关于贴现，商业汇票，背书等的最全解释：

关于贴现，商业汇票，背书等的最全解释：

【贴现】：对⽅给我开了个⽀票说半年后付我多少钱，这个⽀票就叫承兑。结果两个⽉后我着急⽤钱，必须提前要现⾦，但是距离约定付款⽇还有

四个⽉，我就跟对⽅说：嗨，哥们，你提前把钱给我，我少收你三千，这三千算补贴你的。这就叫贴现，【贴现这个词实际上是两个名词的缩写，

即"补贴和现⾦"】。

再解释：

1.

贴现是商业票据持票⼈在票据到期前，为获取现款向⾦融机构贴付⼀定的利息所做的票据转让。

（简单通俗的说，⽐如你有⼀张未到期的国库券，但你现在急需现款所以你想把国库券拿给银⾏贴现。即：使国库券等之类的有价证券给银⾏换成

现⾦，但银⾏会根据证券到期情况和票⾯利率【收你⼀定的变现利息或简单的理解为⼿续费】，对⾮⾦融专业的⼈⼤可这样理解。

2.

【贴现】，就是你汇票的承诺兑现的⽇期不到，⽽你【提前兑换现⾦】以获取即期可⽤资⾦的⾏为。

（下⾯的是百科⾥的解释）

贴现是指【远期汇票经承兑后】，汇票持有⼈在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，【受让⼈】扣除贴现息后将票款付给出让⼈的⾏为。或银⾏购

买未到期票据的业务。

//#我有票据，银⾏贴现，我获得现⾦，银⾏拥有票据；

-向银⾏申请贴现，银⾏收取费⽤，我获得现⾦，银⾏拿回汇票；

-汇票可以向银⾏贴现，也可以流通转让（背书）。

3.

贴现是收款⼈将未到期的商业承兑汇票或银⾏承兑汇票背书后转让给受让⼈，受让⼈按票⾯⾦额扣去⾃贴现⽇⾄汇票到期⽇的利息以将剩余⾦额⽀

付给持票⼈。商业汇票到期，受让⼈凭票向该汇票的承兑⼈收取款项。

例⼦：票值钱，你给我票，我给你钱，【票到期后我收回票⾯⾦额】，中间这段时间资⾦不能⽆偿占⽤，所以在给你的钱同时先把利息扣掉。【如

果我是银⾏，给你钱的⾏为就是贴现】；【如果我拿到票了，还没到期，我也缺钱，就卖给他，他也是银⾏，那么这笔业务就是买断式转贴现】。

从性质上来看，贴现分为两种：⼀种是银⾏与票据持有⼈之间的贴现业务，⼀种为民间票据贴现。

1、银⾏与票据持有⼈之间

这种贴现是银⾏的⼀项资产业务，汇票的⽀付⼈对银⾏负债，银⾏与付款⼈之间实际上是⼀种间接贷款的关系。

2、民间票据贴现

民间票据贴现是指⾮⾦融机构企业或个⼈之间在⽆贸易背景下的票据转让⾏为。【相较于银⾏贷款和银⾏票据贴现业务】，票据的民间贴现具有⼿

续便捷、审批限制较少、成本较低等诸多优点，是中⼩企业实现短期、快速融资的重要途径之⼀。

1.贴现的概念。贴现是⼀种票据转让⽅式，是指持票⼈在需要资⾦时，将其持有的商业汇票，经过【背书】转让给银⾏，银⾏从票⾯⾦额中扣除贴

现利息后，将余款⽀付给申请贴现⼈的票据⾏为。

2.贴现的性质：贴现是银⾏的⼀项资产业务，汇票的⽀付⼈对银⾏负债（这个⽀付⼈可以是银⾏或者个⼈），银⾏实际上是与付款⼈有⼀种间接贷

款关系。//相当于银⾏从付款⼈（他持有票据）处贷款，⽀付他到时的利息；

3.再贴现和转贴现：再贴现是指贴现银⾏向中央银⾏再转让汇票，转贴现是指贴现银⾏向其他商业银⾏转让汇票，⼆者都是贴现银⾏以未到期的贴

现票据，经背书后的再次贴现，中央银⾏或其他商业银⾏按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现⾏兑付票款。

商业汇票 （Commercial Bill of Exchange / Commercial Draft）定义：

商业汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。在银⾏开⽴存款帐户的法⼈以及其他组织之

间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使⽤商业汇票。它适⽤于同城或异地结算。【商业汇票分为商业承兑汇票和银⾏承兑汇票】。

