出纳工作职责

出纳人员工作职责

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活

动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工

作出了过失，就会造成不可的损失。因此，明确出纳人员的职责和

权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计根底

工作标准》等财会法规，出纳员具有以下职责：

(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和

银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围

不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存

银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应

核对，发现问题，及时查对;银行存款日记账与银行对账单也要及时

核对，如有不符，应立即通知银行调整。

(2)根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严

格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收

付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余

额。

(3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外

汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的

深入开展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出

纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;防止

国家外汇损失。

(4)掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户

为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止

经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账

户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

(5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的与完

整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生

短缺，属于出纳员责任的要进展赔偿。

(6)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保

管十分重要，在实际工作中，因丧失印章和空白票据给单位带来经

济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理

方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员

保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注

销手续。

1)成绩和经历这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材

料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写

经历。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得

出经历教益。二是写做法、成绩的同时写出经历，“寓经历于做法

之中”。也有在做法，成绩之后用“”的方式来介绍经历，这实际

是前一种写法。成绩和经历是工作总结的中心和重点，是构成工作

总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和

精神成果。所谓经历是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。

在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表

现出来。精神成果那么要用前后比照的典型事例来说明思想觉悟的

提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得

着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经历之后写。存在的问题虽不

在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇

工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又

看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错

误，虚心慎重，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进展一次全面系统的总检

查、总评价，进展一次详细的总分析、总研究;也就是看看取得了哪

些成绩，存在哪些缺点和缺乏，有经历、提高。那么，工作总结怎

么写?个人工作总结的格式是的?详情请看下文解析。

1.总结必须有情况的概述和表达，有的比较简单，有的比较详细。

这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作

的环境和根底等进展分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找

出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺

点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲

清楚。

3.经历和教训。做过一件事，总会有经历和教训。为便于今后的工

作，须对以往工作的经历和教训进展分析、研究、概括、集中，并

上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经

历和教训，明确努力方向，提出改进措施等。详细可以参考部分工

作总结。

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。

这是分析、得出教训的根底。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，

即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，

有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之

分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步

个人工作方案。