基本养老金计算公式详解

根本养老金计算公式详解

根本养老金计算公式详解

闲散一石

有些人问，我退休之后到底能拿多少钱？我每月缴纳

社会保险的数量对以后的退休金到底有多大关联度？这个

问题还真是复杂，难以一句话说清。下面俺给各位详细分析

一下，让你心中有一个明白。

城镇企业职工根本养老金制度是这样安排的——1998

年1月1日实行统一根本养老保险制度以后参加工作、缴费

年限满15年的人员，退休后根本养老金由根底养老金和个

人账户养老金两局部组成，按照以下规定的月标准计发：根

本养老金＝根底养老金＋个人账户养老金

那么，根底养老金和个人账户养老金又如何计算呢？

文件规定是这样的：

根底养老金＝〔上年度在岗职工月平均工资＋本人指

数化月平均缴费工资〕÷2×截至退休时本人缴费年限×

1% 。

个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月

数。

仅供学习参考

在上述计算公式中，最为复杂的是“本人指数化月平均

缴费工资〞。它的计算公式是：

本人指数化月平均缴费工资＝退休时上年度在岗职工

月平均工资×平均工资指数。

又规定：

平均工资指数＝〔a１/Ａ１＋a２/ Ａ２ ＋a３ /Ａ

３……〕/ n

其中，a１、a2……an为本人退休前1年、2年……

n年的月平均缴费工资；

Ａ1、Ａ2……Ａn为本人退休前1年、2

年……n年的在岗职工月平均工资；

n为企业和职工按照规定应缴纳根本养老

保险费的年限。

这个公式虽然复杂，但是如此搞明白了它的意思，理

解起来也很简单。我们一步一步来分析，保准你明白，心里

透亮。

〔1〕“平均工资指数〞。这实际上就是每年个人缴费基

数与社会在岗职工平均工资的比例。也就是说，如果每年你

的缴费基数都与在岗职工平均工资一致，比方平均工资为

仅供学习参考

3000元，你的缴费基数也是3000元，这样你当年的缴纳比

例就为1。如果你的缴费基数只是平均工资的一半即1500元，

你当年的缴费比例就为0.5。再假设你工作之后，所在单位

领导非常仁义，年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴

纳社会保险，你每年的缴费比例都为1，你的平均工资指数

自然为1。如果单位领导有些财迷，每年只是按照社会在岗

职工平均工资的一半缴纳社会保险，那么你的平均工资指数

那么为0.5。

〔2〕“本人指数化月平均缴费工资〞＝退休时上年度在

岗职工月平均工资×平均工资指数。按照〔1〕的说明，为

了说明问题，我们可以取1。这样“本人指数化月平均缴费

工资〞就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资〞。

〔3〕“截至退休时本人缴费年限〞。这个很好计算。如

果你20岁参加工作，到60岁退休，并且年年缴费，缴费年

限就是40。现在一般是大学毕业之后工作，缴费年限只是

38年。如果是女性，提前早5年，缴费年限只有30年。为

了计算方便，我们可以取值40年。

〔4〕“上年度在岗职工月平均工资〞。也就是你退休时

的上年，社会在岗职工月平均工资，比方3000元、4000元

仅供学习参考

等。这是数据是无法预测的，但没有必要搞准确这个数，只

要知道你退休时可以拿到在岗职工平均工资的多大比例即

可。比方，拿到在岗职工月平均工资的25%、50%、75%等。

〔5〕“退休时的个人账户储存额〞。按照现行方法，个

人缴费比例为8%，这局部计入个人账户，退休后再按月领

取。为了便于说明这个问题，我们还以前面“工作40年〞、

“缴费40年〞、“按照在岗职工平均工资缴费〞这三个条件

进行分析，实际上这是你40年期间缴费总和的8%。假设40

年间每年平均缴费基数为3000元，40年间缴费基数总额为

120万，8%就是9.6万。

〔6〕“计发月数〞。这个有专门的设计，有一个表格，

一查就知道。比方：50岁退休，计发月数为195；55岁退休，

计发月数为170；60岁退休，计发月数为139；65岁退休，

计发月数为101；70岁退休，计发月数为56。

好了，经过对上述6个指标的具体分析，我们再进行综

合计算。

首先是，根底养老金＝〔上年度在岗职工月平均工资＋

本人指数化月平均缴费工资〕÷2×截至退休时本人缴费年

限×1% 。将上述“工作40年〞、“缴费40年〞、“每年按

仅供学习参考

平均工资为基数缴费〞三个指标代入，那么根底养老金＝0.2

〔上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工