【商业承兑汇票】

-商业承兑汇票由银⾏以外的付款⼈承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款⼈签发并承兑，也可以由收款⼈签发交由付款⼈承兑。商业汇票的付款

⼈为承兑⼈。

-商业承兑汇票的出票⼈，为在银⾏开⽴存款帐户的法⼈以及其他组织，与付款⼈具有真实的委托付款关系，具有⽀付汇票⾦额的可靠资⾦来源。

【银⾏承兑汇票】

-银⾏承兑汇票是由出票⼈签发并由其开户银⾏承兑的票据。每张票⾯⾦额最⾼为1000万元（含）。银⾏承兑汇票按票⾯⾦额向承兑申请⼈收取万

分之五的⼿续费，不⾜10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个⽉。承兑申请⼈在银⾏承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

【银⾏承兑汇票】和【商业承兑汇票】的异同

由银⾏承诺到期付款的汇票称为【银⾏承兑汇票】；由实⼒雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为【商业承兑汇票】。

-商业承兑汇票和银⾏承兑汇票的承兑⼈不同，决定了商业承兑汇票是商业信⽤，银⾏承兑汇票是银⾏信⽤。

-⽬前银⾏承兑汇票⼀般由银⾏签发并承兑，⽽商业承兑汇票可以【不通过银⾏签发并背书转让】，但在信⽤等级和流通性上低于银⾏承兑汇票，

在银⾏办理贴现的难度较银⾏承兑汇票⾼。

-由于市场经济所必需的信⽤体系在我国尚未完全建⽴，商业承兑汇票使⽤范围并不⼴泛，我们经济⽣活中⼤量使⽤的是银⾏承兑汇票。

银⾏承兑汇票和商业承兑汇票中，银⾏的作⽤和两者的区别：

【商业汇票】就是你卖货给别⼈，别⼈给你的承诺付款凭证。（对⽅⽋你的钱，票据的持有⼈是债权⼈，出票⽅是债务⼈）

【银⾏承兑汇票】，就是买⽅给你的银⾏承兑的付款凭证。（对⽅⽋你的钱，票据的持有⼈是债权⼈，出票⽅是债务⼈）

举个例⼦，你卖货给A公司，公司给你⼀个他承兑的汇票就是商业汇票。

你卖货给A公司，公司给你⼀个他账户银⾏承兑的汇票就是银⾏汇票。

贴现的计算⽅法

汇票⾯值-汇票⾯值*贴现率*（汇票到期⽇-贴现⽇）/360

假设你有⼀张100万的汇票，今天是6⽉5⽇，汇票到期⽇是8⽉20⽇，则你贴现后得到的⾦额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

有的银⾏按⽉率计算，则：

100-100*3.24%*3/12=99.19万

贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期

实得⾦额=票据到期价值-贴现利息

背书（Endorsement）：n. 背书，【批注；违章记录】；【赞同，⽀持】

背书指【收款⼈以转让票据权利为⽬的】在【汇票上签章并作必要的记载所作的⼀种附属票据⾏为】。

-原票据持有⼈转让票据时必须在票据背⾯签名，由于【背书⼈（拿到钱的⼈）】拿到了票据中的款项，因此⼀旦票据发⽣违约，【票据的最终持

有⼈】拥有对背书⼈的追索权，【背书⼈承担第⼆付款⼈责任】。

-背书时写明受票⼈姓名或受票单位名称的，称【记名背书】；未写明【受票⼈姓名或受票单位名称的】，称不记名背书。

-经过背书转让的票据，背书⼈负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票⼈到期不付款，则背书⼈必须承担偿付责任。经过背书，票据的所

有权由背书⼈转给被背书⼈。⼀张票据可以多次背书、多次转让。背书有限定性背书、空⽩背书、特别背书、有限度背书和有条件背书5种⽅式。

-背书是转让票据权利的重要⽅式和⼿段，⽽背书连续性对于票据权利⼈是证明其权利的⼀个重要因素。

-被背书⼈(endorsee)：背书是⼀种票据⾏为，是票据转让的⼀种重要⽅式。背书是由持票⼈在汇票背⾯签上⾃⼰的名字，并将汇票交付给受让⼈

的⾏为。这⾥的持票⼈称为背书⼈，受让⼈称为被背书⼈。