2019年农村信用社流动资金贷款管理暂行办法

ⅩⅩ农村信用社流动资金贷款管理暂行办

法

第一章 总 则

第一条 为规范流动资金贷款业务经营行为，加强流动

资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，

根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、银监

会《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规和《ⅩⅩ农村

信用社信贷管理基本制度》的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称流动资金贷款，是指ⅩⅩ农村信用

社（含农村合作银行、农村商业银行，以下简称农村信用社）

向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其它组织发

放的用于借款人日常生产经营周转的人民币贷款。

流动资金贷款按使用的周转性分为循环和非循环两类。

凡在约定期限和额度内循环使用的流动资金贷款为循环贷

款，其它为非循环贷款。

第三条 农村信用社开展流动资金贷款业务，应当遵循

依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条 农村信用社应按客户、行业、贷款品种、期限、

担保方式等维度建立流动资金贷款单一风险限额或组合风

险限额管理制度。

第二章 贷款对象与条件

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第五条 流动资金贷款对象是指经国家工商行政管理

机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其它组织。

第六条 申请流动资金贷款应具备的基本条件：

（一）从事的生产经营活动合规、合法，符合国家产业

政策和发展规划要求；

（二）借款用途明确、合法；

（三）持有经工商行政管理机关或主管机关年检合格的

《营业执照》或《事业法人证书》，特殊行业须持有有权机

关核发的且在有效期之内的从业许可证（或核准书、备案表

等），并在税务机关办理了税务登记证；持有质量技术监督

部门颁发的经过年审的《组织机构代码证》；

（四）持有人民银行核准发放并经过年检的《贷款卡》；

（五）在农村信用社开立基本存款账户或一般存款账

户；

（六）借款人及其控股股东信用状况良好,无重大不良信

用记录；

（七）具有持续经营能力，有合法的还款来源和按期还

本付息的能力；

（八）自有流动资金不低于所需营运资金量的10%；

（九）农村信用社要求的其他条件。

第三章 贷款用途、金额、期限、利率与还款方式

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第七条 流动资金贷款应有明确、合法的用途，不得挪

用，不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生

产、经营的领域和用途。

第八条 农村信用社应合理测算借款人营运资金需求，

审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不

得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。新增流动资金

贷款额度不得超过借款人日常生产经营所需营运资金量与

现有流动资金贷款、借款人自有资金、其他渠道提供的营运

资金的差额。

流动资金贷款纳入借款人及其所在集团客户的统一授

信管理，在授信额度内发放。

第九条 流动资金贷款期限应根据借款人的贷款用途、

生产经营周期、还款能力而确定，最长不得超过三年。

第十条 流动资金贷款的利率档次、利率浮动、计息方

法、结息时间及加、罚息等符合利率管理的相关规定。

第十一条 流动资金贷款可采取到期一次归还和分期

归还两种还款方式。

第四章 流动资金贷款流程

第一节 受理与调查

第十二条 受理与调查程序包括：市场营销或客户申请、

资格初审、确定调查人员、尽职调查、资金需求量测算、撰

写调查报告、调查报告的审核与审定等环节。

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第十三条 农村信用社应积极营销流动资金贷款产品，

也可以接受客户的主动申请。

第十四条 农村信用社应按照本办法第六条规定对借

款人进行资格初审。

第十五条 借款人不具备基本条件的，不予受理，并向

借款人说明原因。

第十六条 经初审具备贷款主体资格的客户填写流动

资金借款申请书，客户应在借款申请书上承诺所提供资料真

实、完整和有效。客户经理按流动资金贷款业务申请材料清

单收集完整的资料。

第十七条 贷前调查应遵循客观公正、双人调查、实地

调查、完整性、信息核实等原则。贷前调查包括但不限于以

下内容：

（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定

（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款

（三）借款人所在行

（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；

（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金

（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务

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（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综

