资产负债表
BalanceSheet
编制单位:
______年______月________日单位:元
Preparedby:Month:_______Date:_______Year
Monetaryunit:_______
资产
Asts
行次
LineNo.
年初数
e
期末数
e
负债和所有者权益(或股东权益)
Liabilities&Owners’(Stockholders’)
equity
行次
LineNo.
年初数
e
流动负债
Currentliabilities
ds
短期借款
Short-termloans
estment
应付票据
Notespayable
ble
应付账款
Accountspayable
vable
预收账款
Advancesfromcustomers
able
应付工资
Accruedpayroll
ivable
应付福利费
Welfareexpenspayable
le
应付股利
Dividendpayable
uppliers
应交税金
Taxespayable
ivable
其他应交款
Otherpayables
其他应付款
Otheramountspayable
s
预提费用
Accruedexpens
的长期债权投资
btinvestmentduewithin
预计负债
Estimatedliabilities
产
asts
一年内到期的长期负债
Long-termliabilitiesduewithinayear
计
urrentasts
其他流动负债
Othercurrentliabilities
estments:
资
uityinvestment
流动负债合计
Sub-totalofcurrentliabilities
资
btinvestment
长期负债：
Long-termliabilities
计
ngterminvestment
长期借款
Long-termborrowings
应付债券
Bondspayable
价
ost
长期应付款
Long-termpayables
lateddepreciation
专项应付款
Specialpayables
值
BV
其他长期负债
Otherlong-termliabilities
减值准备
nforimpairmentof
长期负债合计
Sub-totaloflong-termliabilities
额
et
递延税项
Deferredtaxes
materials
递延税款贷项
Deferredtaxcredit
nprogress
负债合计
Totalliabilities
理
xedasts
计
xedasts
所有者权益（或股东权益）
Owner’s(Stockholders’)equity
其他资产
otherasts
实收资本（或股本）
Paid-incapital(orstock)
ets
减：已归还投资
Less:Investmentreturned
产
payment
实收资本（或股本）净额
Paid-incapital(orstock)-net
产
masts
资本公积
Capitalsurplus
其他资产合计
tangibleandother
赢余公积
Surplusrerve
其中：法定公益金
Including:Statutorypublicwelfarefund
:
未分配利润
Undistributedprofit
项
ebit
所有者权益（或股东权益）合计
Totalowner’s(stockholders’)equity
负债和所有者权益（或股东权益）合计
Totalliabilities&owner’s(stockholders’)
equity
利润表
IncomeStatement
编制单位：______年______月________日单位:元
Preparedby:Month:_______Date:_______YearMonetaryunit:RMBYuan
项目
Item
行次
LineNo.
本月数
Currentmonth
本年累计数
Currentyear
accumulative
一、主营业务收入
efrommainoperations
减：主营业务成本
Less:Costofmainoperations
主营业务税金及附加
Taxesandsurchargesformainoperations
二、主营业务利润（亏损以“-”填列）
/Lossfrommainoperations
加：其他业务利润（亏损以“-”填列）
Add:Profit/Lossfromotheroperations
减：营业费用
Less:Operatingexpens
管理费用
Generalandadministrativeexpens
财务费用
Financialexpens
三、营业利润（亏损以“-”填列）
ingprofit/loss
加：投资收益（亏损以“-”填列）
Add:Investmentincome/loss
补贴收入
Revenuefromsubsidies
营业外收入
Non-operatingrevenue
减：营业外支出
Less:Non-operatingexpenditures
四、利润总额（亏损以“-”填列）
/Lossbeforetax
减：所得税
Less:Incometax
五、净利润（亏损以“-”填列）
ome/loss
补充资料Supplementaryinformation:
项目
Item
本年累计数
Currentyearcumulative
上年实际数
Prioryearactual
1.出售、处理部门或被投资单位所得收益
Gainonsaleanddisposalofadepartmentoran
investedenterpri
2.自然灾害发生的损失
Lossarisingfromnaturaldisasters
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
Increa/decreainincomebeforetaxduetoa
changeinaccountingpolicy
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
Increa/decreainincomebeforetaxduetoa
changeinaccountingestimate
5.债务重组损失
Lossarisingfromdebtrestructurings
6.其他
Others
现金流量表
CashFlowStatement
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_________Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
行次
LineNo.
