人单

位仍未足额清偿社会保险费的，社会保险经办机构可以参照协议

期满时的市场价格，以抵押财产、质押财产折价或者以拍卖、变

卖所得抵缴社会保险费。

延期缴费协议期限最长不超过1年。

第二十四条 用人单位提供担保并签订延期缴费协议的，其

职工在延缴期间按照规定享受社会保险待遇。

第二十五条 用人单位经责令仍未补缴且有下列情形之一的，

社会保险经办机构可以按照社会保险法第六十三条第三款的规

定，向所在地有管辖权的人民法院申请扣押、查封、拍卖用人单

位财产，以拍卖所得抵缴应缴纳的社会保险费、滞纳金：

(一)经查询，用人单位开户银行账户余额少于应缴纳的社会

保险费数额且未签订担保合同的;

(二)经划拨，用人单位仍未足额清偿应缴纳的社会保险费且

未签订担保合同的;

(三)延期缴费协议期满，因担保财产的市场价格或者权利状

况发生变化，用人单位仍未足额清偿应缴纳的社会保险费的。

第二十六条 社会保险经办机构申请人民法院强制执行的，

应当提供下列材料：

(一)强制执行申请书;

(二)用人单位欠缴社会保险费及加收滞纳金的事实、理由和

依据;

(三)社会保险经办机构限期补缴通知;

(四)用人单位的意见;

(五)用人单位有本规定第二十五条所列情形时的相关材料;

(六)申请强制执行的用人单位财产情况;

(七)法律、行政法规规定以及人民法院要求的其他材料。

强制执行申请书应当由社会保险经办机构负责人签名，加盖

社会保险经办机构的印章，并注明日期。

第五章

法律责任

第二十七条 社会保险行政部门及其工作人员作出划拨社会

保险费决定时，有下列行为之一的，按照《中华人民共和国行政

强制法》的规定，由上级社会保险行政部门或者有关部门责令改

正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分;

给用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪

的，依法追究刑事责任：

(一)违反法定程序作出划拨社会保险费决定的;

(二)未在规定时限内及时作出划拨社会保险费决定并书面通

知用人单位开户银行或者其他金融机构的;

(三)决定划拨的社会保险费数额错误的;

(四)向当事人泄露信息影响划拨社会保险费的;

(五)有违反法律、法规和规章的其他行为的。

第二十八条 社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之

一的，由社会保险行政部门责令改正，视情节轻重对直接负责的

主管人员和其他直接责任人员依法给予相应处分：

(一)未按照本规定第八条核定或者确定用人单位应当缴纳的

社会保险费数额的;

(二)对已征收的社会保险费未按照国家规定记账的;

(三)未依法责令欠缴社会保险费的用人单位限期补缴社会保

险费、加收滞纳金的;

(四)申请人民法院强制执行不符合规定的;

(五)签订担保合同和延期缴费协议不符合规定的;

(六)未按照规定审核、处置担保财产的;

(七)法律、法规和规章规定的其他情形。

第二十九条 社会保险经办机构擅自更改社会保险费缴费基

数、费率，导致少收或者多收社会保险费的，由社会保险行政部

门责令其追缴应当缴纳的社会保险费或者退还不应当缴纳的社

会保险费;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予

处分。

第三十条 用人单位未按照规定向社会保险经办机构进行缴

费申报或者未按照规定缴纳社会保险费的，社会保险行政部门应

当依法查处。

用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险经办机

构按照社会保险法第八十六条的规定，责令其限期缴纳或者补足，

并自欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金;逾期仍不缴纳的，由社

会保险行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的。

第三十一条 用人单位未按月将代扣代缴社会保险费明细情

况告知职工本人，或者未按照规定通报、公布本单位全年社会保

险费缴纳情况的，职工有权向社会保险行政部门举报、投诉。

第六章

附 则

第三十二条 社会保险费由税务机关征收的，社会保险经办

机构应当及时将用人单位和职工应缴社会保险费数额提供给税

务机关;税务机关应当及时向社会保险经办机构提供用人单位和

职工的缴费情况。

社会保险经办机构应当按月将单位和个人缴纳失业保险费

的情况提供给负责支付失业保险待遇的经办机构。

第三十三条 以个人身份参加社会保险的，社会保险费申报

和缴纳办法另行规定。

第三十四条 本规定自2013年11月1日起施行。原劳动和

社会保障部《社会保险费申报缴纳管理暂行办法》(劳动和社会保

障部令第2号)同时废止。 [2-3]