500万日元等于多少人民币

国际汇兑与结算

任务1、2外汇与外汇汇率

技能训练1—1—13月，我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票，要求其无条

件立即支付50万英镑的出口商品货款，请问：该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴？

为什么？

技能训练1—2—1如果将案例1—2—1直接标价外汇市场改为纽约外汇市场，其他条

件不变，请解释该两日报价有关含义并说明为什么?

技能训练1—3—1已知：某日中行外汇市场汇率为1美元=8人民币元，如果卖、买

差价为5‰，请计算买卖价分别是多少？

技能训练1—3—2已知1美元=7．7760港元，1美元=8人民币元，请根据已知条件

套算出1港元等于多少人民币元?

技能训练1—3—3某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是：1美元=7．7690—7．8090

港元，三个月远期汇率升水0．0045—0．0055，求：三个月远期汇率是多少?

技能训练1—3—4某日中行外汇市场汇率为：1美元=8．30人民币元，设：美元年存

款利率为0．8125％，人民币年存款利率为1．98％，根据上述条件李红认为3个月外汇汇

率会上升，王方认为3个月外汇汇率汇下降。你认为谁说得对，为什么?

1.汇票通常是由债权人开立的，由持票人持有，并向付款人请求付款的

无条件支付凭证。因为该汇票票面货币为自由兑换货币，汇票对于持有人

来讲，是一种债权凭证，持有人可凭以获得票面规定的资金。

2.该例为间接标价法，前一价格为卖出价，后一价格为买入价，次日汇

率标价数上升，表示外汇汇率下降。

3.(1).买入价为：8×(1-5‰)=7.9600卖出价为：8×(1+5‰)

=8.0400。

技能训练1-3-2因为：1美元=7.7760港元又，1美元=8人

民币元所以,1港元=8÷7.7760=1.0288(人民币元)12。

3(2).因为香港外汇市场美元兑港元的标价属于直接标价法，远期汇率是

升水时，标价数应呈同方向变化，远期汇率=即期汇率+升水数.所以，

三个月远期汇率计算如：7.76907.8090+)0.00457.7735。

4.根据基础知识所讲内容，我们知道：在其他条件不变的情况下，利率

高的货币，远期汇率会产生贴水，利率低的货币，远期汇率会产生升水。

本案例中，美元利率低，故美元远期应产生升水，所以李红说的是对的.

0.00557.8145则：三个月远期汇率为:1美元=7.7735-7.8145

港元。

2

技能训练2—1—1我某公司拟从英国进口商品一批，经商定，采用D／P3个月远期

付款，且支付货币可在美元和英镑之间进行选择。谈判时，根据有关资料表明，英国的通货

膨胀比前一季度大幅上升，国际收支逆差也比上年同期有所增长，因此，造成了外汇市场恐

慌。而同时美国的通货膨胀和国际收支没有什么变化。问：我公司应选择何种货币作为计价

货币?为什么?

技能训练2—2—1中国机械进出口公司出口机床10台，每台报价20000加元，现进

口商要求改用美元报价，设当时采用纽约外汇市场牌价：1美元卖出价为1．3537加元，买

人价为1．3540加元，问：中国机械进出口公司应报出口商品多少美元?

技能训练2—2—2某香港商人出口甲商品100套，原报价每套3000美元，现国外进

口商要求改报港元价格。当时，香港外汇市场美元兑港元的汇率是：买人汇率为：1：7．7890，

卖出汇率为：1：7．7910。请计算：(1)香港出口商应报出口商品共多少港元?(2)如果不这样

报价，会损失多少港元?

技能训练2—3—1已知：某日外汇市场外汇牌价为：

1加元=0．6325—0．6329美元

1瑞士法郎=0．6182—0．6190美元

求：1加元等于瑞士法郎买入价、卖出价分别是多少?

技能训练2—3—2

已知：某日英镑对加元和美元的汇率为：

￡1=C$1．7855—1．7865

￡1=US$1．4320—1．4330

我某出口商品原报单价CIF温哥华为500美元，现客户要求改报加元。请问：(1)1美元

等于多少加元的买卖价?(2)以上出口商品若以加元计价，则应报多少?

