小规模纳税人通用纳税申报表怎么填写

小规模纳税人通用纳税申报表怎么填写

1、第一个填纳税人识别号，就是税务登记证上面的税务登记证号码。

2、纳税人名称就是公司全称，纳税人名称上面要加盖公司公章；税

款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一

次；填报日期就填写当天的日期就可以了。

3、应征增值税不含税销售额包括两个部分，一是税务局开具的专票

金额，二是自己开的普通票金额；按照金额填写即可。

本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的；应税

货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指

营改增后的项目。

4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额；本期应纳数额减征额就

是符合减征条件的收入；本期应纳税额合计就是本期应纳税额—减征额；

本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额；本期应退/补税

额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额。

6、附列资料也按照上面的填写即可，注意要加盖公章。

地方税收综合申报表填表须知：

一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、

外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容

填写。

二、第2项“税目”主要指营业税税目：

①交通运输业。

②建筑业。

③金融保险业。

④邮电通信业。

⑤文化体育业。

⑥娱乐业。

⑦服务业。

⑧转让无形资产。

⑨销售不动产。

三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。

四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消

费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴

纳的城建税、教育费附加税（费）额。

五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中

扣除的金额。如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5—6

六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产

税、印花税等税种的.税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费

率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。

七、第11项“批准减免税（费）额”是指经税务机关批准的***策性

（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。

八、第13项“实际缴纳税（费）额”=9—（10+11+12）

九、第16项“累计欠缴税（费）额”是截止当期申报，纳税人累计欠缴

税款金额。

十、第17—19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期

限的次日计起，电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算及

计收滞纳金，由税务机关填写。

十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时，除填报本表外，还应

填报《个人所得税扣缴税款报告表（综合申报表附表）》。

十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的

其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。

十三、每次申报，纳税人必须填写“纳税人声明”栏；有委托税务代

理的，必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。

十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。

十五、纳税人申报缴纳房产税，应在第7项“计税金额（数量）”中

填写房产余值（房产原值扣除30%后的余值）或房产租金收入；房产面积、

房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。

扩展：小规模纳税人税率

一、小规模纳税人的增值税征收率3%.

所得税税率：

一般企业所得税的税率为25%,

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润(应税所得

额)25%征收.

1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。

2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。

计算公式：

应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率

应税所得率各地各行业不同在5%至15之间

3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。

计算公式：

应交所得税=利润总额*所得税税率