票据贴现利息的计算分两种情况

票据贴现利息的计算分两种情况：

贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行

要根据贴现率和承兑 汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部

分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有

人办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至

汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算分两种情况：

1）不带息票据贴现

贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期

2）带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式 用公式表示即为：

贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率＝月贴现率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行

申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000×90×3.6%/360=90元，银行在贴现

当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。（注意：年利率折算成日利率时一

年一般按360天计算，故要除以360）

贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业

资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。计算

天数如下：

一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2．62％，

签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息如何计算？

贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异

地的话要再加3天，碰上休假要顺延.

16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天

也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天

贴现息=75×1000000×（2.62%/360）=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期

限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定

在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10 000 ×（1+6% /2）=10 300（元）

该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30 +30 +31 +31+23-1）

票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360＝103 00 × 8% ×

144/360=329.60（元）