银行承兑汇票贴现率及计算

银行承兑汇票贴现率及计算

持票人申请银行承兑汇票贴现时，贴现人会根据银行承兑汇票贴现率收取一定贴息。银

行承兑汇票贴现率表示贴息额与票面金额间的比率，通常用百分比表示，按年计算则称为年

利率。银行承兑汇票贴现率(年利率)= 贴现利息/票面金额*360/贴现天数

银行承兑汇票贴现率市场化程度很高，其定价高低受票据经营机构内、外部因素影响。

影响票据经营机构银行承兑汇票贴现率定价的内部主要因素有该机构经营策略、资金状

况、资金成本及盈利目标。利用某商业银行资金富裕时，可以降低银行承兑汇票贴现率以购

入票据，增加银行承兑汇票持有量;资金紧缺时，提高银行承兑汇票贴现率，减少票据持有

量，从而维持盈利目标。

影响票据经营机构银行承兑汇票贴现率定价的外部定价主要因素有银行承兑汇票再贴

现率、同业拆借市场和债券回购市场利率水平、市场同类产品价格水平、银行承兑汇票贴现

期限和银行承兑汇票出票行信用状况等。例如，再贴现率作为银行承兑汇票贴现利率的定价

基础，影响商业银行的融资成本和融资方式，再贴现率的调整直接影响银行承兑汇票贴现率。

2008年11月27日，中国人民银行将再贴现利率从4.32%降至2.97%，直接导致各票据经营

机构银行承兑汇票贴现率大幅下调。

正是由于银行承兑汇票贴现率受到商业银行内部因素影响，所以各银行之间银行承兑贴

现率会有较大的差别。银行承兑汇票贴现率高低对贴现申请人的贴现成本有很大影响，1000

万三个月到期的银行承兑汇票，银行承兑汇票贴现率相差0.1‰，贴息就相差3000元。

贴现利息(Discount Charges) 是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，

银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行

扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办

理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起

至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算分两种情况：

(1)不带息票据贴现

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

(2)带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式

用公式表示即为：

贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请

贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给

持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360

天计算，故要除以360)

贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金

急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。

计算天数如下：

一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2.62% 签发于

上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?

贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的

话要

再加3天，碰上休假要顺延.

16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期

限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在

同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2.62% 签发于上年

的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?

贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的

话要

再加3天，碰上休假要顺延.

16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为

6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同

一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)