技能训练2—3—5我国某公司出口商品，原报价每吨1500英镑，该业务支付期限为

成交后3个月，某日外商要求改报瑞士法郎价格。当日伦敦外汇市场的汇率为：1英镑=9．4545

—9．4575瑞士法郎，瑞士法郎对英镑贴水折年率为3．17％,问我方应报多少瑞士法郎?

*技能训练2—3—6我国某进出口公司出口机器设备，如果即期支付，每台原报价5000

瑞士法郎，现外商要求我公司改用美元向其报价，并于货物发运后3个月付款。已知，当时

苏黎世外汇市场即期汇率牌价为：1美元=1．2400—1．2430瑞士法郎

3个月远期汇率点数为：300—330

我方业务员经过认真计算，认为应报3937．01美元，结果收汇后发现报价有误，产生

了外汇损失。现在，请你根据原有业务内容，进行一下核算，提出你的正确报价建议?

技能训练2—3—7我国某进出口公司出口服装一批，即期支付下原报价为1200000

瑞士法郎，现外商要求改报美元价格，并于货物发运后3个月付款。已知，当时瑞士某银行

外汇市场牌价为：

任务1、2外汇与外汇汇率

3

即期汇率：1美元=1．6030—1．6040瑞士法郎

3个月远期汇率：1美元=1．6170—1．6175瑞士法郎

问：我方应报多少美元?

技能训练2—3—3案例2—3—7原内容不变，报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币，

设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是：1美元=1．4840瑞士法郎。如果不考虑其

他因素，我进口公司可以接受哪种货币报价？

技能训练2—3—4我某公司拟从国外进口一批电脑，询价结果如下：美国某公司报价

2500美元／台；加拿大某公司报价4800加元／台。已知纽约外汇市场美元对加元的汇率为：

1美元=1．8480—1．8520加元。问：若不考虑其他因素，我国某公司应接受哪家公司的报

价?为什么？

技能训练2—3—8我国某进出口公司从国外进口一批商品，若3个月远期，国外客户

报价为：以美元报价，每套为5000美元，以瑞士法郎报价，每支付9800瑞士法郎。当时，

有关外汇市场外汇牌价为：1美元=2．0000瑞士法郎，3个月远期汇率为2．0020。问：

我方可接受哪种货币报价?

能训练2—1—1

我公司应选择英镑作为计价货币。理由：(1)根据公布的有关资料，英国通货

膨胀高于美国，国际收支逆差扩大，英镑有下浮趋势。(2)根据进口采用软币计

价的原则，应选择英镑作为计价货币。

技能训练2—2—1

根据计算技巧，因采用纽约外汇市场牌价(间接标价法)，应将美元视为本币。

又，从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价，即外币改报本币．故应使用

卖出价折算。计算如下：

设出口商品应报美元价为X：

1：1．3537=X：200000

X=200000÷1．3537

=147743．22(美元)

所以，中国机械进出口公司应报出口机床147743．22美元。

技能训练2—2—2

(1)根据出口商品外币折算本币应用卖出价的基本道理，报价计算如下：

设出口商品应报港元价为X：

1：7．7910=300000：X

X=×7．7910

=2337300(港元)

所以，香港出口商应报出口商品共计2337300港元。

(2)如果出口商不用卖出价，而用买人价对外报价，则计算如下：

1：7．7890=300000：X

X=×7．7890

=2336700(港元)

4

所以，如果出口商不用卖出价，而用买人价对外报价，则应报2336700港元，

此报价比用卖出价折算损失600港元(2337300—2336700=600)。

技能训练2—3—1

根据基准货币不同，标价货币相同，计算基准货币之间的比价时用交叉相除

的方法计算过程及结果如下：

1加元对瑞士法郎买人汇率=0．6325÷0．6190

=1．0218

l加元对瑞士法郎卖出汇率=0．6329÷0．6182

=1．0238

技能训练2—3—2

（1）1美元=1．7855÷1．4330—1．7865÷1．4320

=1．2460—1．2476(加元)

（2）1．2476×500=623．8(加元)

技能训练2—3—3

根据所给汇率，可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较，计算结果为

210×1．4840=311．64(瑞士法郎)