资〕。假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元，那

么根底养老金＝0.2〔4000＋4000〕，即1600元/月。

其次是，个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷

计发月数。我们取“工作40年〞、“60岁退休〞这两个条件，

计发月数为139。这样，你缴费了480个月，你的计发月数

为139，也就是说，退休之后，你每月可以领取你在职时3.45

个月的个人缴费。比方，40年间，你每月的平均缴费基数为

3000元，一个月个人缴费是180元，3.45个月就是621元；

如果你每月的平均缴费基数只是1500元，一个月个人缴费

是90元，3.45个月就是310.5元。

第三是，合并起来。如果是“工作40年〞、“缴费40

年〞、“每年按平均工资为基数缴费〞、“60岁退休〞，根本

养老金是两者相加，结果是1600元+621=2221元。如果40

年间每年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即1500元，

那两项相加为1610.5元。

综合结论: 在“工作40年〞、“缴费40年〞、“每年按

在岗职工月平均工资为基数缴费〞、“60岁退休〞的条件下,

〔1〕根底养老金＝0.2〔上年度在岗职工月平均工资＋上年

度在岗职工月平均工资〕。即使你每年缴费平均工资(即缴费

仅供学习参考

基数)到达你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到

退休时上年度在岗职工平均工资的40%。〔2〕个人账户养老

金也只是40年间个人缴费按月平均的3.45倍，即使你40年

间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数，40年间每月缴费

的平均值很低，如果在岗职工月平均工资按等差数列增长，

40年间每月缴费的平均值也只是退休前20年的每月个人缴

费。

推迟5年退休细细算：政府增收52万，个人少得7万

闲散一石

人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取根本养老金

年龄的政策建议〞之后，立即遭到多数公众的反对，认为这

是一个为少数官员谋利益、为广阔职工增负担的馊主意，特

别是一些下岗职工〔自已缴纳社会保险〕年年盼、月月盼，

好不容易盼到要退休了，人社部却要推迟退休，使得他们极

为不爽，有的甚至认为实在再也无法承当沉重的社会保险负

担了，想不再继续缴纳了，毕竟活下去才是前提。孩子要上

学，自己收入不多，还得自己缴纳社会保障，负担实在沉重。

但是，与人社部打着“必然趋势〞的旗号〔随着我国经

仅供学习参考

济社会的不断开展以及人均寿命的不断延长，相应推迟退休

年龄，应该说是一种必然趋势〕相照应，某些“学者〞那么

打着“人力资源开发〞和“增加〔职工〕退休收入〞的旗号

〔延长退休年龄利于进一步开发人力资源，增加退休后收

入〕，从专业角度进行力挺。

那么，这些专家所说的“增加退休后收入〞是否真的

存在呢？如何真的存在，推迟退休年龄岂不是利国利民的大

好事！公众也没有反对的理由啊。可是，我告诉你一个事实，

推迟退休可以增加退休后收入完全是假的，是专家们想当

然，他们根本没有进行认真的计算，是地地道道地在忽悠公

众。下面的计算以事实证明他们不是专家，而是“砖家〞，

是公众白养了他们。推迟退休的最大收益者是政府，受损害

的是推迟退休的职工。“砖家〞说推迟退休可以增加退休后

收入不过是掩盖“保持退休金收支平衡，将退休金保障压力

的包袱甩给众〞的真实目的。为什么这么说呢？大家可以

算算账。

为了算账，我们先把政府公布的数据整理一下。毕竟，

还得以事实证明有些人不是专家而是“砖家〞。〔1〕在职职

工。根据公布的数据，2021年末全国就业人员超7.6亿，其

中第一产业就业人员占34.8％，第二产业就业人员占29.5％，

仅供学习参考

第三产业就业人员占35.7％。〔2〕全国总GDP。根据公布的

数据，2021年全国总GDP为471564亿元人民币。〔3〕根据

这个数据，我们可以计算出在职职工人均创造的GDP为

471564亿/7.6亿＝62047元/年。可以这样理解，全国职工每

人每年平均创造财富62047元。

职工推迟五年退休，从外表上看，政府在三个方面增加

了财政收入：

〔1〕推迟退休人员五年创造的GDP。按照上述官方数