金额
Amount
一、经营活动产生的现金流量
owsfromoperatingactivities
销售产品、提供劳务收到的现金
Cashreceivedfromthesaleofgoodsordofrvices
收到的税费返还
Refundsoftaxes
收到的其他与经营活动有关的现金
Othercashreceiptsrelatingtooperatingactivities
现金流入小计
Sub-totalofcashinflows
购买商品、接受劳务支付的现金
Cashpaidforgoodsandrvices
支付给职工及为职工支付的现金
Cashpaidtoandonbehalfofemployees
支付的各项税费
Paymentsofalltypesoftaxes
支付的其他与经营活动有关的现金
Othercashpaymentsrelatingtooperatingactivities
现金流出小计
Sub-totalofcashoutflows
经营活动产生的现金流量净额
Netcashflowsfromoperatingactivities
二、投资活动产生的现金流量
owsfrominvestingactivities
收回投资所收到的现金
Cashreceivedfromreturnofinvestments
取得投资收益所收到的现金
Cashreceivedfromreturnoninvestment
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
Netcashreceivedfromthesaleoffixedasts,intangibleastsand
otherlong-termasts
收到的其他与投资活动有关的现金
Othercashreceiptsrelatingtoinvestingactivities
现金流入小计
Sub-totalofcashinflows
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
Cashpaidtoacquirefixedasts,intangibleastsandother
long-termasts
投资所支付的现金
Cashpaidtoacquireinvestments
支付的其他与投资活动有关的现金
Othercashpaymentrelatingtoinvestingactivities
现金流出小计
Sub-totalofcashoutflows
投资活动产生的现金流量净额
Netcashflowsfrominvestingactivities
三、筹资活动产生的现金流量：
owsfromfinancingactivities:
吸收投资所收到的现金
Cashreceivedfrominvestmentbyothers
借款所收到的现金
Cashreceivedfromborrowings
收到的其他与筹资活动有关的现金
Othercashreceiptsrelatingtofinancingactivities
现金流入小计
Sub-totalofcashinflows
偿还债务所支付的现金
Cashpaymentofamountsborrowed
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
Cashpaidfordistributionofdividendsorprofitsandforinterest
expen
支付的其他与筹资活动有关的现金
Othercashpaymentsrelatingtofinancingactivities
现金流出小计
Sub-totalofcashoutflows
筹资活动产生的现金流量净额
Netcashflowfinancingactivities
四、汇率变动对现金的影响
ofchangesinforeignexchangerateoncash
五、现金及现金等价物净增加额
reaincashandcashequivalents
补充资料
SupplementaryInformation
行次
LineNo.
金额
Amount
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
Reconciliationofnetincometocashflowsfromoperatingactivities
净利润
Netincome
加：计提的资产减值准备
Add:Provisionforimpairmentofasts
固定资产折旧
Depreciationoffixedasts
无形资产摊销
Amortizationofintangibleasts
长期待摊费用摊销
Amortizationoflong-termprepayment
待摊费用减少（减：增加）
Decreainprepaidexpen(ordeduct:increa)
预提费用增加（减：减少）
Increaofaccruedexpens(ordeduct:decrea)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
Lossondisposaloffixedasts,intangibleastsandother
long-termasts(ordeduct:gains)
固定资产报废损失
Lossonscrappingoffixedasts
财务费用
Financialexpens
投资损失（减：收益）
Investmentsloss(ordeduct:gains)
递延税款贷项（减：借项）
Deferredtaxcredit(ordeduct:debit)
存货的减少（减：增加）
Decreaininventories(ordeduct:increa)
经营性应收项目的减少（减：增加）
Decreainoperatingpayables(ordeduct:increa)
经营性应收项目的增加（减：减少）
Increainoperatingpayables(ordeduct:decrea)
其他
Other
经营活动产生的现金流量净额
Netcashflowsfromoperatingactivities
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
Investingandfinancingactivitiesthatdonotinvolvecashreceipts
andpayments
债务转化为资本
Conversionofdebtintocapital
一年内到期的可转换公司债券
Convertiblebondstobeexpiredwithinoneyear
融资租入固定资产
Fixedastsunderfinancelea
3.现金及现金等价物净增加情况：
Netincreaincashandcanequivalents
现金的期末余额
Cashatendofperiod
