增值税发票综合服务平台(企业版)常见问题解答(一)[1]

增值税发票综合服务平台（企业版）

常见问题解答（一）

1、企业扫描认证的发票，该如何操作“确认签名”？

答：对于扫描认证的发票，在增值税发票综合服务平台

中默认勾选为抵扣用途，企业可根据自己的需要在确认之前

撤销勾选，并自行勾选在合适的税款所属期。企业需要在申

报期内登录综合服务平台-抵扣勾选-抵扣勾选统计模块中

进行确认签名。

2、回退税款所属期该怎么操作？

答：回退税款所属期具体条件如下：

（1）上一属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接

收到已申报结果切换税款所属期到下期的；

（2）平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报

结果为“未申报”；

（3）回退税款所属期功能只在申报期内有效。

符合以上条件的，纳税人可以在综合服务平台点击“回

退税款所属期”按钮，按提示操作即可回退。

3、申请通用USBKey多久可以拿到？

答：纳税人到办税服务厅领取USBKey，需在《通用USBKey

发放使用告知书》上签字并加盖公章。对已实名认证的办税

人员，仅须在《通用USBKey发放使用告知书》签字，无须加

盖公章。该项业务可即时办结。

4、增值税普通发票能在平台上查询吗？

增值税普通发票可以在综合服务平台点击“发票查询-

发票查验”模块，跳转到全国增值税发票查验平台进行查询。

5、D级纳税人也可以在平台上勾选吗？

答：增值税一般纳税人均可在增值税发票综合服务平台

对进项发票进行勾选认证。

6、什么情况下需要在增值税发票综合服务平台进行确

认签名操作？

答：纳税人对进项发票进行勾选认证后，需在申报期内

在增值税发票综合服务平台的“抵扣勾选-抵扣勾选统计”

模块对勾选的发票进行申请统计，统计完成后，需对统计表

进行确认签名，方可进行当期的抵扣申报工作，即在申报之

前进行确认签名。

7、在系统里销售方能看到购买方什么时候认证勾选了

销售方开出的发票吗？

答：可以。

8、领取USBKey需要什么资料？

答：纳税人到办税服务厅领取USBKey，需在《通用USBKey

发放使用告知书》上签字并加盖公章。对已实名认证的办税

人员，仅须在《通用USBKey发放使用告知书》签字，无须加

盖公章。

9、开票系统恢复正常后，纳税人离线开票的数据是否

需要手工处理？

答：不需要。系统恢复正常后，连接互联网的状态下发

票数据可以自动上传。

10、本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签

名？

答：不需要。

11、出口退税企业在增值税发票综合服务平台里，需要

录入当月开具的出口发票才能享受退税吗？

答：外贸企业、外综服企业可在增值税发票综合服务平

台“退税勾选”模块中，使用“发票退税勾选”、“发票退

税批量勾选”功能勾选用于申报退税的发票；使用“退税确

认勾选”功能对勾选为退税的发票进行确认，确认后将不可

撤销。

12、一张大额的进项发票可以分成几次金额认证吗？

答：不可以。

13、同一张发票可以做多次抵扣吗？例如一张发票进项

是10000，本月抵扣500，后面再抵扣500，可以这样操作吗？

（1000抵扣了500剩下的500还能抵扣吗？）

答：不可以。对进项票进行有效税额调整，当期申报缴

税后，未抵扣的部分以后都不可以再申请抵扣了。

14、可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾

选”吗？

答：一张发票仅可以用于“抵扣勾选”、“不抵扣勾选”

和“退税勾选”其中一项。

15、勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票，该所属

期申报缴税后能否再次选择抵扣？

答：不可以。

16、什么情况下需领用通用USBKey？

答：因登录增值税发票综合服务平台需连接有加载有税

务数字证书的金税盘或税控盘，未发行税控设备的纳税人需

使用增值税发票综合服务平台的，可以向主管税务机关申请

领用通用USBkey用于登录平台。

17、请问用于员工福利的票，需要认证后申报转出？还

是直接进行不抵扣勾选？

答：纳税人购进货物服务用于职工福利取得的进项票，

可以对发票认证后再做进项税转出，也可以对发票进行不抵

扣操作。需要注意的是，对发票进行不抵扣操作后，以后不

能再申请抵扣。

18、有效抵扣税额填写错误可以撤销吗？

答：在申请统计前或撤销统计后可以撤销勾选，重新对

发票进行勾选和调整有效抵扣税额。

19、注销勾选和撤销勾选的区别是什么？

答：注销勾选，是纳税人当期需进行注销申报时使用的

功能。当纳税人在完成当期税款所属期申报后（例如当前月

份为11月，当期税款所属期为10月），允许对下一税款所

属期发票数据的确认（例如当前月份为11月，下一税款所

属期为11月），实现下一税款所属期的注销申报功能。

撤销勾选，是纳税人对状态为“已勾选”的发票进行撤

销的操作。当期抵扣勾选操作被锁定后，如需继续勾选，可

点击“撤销统计”按钮，撤销成功后系统将自动解锁当期抵

扣勾选操作。

20、签名确认可以每月只能点一次吗？可以多次吗？

答:签名确认一般每个月只点一次，在进行增值税未申

报前纳税人可以撤销签名。

21、纳税人进项“申请统计”操作后是否可以继续勾选

发票？

答：在申报期内点击“申请统计”后，系统将锁定当期

抵扣勾选操作，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，

撤销成功后系统将自动解锁当期抵扣勾选操作。