据，一名在职职工每年创造62047元，五年就是31.0235万

元。

〔2〕推迟退休人员五年少拿退休金。推迟退休，自然

推迟享受退休金。人力资源社会保障部公布的数据是，2021

年全国月人均养老金到达1531元。一名推迟退休的职工少

拿多少？一年人均为18372元；五年是多少？91860元。职

工少拿了，就等于政府增加了收入，这个道理非常简单。

仅供学习参考

〔3〕推迟退休人员五年缴纳养老金。推迟退休自然是

要继续缴纳保险的。按照政策规定，职工应该以上年度月平

均工资作为缴费基数，比例是单位20%，个人8%，合计28%。

新华网北京6月4日电，人力资源和社会保障部4日发布的

“2021年度人力资源和社会保障事业开展统计公报〞显示，

2021年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452

元。按照这个数据，一名在职职工月平均工资为3538元，

一个月需要缴纳养老保险费为3538元*20%＝707元〔由于

个人缴费存入个人账户，不能算是政府收入，所以在此不予

计算〕，一年缴纳为8490元。一名职工五年缴费为4.5452万

元。

三项相加，推迟退休五年，一名职工每年为政府增加收

入是62047+18372+8490＝8.8909万元；五年是多

少?12.3295*5=44.4545万元。

一名职工推迟五年退休就为政府增加这么多收入，那

么职工本人是增加收入还是减少收入呢？专家说“增加收

入〞，实际情况是这样的吗？经过计算，这完全是假话。计

算结果证明，这不仅是假话，而且还掩盖了另外一个事实，

职工退休后的总收入绝对减少，这又在无形当中增加了政府

仅供学习参考

的收入，即暗地里增加了政府收入。我们还是进行一下详细

计算，不能胡说八道。

〔1〕一年少拿退休金。前面已经计算，以1531元为标

准，一名职工一年少拿18372元，五年少拿91860元。因为

职工寿命不变，晚退休五年不可能增加五年寿命，所以多干

了五年，一生当生自然少拿五年退休金。至于推迟的五年之

间个人取得的收入，那是劳动所得，不是政府给的，不能算

是退休后的收入。

〔2〕推迟退休后退休金增加多少？俺在“根本养老金

计算公式详解〞博文中已经得出结论，多干一年增加一个百

分点的退休金〔以在岗职工月平均工资为缴费基数〕，推迟

五年退休，可以增加5个百分点的退休金。还是政府公布的

人均养老金1531元、职工平均工资42452元〔即月均3538

元〕进行计算。1531元占在岗职工月均工资的比例为43.27%

〔可见，有的专家说，退休可拿到在岗职工人均工资的60%

完全是骗人的〕。增加5个百分点，就是48.27%，每月退休

金是1708元。这样，每月增加1708－1531＝177元，一年

增加2121元。65岁退休，政府规定的计发月数为101，退

休后增加的总退休金为177*101＝17877元。

仅供学习参考

〔3〕推迟五年退休职工是多拿还是少拿？一算就明白

了。晚退的五年期间，一名职工少拿91860元，而退休后增

加的退休金总和只是17877元，两者相差73983元〔如果平

均到5年，年均是14796.6元〕。这就是说，推迟五年退休，

一名职工一生就少拿了73983元，是减少了退休后的总收入，

而不是增加了退休后的总收入，而且还多付出五年辛勤劳

动，增加了健康风险。这73983元是推迟五年退休后政府的

隐性收入。

总之，按照官方公布的2021年GDP、职工人均工资、

人均退休金等数据计算，在推迟的五年退休期间，一名职工

一年就相当于为政府增加了8.8909万＋1.47966万＝10.37万

元的收入。从一生来讲，推迟五年退休，一名职工将为政府

增加44.4545万的收入，而且一生少拿7.3983万元的退休金

又等于暗中为政府增加了收入，两项加起来等于51.85万元。

这就是说，一名职工推迟5年退休，相当于为国家增加52

万的收入，而职工本人却多付出了五年的辛勤劳动、少拿了

7万多的退休金。这就是计算的结果。

这笔财富有多大？五年期间，1人52万，10人520万，

100人5200万，1000人5.2亿；1万人52亿，10万人520

仅供学习参考

亿，100万人5200亿，1000万人5.2万亿。这就是推迟退休

的秘密。

25省人均GDP超4000美元 天津人均全国最高

(图) :// /2021/02/07/

2021年中国GDP总量到达471564亿元人民币，合7.3万亿

美元 :// fyjs /?id=669759