减：现金的期初余额
Less:Cashatthebeginningoftheperiod
加：现金等价物的期末余额
Plus:Cashequivalentsattheendoftheperiod
减：现金等价物的期初余额
Less:Cashequivalentsatthebeginningoftheperiod
现金及现金等价物净增加额
Netincreaincashandcashequivalents
资产减值准备明细表
StatementofProvisionforImpairmentofAsts
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_________Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
年初余额
Beginning
balance
本年增加数
Increafor
currentyear
本年转回数
Reversalfor
currentyear
年末余额
Ending
balance
一、坏账准备合计
mountsofbaddebtsprovided
其中：应收账款
Including:Accountsreceivable
其他应收款
Otherreceivables
二、短期投资跌价准备合计
mountsofshort-terminvestments
write-downprovided
其中：股票投资
Including:Stockinvestment
债券投资
Bondinvestment
三、存货跌价准备合计
Ⅲ.Totalamountsofinventory
written-downprovided
其中：库存商品
Including:Goodsonhand
原材料
Rawmaterials
四、长期投资减值准备合计
Ⅳ.Totalamountsprovidedforimpairment
oflong-terminvestments
其中：长期股权投资
Including:Long-termequityinvestment
长期债权投资
Long-termdebtinvestment
五、固定资产减值准备合计
Ⅴ.Totalamountsprovidedforimpairment
offixedasts
其中：房屋、建筑物
Including:Buildingsandstructures
机器设备
Equipmentandmachinery
六、无形资产减值准备
Ⅵ.Provisionforimpairmentofintangible
asts
其中：专利权
Including:Patent
商标权
Trademarks
项目
Item
年初余额
Beginning
balance
本年增加数
Increafor
currentyear
本年转回数
Reversalfor
currentyear
年末余额
Ending
balance
七、在建工程减值准备
Ⅶ.Provisionforimpairmentof
constructioninprogress
八、委托贷款减值准备
Ⅷ.Provisionforimpairmentofdesignated
loanreceivable
注：根据财会[2003]10号文件规定，此表已变动，请参见第404-407页。
Note:ThisstatementhasbeenrevidaccordingtoCaiKuai[2003]No.10bytheMinistryofFinance.
Plearefertopage404to407fordetails.
所有者权益（或股东权益）增减变动表
StatementofChangesinOwner’s(Stockholder’s)Equity
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_________Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
行次
LineNo.
本年数
Currentyear
上年数
Prioryear
一、实收资本（或股本）：
-incapital(orstock)
年初余额
Beginningbalance
1
本年增加数
Increainthecurrentyear
2
其中：资本公积转入
Including:Transfer-infromcapitalsurplus
3
赢余公积转入
Transfer-infromsurplusrerve
4
利润分配转入
Transfer-infromdistributionofprofit
5
新增资本（或股本）
Additionalcapital(orstock)
6
本年减少数
Decreainthecurrentyear
10
年末余额
Endingbalance
15
二、资本公积：
Ⅱ.Capitalsurplus:
年初余额
Beginningbalance
16
本年增加数
Increainthecurrentyear
17
其中：资本（或股本）溢价
Including:Premiumoncapital(orstock)
18
项目
Item
行次
LineNo.
本年数
Currentyear
上年数
Prioryear
接受捐赠非现金资产准备
Rerveofdonatednon-cashasts
19
接受现金捐赠
Receiptofcashdonation
20
股权投资准备
Equityinvestmentrerve
21
拨款转入
Transfer-infromgovernment
appropriations
22
外币资本折算差额
Foreigncurrencycapitaltranslation
difference
23
其他资本公积
Othercapitalsurplus
30
本年减少数
Decreainthecurrentyear
40
其中：转增资本（或股本）
Including:Conversionintocapital(orstock)
41
年末余额
Endingbalance
45
三、法定和任意赢余公积：
Ⅲ.Statutoryanddiscretionarysurplusrerves
年初余额
Beginningbalance
46
本年增加数
Increainthecurrentyear
47
其中：从净利润中提取数
Including:Amountappropriatedfromnet
income
48
其中：法定盈余公积
Including:Statutorysurplusrerve
49
任意盈余公积
Discretionarysurplusrerve
50
储备基金
Rervefund
51
企业发展基金
Enterpriexpansionfund
52
法定公益金转入数
Transfer-infromstatutorypublicwelfare
fund
53
本年减少数
Decreainthecurrentyear
54
项目
Item
行次
LineNo.
