个人独资企业怎么交税(金税4期个人独资企业怎么交税)

个人独资企业怎么交税（金税4期个人独资企业怎么交

税）

一、正面回答

个人独资企业的税收规定主要是：个人独资企业不缴纳企业所得税，

缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种

计算方法。个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用百分之五到百

分之三十五的五级超额累进税率。个人独资企业只要有业务发生就要交增

值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税

人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税逗闷人和小规模纳税人的计

税方法不一样。

二、分析

个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为

投资人所有的营利性经济组织。其典型特征是个人出资、个人经营、个人

自负盈亏和自担风险。投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经

济实体，独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经

营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业，最古老、最简单的一种

企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业

和家庭作坊等，独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种

制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。

三、个人独资企业税率是多少？

1、全年应纳税所得额没有镇亏超过15000元的税率为5%，也就是说

一个独资企业，如果全年应纳税所得额在15000元以御指神下的话，胜率

也只有5%；

2、如果全年应纳税所得额在15000元以上，但是在3万元以下的部

分，税率是10%；

3、全年应纳税所得额在3万元以上，但是没有超过6万元的部分，

就是要按照20%的税率来交税；

4、在6万元以上，但是没有超过10万元的应纳税所得额，税率为

30%；

5、全年应纳税所得额在10万元以上的部分只要按照35%的税率来计

算。

金税4期个人独资企业怎么交税

1、个人独资企业，不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；

2、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、

费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税

率表中对应的税率计算应纳税款；

3、采用核定征收方法的，采用按企业销售收入前森乘上应税所得率

来计算应纳氏灶锋税所得额，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率

计算应纳税款。

《中华人民共和国企业所得税法》

第一条

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）

为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至蠢搜第四项所歼晌得（以下称综合所得），

慧档亩按纳税年度合并计算个辩谈人所得税；非居民个人取得前款第一项

至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五

项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人独资企业应当按照法律规定，向税务机关缴纳个人所得税。个人

独资企业不缴纳企业所得税，而是按照个人所得税法缴丛誉肢纳个人所得

税，纳税人应当在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报

表，并且预交税款，然后在次年的三月三十一日前办理清算，然后向税务

机关缴纳最终的税款。

法条

《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按

年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关

报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇

算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和

偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务

人按月或者按次代扣代缴税款。

【温馨提示】

以上回答，仅为当前虚运信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎

进行参考！

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专渗世业人士进

行详细沟通。

个人企业怎么交税

个人企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所

得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。收入所得，个人独资企业的

收扒粗入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体

对应税率如下：

1、全年收入所得额不超过15000，税率5%；

2、全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%；

3、全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%；

4、全年收迟枯入所得额超过60000-100000的部分，税率30%；

5、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%。

《中华人民共和国企业所得税法》

第二十二条

企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规

定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。第二十三条

企业取得的下列所得已在缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳

税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵

免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每春旦镇年度抵免限额抵免当

年应抵税额后的余额进行抵补：

问题一：个人独资企业该如何纳税个人独资企业纳税方式：

1．根据国务院《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通

知》（国发［2000］16号）和财政部、国家税务总局关于印发，《关于

个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知（财税

［2000］91号）文件规定，自2000年1月1日起停止对个人独资企业和

合伙企业征收企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税。因

此，单位应缴纳个人所得税，纳税人为投资者。

2．如果单位财务制度健全、账目清晰，并能按期办理纳税申报这一

实际情况，单位适合实行查账征收方式。投资者生产经营所得比照“个体

工商户生产经营所得”应税项目计征个人所得税，适用5％～35％的5级

超额累进税率。

问题二：请问大家：个人独资企业过户需要交税吗？如果要交税，是

什么税呢？要股权转让印花税，注册资金万分之五

问题三：个人独资企业交税问题1、先到主管工商局办理营业执照，

办理好营业执照后30日内到主管国、地税办理税务登记证。

2、需要请一面有会计证的会计，或委托会计事务所做账。

3、国税征收增值税，如果是小规模纳税人按应税销售额依照3%的征

收率计算缴纳。应税销售额=含税销售额/(1+3%)