（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押

物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能

（十）农村信用社认为需要了解的其他内容。

第十八条 信用评级和统一授信按ⅩⅩ农村信用社评

级授信的相关规定执行。

第十九条 调查人员应根据借款人经营规模、业务特征

及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算

其营运资金和流动资金贷款需求。

第二十条 调查报告的主要内容应包括本暂行办法第

十七条的内容。调查人员在调查报告中应有明确的调查结

论。调查人员对调查报告的真实性、有效性、完整性负责。

第二十一条 县级联社客户部门负责人审核调查报告，

并在调查报告上签字认可。审核人发现基础资料真实性、准

确性及评价程序、评价方法存在遗漏的，或有重大失误的，

有权要求调查人员进行修改或重新调查。审核人对调查程序

的合规性、公正性、合理性及评价方法的正确性负责。

县级联社分管客户部门的领导审定调查报告，并在调查

报告上签字认可。审定人对调查报告的整体质量负责。

第二节 审查与审批

第二十二条 审查与审批程序包括：审查、撰写审查报

告、报告的审核和审定、审批等环节。

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第二十三条 农村信用社应设立独立的贷款审查部门

或岗位进行贷款审查。

第二十四条 审查包括但不限于以下内容：

（一）资料完整性。主要包括借款人资料、担保资料、

信贷业务内部运作资料；

（二）业务合规性。主要包括信贷准入政策、借款人主

体资格、评级授信的合规性等。

（三）财务因素审查。主要审查借款人财务报告的完整

性、真实性和合理性，要通过比较分析、趋势分析和同业分

析等，全面了解借款人的财务情况。

（四）贷款金额、期限、利率、用途的合理性。

（五）担保可行性。主要审查担保是否合法、足值、可

控、可执行及易变现等。

（六）风险分析及防范。主要包括对借款人的财务风险、

经营管理风险、市场风险、担保风险等进行分析和揭示，并

提出相应的风险防范措施

第二十五条 审查人员应根据审查内容撰写审查报告。

审查人员对贷款的合规合法性、审查内容的全面真实性、审

查结论的合理性负责。

第二十六条 审查部门负责人审核审查报告，并在审查

报告上签字认可。审核人员对贷款的合规合法性、审查结论

的准确性负责。

分管审查部门的领导审定审查报告，并在审查报告上签

字认可。审定人对审查报告的整体质量负责。

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第二十七条审查部门对客户部门移交的贷款资料不齐

全、调查内容不完整的信贷业务，可要求客户部门补充完善；

对不符合国家产业政策、信贷政策的信贷业务，经分管领导

同意后，将资料退回客户部门，并做好记录。

第二十八条 流动资金贷款的审批和风险提示按农村

信用社的贷款审批和风险提示制度的规定执行。

第三节 发放与支付

第二十九条 发放与支付程序包括：落实审批条件、审

查合同、签订合同、提交发放资料、审核发放资料、贷款支

付等环节。

第三十条 经审批同意发放的贷款，在签订合同前，客

户经理应负责落实贷款前提条件，并在放款通知书上签字确

认。

第三十一条 在借款合同中，应明确约定以下内容：

（一）流动资金贷款的用途、金额、期限、利率、支付、

还款方式等条款。

（二）借款人指定贷款发放账户和资金回笼账户。可根

据借款人的信用状况和融资情况，与借款人约定对指定账户

回笼资金的管理。

（三）在流动资金循环借款合同中约定循环用款额度不

得突破企业当期实际流动资金需求缺口。

（四）借款人承诺以下事项：

⒈向农村信用社提供真实、完整、有效的资料；

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⒉配合农村信用社进行贷款支付管理、贷后管理及相关

检查；

⒊进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、

分立、股权转让等重大事项前征得农村信用社同意；

⒋农村信用社有权根据借款人资金回笼情况提前收回

贷款；

信用社。

施和借款人应承担的违约责任：

⒈未按约定用途使用贷款的；

⒉未按约定方式进行贷款资金支付的；

⒌发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知农村

（四）在出现以下情形之一时，农村信用社可采取的措

⒊未遵守承诺事项的；

等方面财务指标突破约定标准的；

⒌发生重大交叉违约事件的；

⒋借款人的盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流量