本年数
Currentyear
上年数
Prioryear
其中：弥补亏损
Including:Recoveryofloss
55
转增资本（或股本）
Conversionintocapital(orstock)
56
分派现金股利或利润
Distributionofcashdividendorprofit
57
分派股票股利
Distributionofstockdividend
58
年末余额
Endingbalance
62
其中：法定盈余公积
Including:Statutorysurplusrerve
63
储备基金
Rervefund
64
企业发展基金
Enterpriexpansionfund
65
四、法定公益金：
Ⅳ.Statutorypublicwelfarefund:
年初余额
Beginningbalance
66
本年增加数
Increainthecurrentyear
67
其中：从净利润中提取数
Including:Amountappropriatedfromnet
income
68
本年减少数
Decreainthecurrentyear
70
其中：集体福利支出
Including:Collectivewelfareexpenditure
71
年末余额
Endingbalance
75
五、未分配里：
Ⅴ.Undistributedprofit:
年初未分配利润
Undistributedprofitatthebeginningoftheyear
76
本年净利润（净亏损以“–”号填列）
Netincome(orloss)fortheyear
77
本年利润分配
Profitdistributionfortheyear
78
年末未分配利润（未弥补亏损以“–”号填列）
Undistributedprofit/lossatendoftheyear
80
应交增值税明细表
VATPayableMovementTable
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_________Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
行次
LineNo.
本月数
Currentmonth
本年累计数
Currentyear
cumulative
一、应交增值税
-addedtaxpayable:
1.年初未抵扣数（以“–”号填列）
Amountnotdeductedatthebeginningofthe
year
1×
2.销项税额
OutputVAT
2
出口退税
Refundofexportduty
3
进项税额转出
Transfer-outofinputVAT
4
转出多交增值税
Transfer-outofoverpaidVAT
5
6
7
3.进项税额
InputVAT
8
已交税金
Taxespaid
9
减免税款
VATdeductionsandexemptions
10
出口抵减内销产品应纳税额
Exportdutydeductiblefromtaxespayable
ondomesticsales
11
转出未交增值税
Transfer-outofunpaidVAT
12
13
14
4.期末未抵扣数（以“–”号填列）
Amountnotdeductedattheendoftheyear
15×
二、未交增值税
Ⅱ.UnpaidVAT
1.年初未交数（多交数以“–”号填列）
Amountnotpaidatthebeginningofthe
year
16×
2.本期转入数（多交数以“–”号填列）
Transfer-inforthecurrentperiod
17
3.本期已交数18
项目
Item
行次
LineNo.
本月数
Currentmonth
本年累计数
Currentyear
cumulative
Amountpaidinthecurrentperiod
4.期末未交数（多交数以“–”号填列）
Amountnotpaidattheendoftheyear
20×
利润分配表
StatementofProfitDistribution
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_________Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
行次
LineNo.