根据计算结果，我们可以看到：由于美元报价折成瑞士法郎为311．64元大

于300元的瑞士法郎报价，所以，在不考虑其他因素的情况下，我进口公司应该

接受300瑞士法郎的报价。

技能训练2—3—4

将美元报价折成加元，然后与原加元报价进行比较。计算如下：

方法二：2500×1．8520=4630(加元)

由于加拿大公司报价高于美国公司(或美国公司报价低于加拿大)，所以应接

受美国公司的报价。

技能训练2—3—5

这种题的思考和计算过程为：

第一步，将原报英镑价改为瑞士法郎价。根据前面讲过的将一种外币改报另

一种外币的计算基本方法，本题应将英镑视为本币，瑞士法郎视为外币，本币改

报外币用买人价，故出口商品每吨的瑞士法郎价为：

1500×9．4575=14186．25（瑞士法郎）

第二步，将瑞士法郎对英镑贴水折年率3．17%通过计算改为3个月的贴水率，

为：

3．17%×3/12=0．79%

第三步，由于改用贴水货币报价，故应将贴水率加在货价上，计算结果为：

1500×9．4575×(1+3．17％×3/12)

=14186．25×(1+0．79％)

=14298．32(瑞士法郎)

所以，3个月支付，我方应报14298．32瑞士法郎。

技能训练2—3—6

我方报价计算过程如下：

第一步，计算远期汇率是多少。

由于所给远期点数前小后大，故用加法计算，得出远期汇率为：

1．24001．2430

+)0．0300+)0．0330

任务1、2外汇与外汇汇率

5

1．27001．2760

即：3个月远期汇率为1美元=1．2700—1．2760瑞士法郎

第二步，判断远期美元是升水货币，还是贴水货币，进而确定报价基本原则。

由于题中所给汇率标价为直接标价法，计算远期汇率用的是加法，所以，根

据直接标价法的基本特点(汇率升降与标价数呈同方向变化)，可以判断远期美元

为升水货币。

用升水货币进行远期对外报价时，应维持原报价。

第三步，计算对外报价价格。

设我方应报美元价为X

1：1．2400=X：5000

X=5000÷1．2400

=4032．26(美元)

所以，若3个月远期支付，我方应报4032．26美元。

技能训练2—3—7

这种题的思考和计算过程为：

第一步，由于已知即期和远期汇率的报价，故可以直接判断远期外币的升水、

贴水情况，进而选择并计算远期对外报价。

从题中我们知道所给报价为直接标价法，远期报价数字大于即期报价数字，

因此，远期外币(美元)产生升水。升水时，可以维持原报价。

第二步，计算所报价格。

设我方应报美元价为X

1：1．6030=X：1200000

X=1200000÷1．6030

=748596．38(美元)

所以，若3个月远期支付，我方应报748596．38美元。

如果，上例错选远期汇率计算，则所报价格为：

设我方应报美元价为X

1：1．6170=X：1200000

X=1200000÷1．6170

=742115．02(美元)

通过计算，我们可以看出，在所报货币为升水时，维持原报价比较合适，否

则会发生损失，此题的损失为6481．36美元。

技能训练2—3—8

将瑞士法郎报价折成美元，然后进行比较。计算如下，

9800÷2．0020=4895．10美元

根据计算，瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价。所以，接受原瑞士法

郎报价合适。

技能训练3—1—1我国某公司从意大利进口一批设备，以欧元计价结算，货价为500

万欧元，签订合同时欧元与人民币的汇率为：1欧元=7．9775人民币元，延期付款3个月。

3个月后付款时，欧元与人民币的汇率变为：1欧元=8．0825人民币元。问：

（1）在这一交易过程中，外汇风险是否存在?如果存在，哪一方蒙受损失?

6

（2）在此情况下，属于哪一种类型的外汇风险?

（3）我国某公司需支付多少人民币元?

（4）存在风险的一方，损失的金额是多少?

技能训练3—1—2假如一出口企业与外商签订一批商品出口合同，外币计价的出口合

同金额是100万美元。装船时收到外商的即期汇票100万美元，出口企业按当时汇率(USDl

=CNY8．2854)将即期汇票卖给银行，收到人民币828．54万元(100万X8．2854=828．54

万)。如果装船时，采用托收方式收取货款，则需要2个月的时间，如果收到货款时的汇率

是：USDl=CNY8．2756。

问：出口商面临的外汇风险的时间风险和价值风险分别是什么?