⒍违反借款合同约定的其他情形的。

第三十二条 农村信用社必须使用统一格式合同，特殊

情况下需要签订补充协议的，须报合同审查人员所在部门负

责人审定。

第三十三条 客户经理应在正式签订合同前将填写好

的借款合同、担保合同等相关资料报送合同审查人员进行审

查。合同审查的内容包括但不限于：

（一）合同文本选用是否正确；

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（二）在合同中落实的审批文件所规定限制性条件是否

准确、完备；

（三）格式合同的补充条款是否合规；

（四）主从合同及凭证等附件是否齐全且是否相互衔

接；

（五）合同的填写是否符合规范的要求；

（六）一式多份合同的形式内容是否一致；

（七）其他应当审查的规范性内容。

合同文本经审查无误后，合同审查人员在放款通知书上

签字确认。

第三十四条 合同的签订要求

（一）对于流动资金循环贷款，农村信用社应与借款人

签订流动资金循环借款合同，与担保人签订最高额担保（保

证、抵押或质押）合同。在循环借款合同约定的额度支用期

限内，借款人周转使用贷款，应提供循环借款支用申请书和

相关用途证明材料，不再逐笔签订借款合同，每笔贷款的金

额、利率、期限以借款借据的记载的内容为准，贷款用途以

循环借款提款通知书为准，循环贷款涉及多项用途的，需在

流动资金循环借款提款通知书中列明该笔借款的详尽用途。

在循环贷款额度使用期内，借款人每笔提款的到期日均不得

超过流动资金循环借款合同的到期日。

（二）合同当事人的签字人应为法定代表人或负责人。

借款人或担保人的签字人为授权代理人的，应仔细核实其授

权委托书，确保其签字行为属于授权事项，且在授权有效期

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内。客户经理应核实授权书的真伪，或由借款人所在地公证

机关对授权书进行公证。农村信用社的信贷法律文书，均需

有权签字人签字。有权签字人因故不能行使签字权的，按Ⅹ

Ⅹ农村信用社授权管理办法在授权范围内办理。

（三）合同文本的签订必须执行面签，由借款人先行签

字、盖章。合同文本应加盖农村信用社公章或合同专用章，

并盖骑缝章。

第三十五条 发放资料的审核和贷款支付程序的基本

要求

（一）农村信用社应结合自身业务量大小以及控制和防

范风险的能力，确定是否设立独立的放款部门。不设立独立

放款部门的，应在联社风险管理部门设立独立的放款岗位。

需在基层信用社办理发放与支付的流动资金贷款业务，

非首次的贷款发放与支付，经授权可由基层信用社会计兼任

放款岗。

放款部门或岗位的核心职责是负责贷款发放与支付的

审核，集中统一办理授信业务发放和支付，专门负责对已获

批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理

工作。其主要职能包括：审核内部授信流程的合法性、合规

性、完整性和有效性，核准放款前提条件。

（二）流动资金贷款支付分为农村信用社贷款人受托支

付和借款人自主支付两种形式。

贷款人受托支付是指农村信用社根据借款人的提款申

请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同

约定用途的借款人交易对手。

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借款人自主支付是指农村信用社根据借款人的提款申

请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符

合合同约定用途的借款人交易对手。

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款

人受托支付方式：

⒈与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用等级

BBB级（含）以下；

⒉支付对象明确且单笔支付超过500万元人民币的；

⒊农村信用社要求的其他情形。

第三十六条 贷款发放前，客户经理应将落实贷款条件

的资料、借款合同、担保合同等相关法律文书，连同借款申

请人、担保人经年检的营业执照、最近在工商部门备案的公

司章程及以下相关资料一并提交放款部门（岗位）：

（一）采用贷款人受托支付的，客户经理应填写贷款人

受托支付申请材料收妥单：

⒈已签章的借款借据、借款支用申请书或循环借款支用

申请书、循环借款提款通知书；

⒉借款人已签章的贷款支付委托书及其对应的支付结

算凭证；

⒊本笔支付对应的交易证明材料；

⒋农村信用社要求的其他资料。

（二）采用借款人自主支付的：

⒈已签章的借款借据、借款支用申请书或循环借款支用

申请书、循环借款提款通知书。