本年实际
Currentyear
actual
上年实际
Prioryear
actual
一、净利润ome1
加：年初未分配利润
Add:Undistributedprofitatthebeginningofthe
year
2
其他转入Othertransfer-ins4
二、可供分配的利润
Ⅱ.Profittobedistributed
8
减：提取法定盈余公积
Less:Appropriationofstatutorysurplusrerve
9
提取法定公益金
Appropriationofstatutorypublicwelfare
fund
10
提取职工奖励及福利基金
Appropriationofemployeewelfareand
bonusfund
11
提取储备基金
Appropriationofrervefund
12
提取企业发展基金
Appropriationofenterpriexpansionfund
13
利润归还投资
Profitcapitalizedonreturnofinvestment
14
三、可供投资者分配的利润
Ⅲ.Profittobedistributedtoinvestor
16
减：应付优先股股利
Less:Dividendpayableonpreferredstock
17
提取任意盈余公积
Appropriationofdiscretionarysurplus
rerve
18
应付普通股股利
Dividendpayableoncommonstock
19
转作资本（或股本）的普通股股利
Commonstockdividendconvertedinto
capital(stock)
20
四、未分配利润
Ⅳ.Undistributedprofit
25
分部报表（业务分部）
BusinessSegmentStatement
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_____Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
xx业务
BusinessA
xx业务
BusinessB
xx业务
BusinessC
……
……
其他业务
Otherbusiness
抵消
Write-off
未分配项目
Undistributed
items
合计
Total
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
一、营业收入合计
perating
revenues
其中：对外营业收
入
Including:Revenue
fromexternalsales
分部间营业收入
Revenuefrom
inter-gmentsales
二、销售成本合计
Ⅱ.Totalcostsof
sales
其中：对外销售成
本
Including:Costof
项目
Item
xx业务
BusinessA
xx业务
BusinessB
xx业务
BusinessC
……
……
其他业务
Otherbusiness
抵消
Write-off
未分配项目
Undistributed
items
合计
Total
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
externalsales
分部间销售成本
Costof
inter-gmentsales
三、期间费用合计
Ⅲ.Totalperiod
expens
四、营业利润合计
Ⅳ.Totaloperating
profit
五、资产总额
Ⅴ.Totalasts
六、负债总额
Ⅵ.Totalliabilities
分部报表（地区分部）
GeographicalSegmentStatement
编制单位：年度单位:元
Preparedby:Period:_____Monetaryunit:RMBYuan
项目
Item
xx地区
RegionA
xx地区
RegionB
xx地区
RegionC
……
……
其他地区
OtherRegions
抵消
Write-off
未分配项目
Undistributed
items
合计
Total
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
一、业收入合计
perating
revenues
其中：对外营业收
入
Including:Revenue
fromexternalsales
分部间营业收入
Revenuefrom
inter-gmentsales
二、销售成本合计
Ⅱ.Totalcostsof
sales
其中：对外销售成
本
Including:Costof
项目
Item
xx地区
RegionA
xx地区
RegionB
xx地区
RegionC
……
……
其他地区
OtherRegions
抵消
Write-off
未分配项目
Undistributed
items
合计
Total
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
本年
Current
year
上年
Prior
year
externalsales
分部间销售成本
Costof
inter-gmentsales
三、期间费用合计
Ⅲ.Totalperiod
expens
四、营业利润合计
Ⅳ.Totaloperating
profit
五、资产总额
Ⅴ.Totalasts
六、负债总额
Ⅵ.Totalliabilities
不可见预费contingencies
信用证死卷deadLC
Coverpool担保池
Pfandbrief抵押债券
提货担保shippingguarantee
押品小类collateralsubdivision
准贷证approvedloanletter
平息flatrate
CACContributoryastcharge：资产必要报酬
CAPMCapitalAstPricingModel：资本资产定价模型
CUCurrencyunit：货币单位
DCFDiscountedcashflow：折现现金流
EBITEarningsbeforeinterestandtax：息税前利润
EBITDAEarningsbeforeinterest,tax,depreciationandamortization：息税、折旧、摊销前利润
GNGuidanceNote：评估指南
IFRSInternationalFinancialReportingStandard：国际财务报告准则
IPR&DIn-processRearchandDevelopment：研发投入
IVSInternationalValuationStandard：国际评估准则
PFIProspectivefinancialinformation：预期财务信息
USGAAPUSGenerallyAcceptedAccountingPrinciples：美国公认会计准则
WACCWeightedaveragecostofcapital：加权平均资本成本
WARAWeightedaveragereturnonasts：加权平均资产回报
CompoundAnnualGrowthRate年均复合增长率
CostofGoodsSold已售商品成本
Incremental-Cashflow增量现金流量
Multi-Period-Excess-Earnings多期超额收益法
Relief-from-Royalty权利金节省法
Netoperatingprofitlessadjustedtax税后净营业利润
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