人社部：2021年全国月人均养老金到达1531

元 :// /a/20210120/

2021年全国城镇在岗职工年平均工资为42452

元 ://

/news/macro/20210604/

推迟退休年龄动议的背后？

闲散一石

昨天，人社部曝出一个惊人的消息。人社部就社会保险

关系转续及医药卫生体制改革等问题集中答复网友时明确

表示，相应推迟退休年龄已是一种必然趋势，该部将适时提

仅供学习参考

出弹性延迟领取根本养老金年龄的政策建议。

之所以这是一个惊人的消息，是因为听到这个消息之

后，有的公众立即想到“国家有困难众〞的习惯做法，

推迟退休年龄成为政府减轻退休金压力的主要措施，也就是

政府一有困难，就把包袱甩给众。比方，原来国有企业没

有搞好，来了一个国企改革，下岗了一大批职工，几十年当

中这些下岗职工过着非常艰难的生活。现在，国有企业是搞

活了，赚钱了，可是得益者是少数人，失益的是多数下岗职

工。现在退休金又遇到了困难，官员立即想到把包袱甩给

众的做法，提出延长退休，一是可以多创造财富，二是可以

少给几年退休金，这一正一反，就是一笔巨大的财政收入。

与此形成鲜明比照的是，在涉及官员改革方面，政府部

门始终没有什么作为，更不敢触动官员的利益。公众反映极

其强烈的退休双轨制至今没有说法，收入存在巨大差距也没

人想方法，事业单位改革一拖再拖，而且极有可能成为既得

利益集团固化既得利益的工具。许多地方事业单位改革传出

“无一人下岗、无一人利益受损〞的“成功经验〞，意味着

改革只能是职工作出牺牲，官员不能作出牺牲。在事业单位

改革中，自收自支位转向财政拨款性单位、财政拨款单位转

为政府机关的可能性极大。即使面临退休金可能出现的困

仅供学习参考

境，政府也不向政府自身的铺张浪费开刀，三公消费照样是

天文数字，政府照样建设楼堂馆所的热情高涨，一些地方借

口阳光工资改革大幅增加收入之后照样大发特发福利补贴。

有困难众，有利益顾官员，在实践当中不乏例证。

人社部称，随着我国经济社会的不断开展以及人均寿命

的不断延长，相应推迟退休年龄，应该说是一种必然趋势。

实际上这是外表现象。延长企业职工退休年龄，显而易见的

是，职工多干几年，一方面可以多创造几年的财富，一方面

政府可以减少五年的退休金支出，一正一反，涉及的资金是

巨量的。所以，有的直接提出，延长退休年龄利于进一步开

发人力资源，增加退休后收入；也有利于养老保险和医疗保

险基金的收支平衡。重点在后一句，保持退休金收支平衡，

也就是说将包袱甩给众。

延长退休能够开发什么人力资源呢？只能说多使用几

年人力资源，这与开发没有关系，也不搭界。那么，延长退

休可以增加退休后收入吗？微乎其微。前几年，俺对根本养

老金这个复杂的计算公式进行了认真细致的研究分析，得出

一个结论，延长一年退休最多增加一个百分点的根本养老

金。假设职工在职时每年都按照上年度职工平均工资缴纳养

老保险，工作30年后，根本养老金也只是上年度职工平均

仅供学习参考

工资的30%，工作35年那么为35%。以上年度职工平均工

资4000元计算，根本退休金只是由1200元增加到1400元，

可付出的代价是多工作了五年，少享受了五年的退休生活。

假设一名职工一年创造5万的财富，五年就多创造了

25万；按照正常退休根本养老金1200元/月计算，少拿五年

根本养老金就是6万2千，延长退休的五年之间一名职工为

国家总创造财富是31万2千，而职工实际得到的收益几乎

为零，所以政府得大利，职工根本无利。

有的专家说，企业职工如在职时月薪为4000元，根据

相应的缴费比例，退休后其每月拿到的养老金约为在职工资

的60%，即2400元，这完全是胡说。这里搞错了两点。一

是根本养老金是以上年度职工平均工资为基数，而不是以个

人上年度工资为基数，这是养老保险条例明确规定的。二是

根本养老金根本达不到上年度职工平均工的60%。按照计算

公式，如果在职时年年按上年度职工平均工资缴费，退休后

时才能一年一个百分点。即使工作40年后退休，根本养老

金也只能拿到上年度职工平均工资的40%，即使加上个人账

户中的钱，也达不到60%。这只是“专家〞的忽悠，估计这

样的专家没有仔细研究过计算公式，也没有认真计算过。

仅供学习参考

如果在全国延长退休年龄，每年可能会涉及上千万人，

如果每人每年根本养老金按2万元计算，全国就少支出根本

养老金2000多个亿，再加上这千万人创造5000多个亿的财

富，一年之中正反就是7000多个亿，足以弥补根本养老金

的缺乏。这可能就是一些官员想到延长退休年龄的直接原

因。

仅供学习参考