地税缴纳城建税、教育费附加按照增值税额依照城建锭税率1%和教

育费费率3%分别计算缴纳；

个人所得税按照收入-成本费用-税金（不含增值税）-损失后的余额，

为应纳税所得额。依照5%-45%的超额累计税率计算缴纳。

4、如果没有应税收入和应纳税所得时，可以进行零申报。

问题补充回答：1、个人独资企业的设立条件要相对宽松，根据个人

独资企业法第八条的规定，个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低

限额的限制，只需“有投资人申报的出资”即可。

2、凭税务登记证（副本）到那一家银行开户都行。

问题四：个人独资企业需要纳税企业所得税吗现行税法规定：个人独

资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（类似工资薪

金）。

全年应纳税所得额税率(%)

(1)不超过15000元的5

即对于不超过15000元的，适用5%税率。

(2)超过15000元至30000元的部分10

即对于超过15000元至30000元的部分，适用10%税率。

(3)超过30000元至60000元的部分20

即超过30000元至60000元的部分，适用20%税率。

(4)超过60000元至100000元的部分30

即对于超过60000元至少100000元的部分，适用30%税率。

(5)超过100000元的部分皮慧35

即对于超过100000元的部分，适用35%税率

问题五：个人独资企业怎么交税啊？？根据国家税收优惠政策规定，

苗圃行业增值税全免，所得税林木全免、花卉减免50%。

1、你个人收入就是公司的收入。因为个人独资企业征收的是个人所

得税，不是企业所得税。

2、是不是企业银行账号的收入才算公司收入？可以这么理解，但不

是唯一、例：现金收入、开具发票等，不管你收没收到款项，只要开出发

票，就应该确认收入。

3、即便你一年没有收入，也需要每月做零申报。

4、给你确定的核定征收，是为所得税考虑的。

5、增值税、附加税费、个人所得税、土地使用税、房产税等，逾期

申报或缴纳，按税额的万分之五计算天数征纳滞纳金。

问题六：请问，个人独资企业怎么交税，交哪些，交多少。个人独资

企业与有限公司不同的地方在于所得税的缴纳，其他是一样的。

比如说，你销售了100万的货物，达到这个金额则必须申请认定为一

般纳税人

一般纳税人的增值税税率是17%，当然你采购时随货款支付的增值税

在取得专用发票的情况下可以抵扣

这个是主要的税种

别外，地税主管的地建税、教附、地方教附和一些地方规费也需要缴

纳，不过金额不会很大，合计在一起应该帆行在1%左右

做为企业老板，建议你个专职会计，让他来给你管理税务、财务事

宜，你应该多花精力去管企业态握哗经营等重大事项。

问题七：个人独资企业个人所得税是如何缴纳的个人独资企业，适用

五级超额累进税率。

1、应纳税所得额不超过5000元的，税率为5%；

2、超过5000-10000元部分，税率为10%；

3、超过10000-30000元部分，税率为20%；

4、超过30000-50000元部分，税率为30%；

5、超过50000元部分，税率为35%

其中的应纳税所得额，是指营业收入扣除成本费用后的余额，另扣除

企业业主费用每月2000元，即每年24000元。

问题八：个人独资企业如何纳税?个人独资企业流转税缴纳与有限责

任等形式的公司一样，或交增值税，或交营业税。只是所得税，个人独资

企业交个人所得税，不交企业所得税，性质与企业所得税相同，只是税种

有别。

具体纳税也是向税务机关报税，然后按月扣款（银行或存折），除了

到税务以外，均是扣税方式而不用到现场（税务局所）交钱。

问题九：我申请的是个人独资企业我一个月缴多少税听说税率是3%

就是说我比首先要理清3%的问题，3%是小规模纳税人适用的征收率，要

求生产企业年销售收入在50万元以下，超过50万元的被自动认定为一般

纳税人，一般纳税人的税率就不是征收率3%了而是17%，如果自己不主动

认定一般纳税人，那么，所取得的增值税进项发票中所包含的增值税额是

不允许抵扣的。其次，利润的形成是经营过程中收入减掉成本、费用后的

余额，与3%的征收率没有直接的关系。

问题十：个人独资企业该如何纳税个人独资企业纳税方式：

1．根据国务院《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通

知》（国发［2000］16号）和财政部、国家税务总局关于印发，《关于

个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知（财税

［2000］91号）文件规定，自2000年1月1日起停止对个人独资企业和

合伙企业征收企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税。因

此，单位应缴纳个人所得税，纳税人为投资者。

2．如果单位财务制度健全、账目清晰，并能按期办理纳税申报这一

实际情况，单位适合实行查账征收方式。投资者生产经营所得比照“个体

工商户生产经营所得”应税项目计征个人所得税，适用5％～35％的5级

超额累进税率。