技能训练3—2—1我国某公司向新加坡出口一批机床，每台单价600欧元，当时汇率

为：EURl=CNY8．0980，结汇时汇率为：EURl=CNY8．0890。问：

（1）此计价法是本币计价法吗?

（2）此计价法对哪一方有利?为什么?

（3）出口商的最终收益多了，还是少了?具体金额是多少?

技能训练3—2—2美国公司从德国进口某商品，原价为FOB汉堡1000新加坡/公吨，

现美国客户要求用美元报价，德国公司遂报美元价为657美元／公吨。付款时汇率为：USDl=

S$l．5421—1．5433。问：

(1)此计价法是本币计价法吗?

(2)此计价法对哪一方有利?为什么?

(3)在该笔贸易中，进口商和出口商在支付和收回货款上有什么变化吗？如果有变化，

具体金额是多少?

技能训练3—3—1美国某公司三个月后要向日本出口商支付货款1亿日元，假设美元

与日元的汇率如下：

即期汇率：USDl=JPYl00

三个月远期汇率：USDl=JPY95

在此条件下，为防止日元汇率上涨，进口商如何采用远期合同法来防范外汇风险?

技能训练3—3—2我国某公司向德国出口50万欧元商品，预计三个月后收回货款，

现从外汇行市中得到，欧元汇率趋跌，欧元与人民币的汇率如下：

即期汇率：EURl=CNY8．9340

三个月远期汇率：EURl=CNY8．9300

在此条件下，为防止欧元汇率下跌，出口商如何采用远期合同法来防范外汇风险?

技能训练3—3—3某跨国公司的母公司在美国，一个子公司在英国，一个子公司在日

本，现预测日元对美元将上浮，英镑对美元将下浮；为消除外汇风险，跨国公司之间在进口

与出口业务中，将如何运用提前结汇和推迟结汇呢?请说明理由，并填表。

任务1、2外汇与外汇汇率

7

表3—5提前或推迟结汇情况

国家

计价货币

英国美国日本

英镑计价

（对英国收付）

进口：

出口：

进口：

出口：

美元计价

（对美国收付）

进口：

出口：

进口：

出口：

日元计价

（对日本收付）

进口：

出口：

进口：

出口：

技能训练3—3—4某年我某出口企业预定在3个月后收进出口货款50万美元，为防

止三个月后美元汇率下跌而遭受损失．该企业与进口商在合同中加注保值条款，规定将美元

作为计价货币，人民币作为保值货币，并把计价货币（美元)与保值货币(人民币)之间的汇率

固定为：USDl=CNY8．2750，汇率的波动幅度为1%。，（即USDl=CNY8．2650)，若3个

月后，支付时美元与人民币的汇率变为USDl=CNY8．2620，原货价是否需要调整?为什么?

如若需要调整，应为多少美元?

技能训练3—3—5假定一价值90万美元的出口合同，以日元、英镑、欧元保值。它

们所占的权数均为1／3，和美元的汇率定为：USDl=JPY115，USDl=GBP0．5，

USDl=EUR0．95。到结算时三种货币的汇率变为：USDl=JPY125，USDl=GBP0，45，

USDl=EUR0．9。根据所给条件，计算出保值货币的价值分别是多少?在执行合同时，按当

时的汇率变动情况，重新调整后的货价是多少?

技能训练3-1–1

(1)存在风险，欧元升值，人民币贬值，会使我国某公司遭受损失.

(2)此种风险属于交易风险.

(3)×8.0825=我国某公司需支付4041.25万人民币元

(4)损失的金额是:40412500-5000000×7.9775=525000(人

民币元)

技能训练3-1–2

时间风险是由结算方式和付款日期产生的,采用托收方式付款,就构成

了两个月汇率变动的时间风险;

价值风险：8285400-1000000×8.2756=9800

美元汇率下浮，出口商出口收汇减少了9800元,构成了美元

与人民币转换的价值风险.

技能训练3-2–1

(1)此计价法对于新加坡进口商来说是本币计价法,对于我国某公司来

说不是本币计价法.

