商业养老保险

商业养老保险

作者：宋华

来源：《大经贸·创业圈》2019年第09期

【摘 要】 当前我国的养老保险体系尚不完善，商业养老保险的出现能够在很大程度上进

一步完善。本文从养老保险的基本内容出发，分析我国当前的养老保障体系的现状，提出现阶

段存在的问题以及商业养老保险的优势。

【关键词】 商业养老保险 结合路径 长期照护

随着我国老龄化人口不断增加，“未富先老”的社会现象日益显现，社养老保险显得尤为突

出。在政府工作报告中，李克强总理10次提到保险，尤其强调要加大发展养老保险并特别提

出发展长期照护保险，推进多层次养老保险体系建设。这一系列做法都显现出完善养老保险体

系的重要性与紧迫性。而商业养老保险作为养老保险体系的重要组成部分，目前其作用发挥并

不完全。随着经济高速增长，人民对医疗、养老方面需求的支付能力日渐提高，而这些服务需

求可能超过了政府提供能力，商业保险通过市场机制可以满足需求，所以民营化方式也逐渐被

人们所认可。①

2016年7月，人力资源和社会保障部印发《关于开展长期护理保险制度试点的指导意

见》，青岛、上海等十几个城市在全国率先开展了长期护理保险制度试点。青岛作为首批进行

长期护理保险试点的城市，在完善养老保险体系的进程中走在先列。

一、概述

养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者

在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基

本生活而建立的一种社会保险制度。

我国养老保障体系目前为三支柱结构。所谓第一支柱是强制的和非积累制的，指国家国家

税收优惠政策支持下的国家举办的社会养老保险体系，目前已覆盖法定人口90%左右;第二支

柱是指国家税收优惠政策支持下的建立于2004年的企业雇主举办的企业年金。2017年底，在

企业年金，职业年金这方面，全国已有8万多企业建立了企业年金，参加职工数达到了2300

多万人。所谓第三支柱是指国家税收优惠政策支持下的由个人发起建立的个人养老账户，它主

要包括保险业和基金业两个行业提供的养老金产品，是一种自愿性养老储蓄。②

二、我国养老保险现状分析

目前，我国养老保障体系主要制度分为三种，第一是企业职工养老保险制度。第二是机关

事业单位养老保险制度。2008年国务院要求事业单位试点养老保险制度改革，至今无实质进

展。③第三体是其他个体或农民等无工作单位的体，此类体在我国人口总数中占比很