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⒉农村信用社要求的其他资料。

第三十七条 放款部门（岗位）的审核人员应根据客户

经理提交的贷款资料对以下内容进行审核：

（一）是否落实审批条件及合同约定的提款条件；

（二）是否办妥抵质押登记或收妥质押物；

（三）支付事项是否符合约定的贷款用途，支付对象（交

易对手）、支付方式与交易资料的约定是否一致；

（四）借款金额、期限、利率是否符合借款合同约定。

（五）借款人申请循环用款时，须对客户经理测算的每

一笔贷款需求额度进行审核。

（六）企业法人营业执照是否经工商行政管理部门年检

合格（或事业法人登记证书是否按有关部门要求年检）。

（七）其它需要审核的内容。

第三十八条 放款部门（岗位）的审核人员审核结束后

在放款通知书上签字确认。客户经理向会计部门提交以下资

料：

（一）贷款人受托支付方式下：

⒈已经过审核签字的放款通知书、贷款支付委托书等；

⒉已签章的借款借据；

⒊借款人已签章的支付结算凭证；

⒋其他需要提交的资料。

（二）借款人自主支付方式下：

⒈已经过审核签字的放款通知书；

⒉已签章的借款借据；

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⒊其他需要提交的资料。

第三十九条 贷款支付

（一）贷款人受托支付方式下，由会计岗位按照贷款支

付委托书的要求，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人

的交易对手账户。

（二）借款人自主支付方式下，由会计岗位根据借款合

同约定将贷款划到借款人账户。

采用借款人自主支付方式的贷款，客户经理应要求借款

人定期将自主支付情况进行汇总，提交实际支付清单，必要

时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，客

户经理应通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷

款支付情况。

第四十条 贷款支付过程中，如果借款人出现违约事

项，农村信用社应及时向借款人出具流动资金借款违约事项

通知书，并与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据

合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第四节 贷后管理

第四十一条 流动资金贷款的贷后检查、风险预警、本

息收回、展期、借新还旧，除按照ⅩⅩ农村信用社贷后管理

的相关规定执行外，还应重点关注以下几个方面：

（一）农村信用社应通过借款合同的约定，要求借款人

指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。农

村信用社可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协

商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的

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管理。农村信用社应关注大额及异常资金流入流出情况，加

强对资金回笼账户的监控。

（二）农村信用社应监督借款人履行借款合同，及时发

现不利于履行合同的事项。

第四十二条 流动资金贷款的风险分类按照《ⅩⅩ农村

信用社信贷资产风险分类实施暂行办法》执行。

第四十三条 不良流动资金贷款的管理按照《ⅩⅩ农村

合作金融机构不良贷款管理办法》执行。

第四十四条 流动资金贷款的档案管理按照ⅩⅩ农村

信用社信贷业务档案管理相关规定执行。

第五章 责任追究

第四十五条 流动资金贷款的责任认定和追究按照农

村信用社信贷工作尽职管理相关规定执行。

第六章 附则

第四十六条 本办法由ⅩⅩ农村信用社联合社制定、解

释和修改。

第四十七条 本办法自印发之日起执行。原《ⅩⅩ农村

信用社流动资金贷款管理暂行办法》（川信联发［2007］124

号）同时废止。

附件：⒈流动资金借款申请书

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⒉流动资金贷款业务申请材料清单

⒊流动资金贷款需求量测算表

⒋放款通知书

⒌流动资金借款合同

⒍流动资金循环借款合同

⒎循环借款支用申请书

⒏贷款人受托支付申请材料收妥单

⒐借款支用申请书

⒑循环借款提款通知书

⒒贷款支付委托书

⒓客户资金监控台账

⒔实际支付清单

⒕流动资金借款违约事项通知书

⒖贷款调查审查审批表

⒗流动资金贷款流程图

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