(2)此计价法对新加坡进口商有利,因为对于新加坡进口商来说是本币计

价法,不存在外汇风险.

(3)出口商的最终收益比以前少了，在出口商结汇时欧元汇率下浮了.

出口结汇实际收入为:600×8.0890=4853.4(元)

.按交易达成时的汇率为EUR1=CNY8.0980600×8.0890=4

858.8(元).

8

技能训练3-2–2

(1)美国客户要求将欧元报价改为美元报价后,对于美国公司来说是本

币计价法,对于德国公司来说不是本币计价法.

(2)此计价法对美国进口商有利,因为对于美国进口商来说是本币计价法,

不存在外汇风险.

(3)在该笔贸易中,美国进口商仍支付657美元/公吨,没有变化.

德国出口商收回657美元/公吨,可得本币657×1.5421=1

013.16(新加坡/公吨),比原报价高出13.16新加坡元/公吨,

由于美元汇率上浮,德国公司也得到了较高的收入.

技能训练3-3–1

美国公司三个月后将支付1亿日元货款,为防止日元汇率上涨而带

来的损失,现在进口商以相同的期限与银行预先约定买进1亿日元,

到期时按约定的汇率履行预约,进行交割,而后进行进口结汇

技能训练3-3–2

出口商在签订贸易合同后,按当时的远期汇率把与远期收入的相同金额

的外币卖给银行,交割期限与收到货款的期限一致,届时可把从进口商处得到

的货款与银行办理远期外汇交易的交割.

技能训练3-3–3

如果计价结算货币汇率下浮,出口商应提前收汇,进口商推迟付汇;

如果计价货币汇率上浮，出口商应推迟收汇,进口商提前付汇.

提前或推迟结汇情况：

国

家

计价货币

英国美国日本

英镑计价

（对英国收付）

进口：提前付汇

出口：推迟收汇

进口：推迟付汇

出口：提前收汇

美元计价

（对美国收付）

进口：提前付汇

出口：推迟收汇

进口：推迟付汇

出口：提前收汇

日元计价

（对日本收付）

进口：提前付汇

出口：推迟收汇

进口：推迟付汇

出口：提前收汇

技能训练3-3–4

原货价需要调整.

货价调整为:500000×8.2750÷8.2620=500786.73美元

因为合同附加了保值条款,将美元与人民币的汇率的波动幅度规定为1%

(USD1=CNY8.2650)，3个月后的汇率是USD1=CNY8.2620,在美元与

人民币的汇率波动幅度为1%之外

技能训练3-3–5

保值货币所占的权数均为1/3,则以此三种货币计算的价值各

为:

30万美元(90÷3=30)

合同中保值货币与美元的汇率为:USD1=JPY115，USD1=GBP0.5,USD1

=EUR0.95.

任务1、2外汇与外汇汇率

9

3450万日元(30×115=3450)

15万英镑(30×0.5=15)

28.5万欧元(30×0.95=28.5)

到结算时,三种货币与美元的汇率变为:USD1=JPY125,USD1=

GBP0.45,USD1=EUR0.9

按这些汇率将以日元,英镑,欧元计算的部分折成美元,分别为:

27.6万美元(3450÷125=27.6),

3万美元(15÷0.45=33.3)

7万美元(28.5÷0.9=31.7)

92.6万美元(27.6+33.3+31.7=92.6)重新调整后的货价应为92.6

万美元

1．一张票面为USD20000的汇票注明期限是payableat60daysaftersight，于6

月20日承兑，持票人于6月23日要求贴现，当时的贴现率为6.2%，请问持票人应得多少

净款?

2．一张由A商签发的命令C商支付100万美元给B商的汇票，B商又将汇票转让给了D

商，C商能否以与D商毫无关系为由而拒付吗?

3．下列汇票中哪种是有效汇票?

（1）PayTomLeeUSD5000onthedeathofDavidChen．

（2）PaytotheorderofBCompanyprovidedthegoodsarecompliedwith

contractthesumifonethousandpounds．

4．某公司2002年10月20日到光华木材厂采购商品，货款总价计150080．85元，

该公司开出转账支票一张，具体填写内容如下：

出票日期：贰零零贰年拾月贰拾日

收款人：光华木材厂

金额：人民币(大写)拾伍万零零拾元捌角伍分整

人民币(小写)￥150080．85

用途：支付购货款

根据以上内容，请判断公司填写的内容是否正确?

