五险一金如何缴纳及缴纳比例

五险一金专题

三险一金是什么：

“三险”指的是三种保险，包括养老保险、医疗保险和失业保险。

“一金”指的是住房公积金。

三险一金比五险一金少一个“生育保险”和“工伤保险”。

四险一金是什么：

“四险”指的是四种保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险。

“一金”指的是住房公积金。

四险一金比五险一金少一个“生育保险”，因为生育保险不是所有人都会涉及，所以许

多人用“四险一金”的说法代替“五险一金”。

五险一金是什么：

“五险”指的是五种保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；

“一金”指的是住房公积金。

六险二金是什么：

“六险”指的是六种保险，包括养老保险、基本医疗保险、大额补充医疗保险、失业保

险、工作保险和生育保险。

“二金”指的是住房公积金和企业年金。

六险一金比五险一金多一险“大额补充医疗保险”和一金“企业年金”。

五险一金如何缴纳

“五险一金”中的养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由所在企业和个人共同

缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由所在企业承担，个人不需要缴纳。

“五险一金”中的“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。“五险”提供的是最基

本的保障，属于社会保障体系，是国有法定缴纳的，与商业保险有区别。

五险一金缴纳比例

五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数。有的企业在发

放时有基本工资，有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时，只是基本工资，这是违反法律规

定的。具体比例要向当地的劳动部门去咨询。

养老保险缴费比例

缴费比例分作以企业参保和以个体劳动者参保两类：

（一）各类企业按职工缴费工资总额的20%缴费，职工按个人缴费基数的8%缴费，职

工应缴部分由企业代扣代缴。

（二）个体劳动者包括个体工商户和自由职业者按缴费基数的18%缴费，全部由自己

负担。

医疗保险缴费比例

基本医疗保险个人缴纳工资基数的2%，单位缴纳工资基数的9.8%其0.8%部分进个人

账户；大额医疗费用互助资金个人每月缴纳3元，单位缴纳工资基数的 1%。个人生病时，

由基本医疗保险统筹基金和个人帐户共同费用。超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按照

比例应当由个人负担的医疗费用。个人帐户不足支付部分由本人自付。

失业保险缴费比例

个人缴纳工资基数的 0.5%，单位缴纳工资基数的 1.5%。按照规定参加失业保险，所

在单位和本人已按规定履行缴费义务满1年的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，

并有求职要求的，可领取失业保险。

生育保险缴费比例

生育保险费由用人单位按月缴费，职工个人不缴纳生育保险费。用人单位按在职职工缴

纳基本养老保险费的基数作为缴纳生育保险费的基数，按照0.5%到1%的比例缴纳生育保险

费。缴费比例可根据经济发展和生育保险基金使用情况作适时调整。

工伤保险缴费比例

单位1％，个人0.2％；工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在

0.5%~2%之间；

根据不同行业的工伤风险程度，参照《国民经济行业分类》（gb/t4754-2002），将行业划

分为3个类别：

一类为风险较小行业；

二类为中等风险行业；

三类为风险较大行业。

三类行业分别实行3种不同的工伤保险缴费率。

社会保险经办机构根据用人单位的工商登记和主要经营生产业务等情况，分别确定各用

人单位的行业风险类别。工伤保险平均缴费率原则上控制在职工工资总额的1.0%左右，三

类行业的基准费率分别为用人单位职工工资总额的0.5%、1.0%、2.0%左右。

用人单位属一类行业的，按行业基准费率缴费，不实行费率浮动，用人单位属二、三类

行业的，费率实行浮动。

用人单位的初次缴费费率，按行业基准费率确定，以后由社会保险经办机构根据用人单

位工伤保险费使用、工伤发生率、职业病危害程度等因素，1-3年浮动1次。在行业基准费

率的基础上，上下各浮动两档：上浮第一档到本行业基准费率的120%，上浮第二档到本行

业基准费率的150%，下第二档到本行业基准费率的80%，下浮第二档到本行业基准费率的

50%。

住公积金缴费比例

住房公积金：个人缴纳工资基数的x 8%，单位缴纳工资基数的 8%。

个人在下列情况下，可以提取住房公积金：

（一）个人购买、建造、翻建、大修自住住房；

（二）离休、退休的，完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

（三）户口迁出所在的市、县或者出境定居的；

（四）偿还购、贷款本息的；

（五）房租超出家庭工资收入的规定比例的。

注：企业可以根据实际情况选择住房公积金缴费比例。但原则上最高缴费额不得超过所

在城市平均工资 300%的10%。

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