增值税滞留票

给对方开专票但不能抵扣有影响吗?

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专票先认证,因

为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示

有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不

抵扣或进项税额转出就可以了.

3)职工福利费列支的所有费用,取得的增值税专票的进项税

额不可以抵扣进项税.

4)福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

综上,因为福利费不能抵扣,所以福利费专票不抵扣没有影响.

哪些增值税专用发票取得了,也不能抵扣?

6种发票票面出现问题导致不可抵扣的情况

1、票款不一致不能抵扣

国税发192号中规定:"购进货物或应税劳务支付货款、劳务

费用的对象.纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付

款项的对象,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位

一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣."

2、三流不一致的专票不能抵扣

企业要想抵扣一张由A公司开具的增值税专用发票,其必须

满足这三个条件:款项必须支付给A公司,发票必须是A公司开具,

货物或服务必须由A公司发货或提供,三者缺一不可.存在挂靠情

况或者资质共享业务的企业,尤其要值得重视.

3、取得虚开的增值税专用发票不能抵扣

企业如果善意取得虚开的增值税专用发票,如能重新取得合

法、有效的专用发票,准予其抵扣进项税款;

如不能重新取得合法、有效的专票,不允许抵扣进项税款.

小编提醒:一旦被发现存在买发票的行为不仅不能抵扣进项

税,严重的话可能牢底坐穿!

4、资料不全的完税凭证不能抵扣

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款

证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得

从销项税额中抵扣.所以发生涉外业务的企业要想用完税凭证来

扣税的话,合同、付款证明、发票缺一不可.

5、没有销售清单不能抵扣

没有供应商开具销售清单而开具了"材料一批"、汇总运输发

票、办公用品和劳动保护用品的发票不能抵扣.

同时要求加盖财务专用章或者发票专用章.这一点在企业购

进办公用品、劳保用品等抵扣时经常出现.

小编提醒:取得的增值税专票一定要确认是否附上销货清单,

若没有要立即令对方补开或者直接退回,不然一旦被查出后患无

穷,企业千万不可抱有侥幸心理.

6、逾期未抵扣的专票不能抵扣

自开具之日起360日内未到税务机关办理认证、认证不符或

虽认证通过但未在认证通过的次月申报期内申报抵扣的增值税

专用发票不能抵扣.