（请同学们独立完成下面的5、6、7题）

5．根据汇票的定义，请判断下列汇票中的文句是否可接受?

(1)PayfromouraccountNo．×××totheorderofCo．thesumoftwothousand

USdollars.

(2)PaytoCBankororderthesumofeightthousandUSdollarsanddebitthe

sametoapplicant’s

accountmaitainedwithyou.

6．我国某家具制造厂向日本出口一批木制家具，对方开来信用证称产品名称为“木制

家具”，我方出口厂家在缮制商业发票时，因为各种产品的类型和价格不一，所以在商业发

票上出现的产品名称为：“木制长椅、方形餐桌、书柜、高背靠椅”。结果单据遭到开证行的

拒付，请根据商业发票对产品名称的要求判断，对方拒付的原因是什么?应该怎样修改?

7．南京市某贸易公司(SMTradeCo．)向美国某公司(PNCo．)出口价值23万美元的商

品，于2003年7月4日签发见票后90天付款的汇票，以ABank或其指定人为付款人。这

家美国公司于7月11日承兑。请你：

(1)代替出票人出具汇票；

10

(2)代替付款人做普通承兑；

(3)承兑次日持票人要求贴现，求贴现后的净现值(假定当日贴现率为6.1％)。

、贴现利息=20000×(60—3)÷360×6.2％=196.33(美元)

净款=20000—196.33=19803.67(美元)

2、C商不能拒付。汇票是出票人的书面支付命令，是—种无须过问原因的

证券，具有无因性，只要D商对付款人C商提示票据，C商就应按票据金

额付款．而不需要D商说明票据取得的原因，更不能以与D商毫无关系为

由而拒付。

3、汇票的付款命令是无条件的，如果付款命令附加了先决条件，那么就

是一张无效汇票。所以，在书写汇票时不得附有条件，以上两种汇票的书

写方式，均附有条件，所以无效。

4、错误之处有：

(1)“拾月贰拾日”应为“零壹拾月零贰拾日”。

(2)大写“拾伍万零零拾元捌角伍分整”应为“壹拾伍万零零拾元捌角伍

分”，分后不写“整”字。

5、不能接受

汇票是一人签发给另一人的无条件的书面支付命令，附有条件所以不可接

受。

6、拒付的原因：开来信用证的产品名称为木制家具，而在商业发票中出现

的产品名称是“木制长椅、方形餐桌、书柜、高背靠椅”，开证行认为与

信用证内容不符，所以拒付

应该改为“木制长椅、木制方形餐桌、木制书柜、木制高背靠椅”

7、BillofExchange

123

Exchangefor＄230,000Nanjing,4thJuly,2003

AtninetydaysaftersightofthisFIRSTofExchange.

ThesumofDOLLARSSTERLINGTWOHUNDREDANDTHIRTYTHOUSANDONLYDrawn

underABank.

To:ABank

America

For:SM

TradeCo.

China

(Authorized

Signature)

任务1、2外汇与外汇汇率

11

（2）

Accepted

11thJuly,2003

g

Signature

（3）贴现利息=×（90－7）÷360×6.1%=3234.69美元

净现值=－3234.69=.31美元

技能训练6—2—l：开立跟单汇票与绘制托收流程图

2000年8月4日上海A贸易公司(ShanShaiAE．&I．Co．No．1023，Nanjing

Road(East)ShanghaiChina)出口装运5000打、价值50000美元的纯棉男式衬衫(Pure

CottonMen'sShirts，Art．NO．9—71323，SizeAssortment：S／3M／bandL／3per

doz．)到香港N贸易有限公司(HongkongNTradingCo.，Ltd，21LockyRoad，Hongkong)，

委托中国银行上海分行办理托收，交单条件为D／P即期，并指定要求中国银行香港分行作

为代收行。

(1)请开立跟单汇票。

(2)请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几种写法?在不同的抬头下，有怎样不同

的操作?

(3)请画出该托收流程图。

技能训练6—3—1判断开证行是否有权拒付？

北京某服装进出口股份有限公司与日本奇田株式会社签订一批服装出口合同，日方开来

不可撤销跟单信用证。信用证规定：金额总计为200000美元，货款在货到后30天支付。

在规定期限内出口方向议付行交单，单证相符。议付行向开证行提交单据。但当货到30天

后，开证行因申请人称货物有问题拒绝付款。请问：开证行是否能拒绝付款?

提交的答案

1、

BillofExchange

Exchangefor＄50000Shanghai,4thAugust,2000

AtsightofthisFIRSTofExchange(Secondbeingunpaid)paytotheorder

ofShanShaiAE．&I．Co．

ThesumofUSDOLLARSFIFTYTHOUSANDONLYDrawnunderHongkongNDrawn

onfivethousanddozensofPureCottonMen'sShirts，Art．NO．9­—71323，

SizeAssortment：S／3M／bandL／3perdoz．underD/Patsightterms

To:HongkongNTradingCo

21LockyRoad，Hongkong

For:ShanShaiAE．&I．Co．

NanjingRoad

(East)Shanghai

12

(2)以出票人为抬头：出口商做空白背书转让给托收行

托收行做托收记名背书转让给代收行

以托收行为抬头：出口商提示汇票给托收行

托收行做托收记名背书转让给代收行

以代收行为抬头：出口商提示汇票给托收行

托收行寄交汇票给代收行

(3)

2、不能拒绝付款

开证行只看单，不看货，并且已货到30天，单证相符，开证行无理由拒付。只

要所提交的单据满足与单证相符的要求，开证行就必须履行付款的义务。

技能训练4—1—1A银行于5月14日收到B银行开来的一份受益人为H公司，金

额为3万美元的一份信用证，并在审查信用证的表面真实无误后通知了H公司。

7月30日，A银行应H公司申请，在审核其交来的单据无误后．口押汇。同意为其叙

做出口押汇。H公司向A银行做出书面承诺：“全套单据及货权均转让你行，你行有权根据

情况自行处理单据和货物，并可向我公司补收不足之差额。如属于你行直接过失(单据中的

差错未能审出)，造成对方拒付、迟付、扣付者，应由你行承担责任。”

7月31日，按照H公司指示，A银行将押汇款扣除费用及利息后。结汇入H公司帐户，

押汇到期日为8月20日。同时，A银行向B银行寄单索汇。

8月8日，开证行以单证不符点(样品与质量确认书中申请人的签字不恰当）为由拒付，

A银行就此通知H公司。11月8日，开证行将全套单据退回A银行，A银行即通知H公司

还款赎单，但H公司未能返还押汇款。此时，H公司的出口货物以因滞期而国外港口强制

拍卖处理完毕。

8月21日，开证行通知A银行，开证申请人不接受不符点。9月14日，A银行诉至法

院，要求H公司返还押汇款及利息。H公司辩称：A银行没有尽合理谨慎地审核单证的义

务，致使单证不符被拒付，应由其自行承担责任；此外，拒付发生后，A银行未能及时有效

上海A贸易公司

中国银行香港分行中国银行上海分行

香港N贸易有限公司

6、结汇

货物

1、委托

5、付款

2、委托

4、付款3、提示

任务1、2外汇与外汇汇率

13

地处理货物，导致货物被强制拍卖，A银行也应承担处理不当的责任。

你认为法院的判决是什么?对本案做一个简单的评述。

技能训练4—1—2

4月7日，W银行应A公司申请，开出金额为200万港元不可撤销即期跟单信用证。

4月10日，N银行向W银行寄单索偿。

4月16日，W银行向A公司发出进口付款通知书。

4月17日，A公司向W银行表示同意付款。

4月18日，W银行支付信用证项下的款项，同时将信用证项下单据交A公司提货。

4月30日．A公司向W银行申请对该笔信用证叙做金额180万港元、期限3个月的进

口押汇。

5月8日，B公司向W银行出具进口押汇额度担保承诺书，承诺对W银行为A公司

垫付的进口信用证项下押汇款项，承担连带担保责任。同日，W银行和A公司、B公司签

订进口押汇协议书，约定W银行同意为A公司提供一年期的进口押汇额度180万港元．B

公司对A公司的还款承担连带保证责任，保证期间为押汇期限届满之日起两年。W银行对

进口押汇信用证项下货物享有质权，如A公司到期不能偿还W银行债务，W银行有权处分

该批货物。

合同签订后，W银行即于当天向A公司出具一份借款借据，借据载明借款人为A公司，

金额为180万港元，借款用途为信用证项下押汇，到期日为当年8月8日。A公司在借据上

盖章确认。此后，A公司将信用证项下进口货物加工生产并出口销售。W银行在此过程中，

未对该货物实行有效监管。还款期届满后，A公司未偿还W银行的借款。

9月9日，W银行向A公司、B公司发出催收函，要求其尽快还款。

9月12日，A公司向W银行偿还部分押汇款59万港元。

12月12日，W银行将A公司尚欠的121万港元转入逾期贷款科目。此后，W银行多

次追讨欠款未果，遂诉至法院。

法院的审判结果是什么?造成B公司保证失效的原因是什么?

技能训练4—2—17月10日，A银行收到B公司提交的金额为500000美元的议付单

据，经审核单证一致，邮寄H银行。

7月18日，A银行收到H银行承兑电文，承兑金额500000美元，到期日为10月11

日。

7月18日—8月3日，A银行应B公司要求，为其应收款项寻找包买银行，并将相关

客户信息提供给F银行，如进口商名称、地址、开证行、融资币种、金额及还款条件。经

比较后，确定由F银行对该汇票作无追索权融资，利率为LIBOR+0．9％P．A．。F银行

在买断汇票前，要求A银行提供以下资料：

1．经A银行确认、证实的有效信用证及修改复印件；

2．经A银行确认、证实的有效提单、发票复印件；

3．经H银行承兑、A银行转让的已承兑汇票正本；

4．受益人致A银行的NOTIFACATIONOFASSIGNMENT(款项让渡通知书)、

ASSIGNMENT(款项让渡书)，表明该收款权利受益人已让渡给A银行；

5．A银行按F银行提供格式、致F银行的NOTIFACATIONOFASSIGNMENT、

14

ASSIGNMENT，表明该收款权利A银行已让渡给F银行。

8月7日，A银行在规定期限内快递全套款项让渡资料至F银行。

8月28日，A银行收到F银行买断出口项下应收款项539622．62美元。

10月4日，F银行向H银行提示汇票。

10月11日，H银行如期偿付款项至F银行。

问：在叙做福费廷业务时，应注意哪些主要问题?

技能训练4—1—1

法院的判决：H公司应该负全部责任。因为议付行是由出口商的指定的，站在它

的角度上看，单据时没有问题的，它的业务水平可能不是那么好，对于一些单据

上的问题处理缺乏经验，造成了后来开证行找到单证不符点（样品与质量确认书

中申请人的签字不恰当）拒付货款。

信用证项下，对于单据的要求很高，所以，作为出口商，应该仔细检查单据，而

且要选择有水准的议付行议付，不让开证行有借口找茬。

技能训练4—1—2

法院的审判结果是：A公司把欠款121万港元和利息及时还给W银行。因为这个

欠款本来就是A公司的债务，W银行没有义务替它还债，所以当时是A公司偿还

债务。其实我觉得W银行也是有过错的，因为它没有在押汇期限内催A公司付款，

而是在押汇期限过了之后才催款，这一点是不合理的。B公司的保证失效也是因

为押汇期限已过，B公司就和之前的承诺担保书没有关系了。

技能训练4—2—1

（1）、叙做福费廷业务，受益人须事先提出，以便银行事先做好买单准备。

（2）、国内银行作为中介，经由外资银行叙做买断业务时，事前两行之间必须谈

妥贴现利率和期限、买断金额、起息日、到款日、承诺费、违约费、相关单据等

内容，以掌握主动。在与包买银行谈论单据条件时，尽可能要求不提示单据，以

加压电文处理，以避免准备和邮寄单据时延误时间。

（3）、所有买断条件均须分别与包买银行和受益人书面确认后方可操作。

(4)、所有买断报价均为实盘，一经书面确认接收报价，不得做任何更改，否则

需承担承诺费用。