乌拉圭回合

第五章关税与贸易总协定和世界贸易组织

第一节关税与贸易总协定概述

一、什么是关贸总协定

1．什么是关贸总协定?

关贸总协定的全称为“关税与贸易总协定”，英文名称是GeneralAgreementOnTariffsand

Trade，缩写为GATT。

什么是GATT？1991年，关贸总协定的秘书处出版了一本小册子，题为《关贸总协定：

它是什么?它做什么?》。这本书中有这样一段自我介绍：(1)关贸总协定是一套协调其成员即

各缔约方政府对外贸易政策措施的多边协议。关贸总协定的第三任总干事邓克尔(Arthur

Dunkel)说：“这是国际贸易的‘交通规则’，人们不仅要了解它，更要遵守它。”(2)它是各

缔约方举行贸易谈判的“论坛”，即谈判场所。(3)它是裁决贸易争端的“法院”，原文是“court"，

因为它只作出仲裁，而不是判决。最后，小册子还强调：关贸总协定与国际货币基金组织、

世界银行三者共同构成了世界经济赖以运转的轮子。

2．关贸总协定是在什么背景下产生的?

第二次世界大战结束时，为了医治战争创伤，恢复国民经济，在美国等国的倡导下，筹

建了国际货币基金组织和世界银行。前者旨在帮助各国平衡国际收支和稳定汇率，后者旨在

帮助各国筹措经济建设所需的长期资金。但是，一些国家感到，在贸易方面也需要恢复正常

的秩序，以便通过扩大贸易来促进经济的增长。于是，1946年，在联合国的支持下，召开

了“世界贸易与就业会议”，筹建了“国际贸易组织”(1TO)。1947年，该组织在古巴首

都哈瓦那制定了《国际贸易宪章》，或者也叫“哈瓦那宪章”。与此同时，有关各国进行了相

互减让关税的谈判，并达成了一系列协议。但是，美国对接受上述宪章表示困难，理由是，

美国总统杜鲁门虽然不反对这个宪章，但在国会中占多数席位的、素有保护主义传统的共和

党人反对。由于美国的退出，国际贸易组织未能建立。但是，已经完成关税减让谈判的各国，

却迫切希望宪章和协议能够早日付诸实施，以便从中获益。于是，他们将上述宪章中涉及关

贸总协定的内容单独列出，签订了一个临时适用议定书，有人也把它翻译为“暂时实施议定

书”，这就是关贸总协定成立的法律依据。由于议定书是国际法中规格较低的文件，所以关

贸总协定只是—个行政性协议，无需各国的立法机构，比如议会通过，只需要行政机构即政

府批准就可以了，所以，这个临时议定书美国也签署了。然而有意思的是，尽管关贸总协定

只是一个临时性的协议，但从1948年1月1日起，直到1995年12月31日止，它却一直运

行了40多年。

二、关贸总协定的主要内容

1关贸总协定的宗旨是什么？

关贸总协定的文本开头有一小段前言，开宗明义就宣布了它的宗旨和作用。前言说：各

缔约方政府通过互利互惠的协议，削减关税和其他贸易障碍，消除除贸易歧视，以发展商品

交换，扩大世界资源的利用，保证充分就业和实际收入的增长，从而提高生活水平。

由此可见，关贸总协定的宗旨和作用是推动多边谈判，相互减让关税，消除非关税壁垒，

建立自由化的多边贸易体系，促进世界贸易和经济增长。所谓的多边谈判，是在有关商品的

主要供应方与有重大利害关系的缔约方之间进行的，双方达成协议后，再按照最惠国待遇原

则扩大适用到所有其他缔约方。关贸总协定中有专门条款为贯彻上述宗旨、发挥上述作用提

供法律依据

2关贸总协定的主要内容是什么？

内容关贸总协定在国际上以法律形式提供了一套调整国际贸易及贸易关系的规则和程

序，并对其成员国间的权利和义务作了具体的规定。目的主要是为了管理关税和相关的进口

壁垒，如配额、国内税收、差别管理、补贴、倾销、国家支配贸易、差别关税以及其他的关

税壁垒。内容包括序言及38个条款，共分4个部分。

(1)第1—2条，是核心部分。规定缔约国间在关税和贸易方面相互提供无条件的最惠国

待遇及关税减让事项。

(2)第3—23条，规定取消数量限制、补贴等各种贸易障碍，以及国民待遇原则。

(3)第24-35条，指明总协定适用的领土范围、活动方式、加入总协定、关税减让表变更、

谈判程序等问题。

(4)第36-38条，是1965年肯尼迪回合谈判中针对发展中国家加入关贸总协定的需要而

新增加的，规定了对发展中国家实行“差别和更优惠的待遇”的原则。

基本原则从以上内容总可以概括出如下10个原则：

1非歧视原则。是最基本的原则之一。意思是缔约方对另一方不采取限制和禁止措施，

也不得对任何其他缔约方采取限制或禁止措施；反之，缔约方对另一方采用某种限制或禁止

措施，对其他缔约方也应该采取这种限制或禁止措施。无歧视待遇原则在总协定中主要是通

过最惠国待遇条款和国民待遇条款来实现的。

2．最惠国待遇原则。《关贸总协定》关于货物贸易的一条原则。大意是，在关税和其他

费用方面给予一缔约国的优惠，应该立即给予另一缔约国。最惠国待遇条款是《关贸总协定》

的核心条款，其目的是要保证出口商在所有国家的市场上，享有公平竞争和一视同仁的待遇。

3．国民待遇原则。大意是，对进口商品要和国内的商品一样一视同仁。适用于从外国

进口的商品，而不涉及外国商人的其他商业行为。《关贸总协定》第三条规定，在征收国内

税和有关国内销售、购买、运输、分配或使用的法令法规方面，对进口品和国产品应一视同

仁。除征收关税以外，其他一切税费都应是一样的，不得对进口品实行歧视。

但为了维护公共道德，为保障人民或动植物的生命或是健康，缔约方可以对进口产品实

施有别于本国产品的待遇。

4．贸易自由化原则。就是限制和取消一切妨碍和阻止国际间贸易开展的障碍，包括法

律、法规、政策和措施等等。它主要是通过关税减让原则、互惠原则以及—般取消数量限制

原则来实现的。是个根本性的原则。

5．关税减让原则。《关贸总协定》中的关税减让有4种形式：(1)削减关税，并将削减

后的税率水平加以约束；(2)约束现有的关税税率；(3)上限约束，即将关税约束在高于现行

税率的某—特定水平，承诺即使提高税率也不超过该水平；(4)对免税待遇加以约束，即承

诺税率保持为零。

6．互惠原则。在国际贸易中，互惠是指两国相互给予对方的贸易优惠待遇。

7．一般取消数量限制原则。《关贸总协定》第1l条规定：任何缔约方除征收捐税或其

他费用以外，不得设立或维持配额、进出口许可证或其他措施以限制或禁止其他缔约方领土

的产品的输人，或向其他缔约方领土输出或销售出口产品。”

但若有以下原因，可作为例外：(1)因保护国内农业生产和农业市场，对农、渔产品进

口可实行数量限制；(2)为保障对外金融地位和国际收支平衡，在国际货币基金组织认可情

况下；可对进口量加以合法限制，不得实行歧视性数量限制；(3)发展中国家为了加快某一

特定工业的建设，提高其人民的一般生活水平，可以采取政府援助形式的数量限制；(4)允

许发展中国家在国际收支发生困难时，经国际货币基金组织认可后实行数量限制。

8。透明度原则。指缔约方政府应该公布同进出口贸易和服务有关的法律与规章，

在公布以前不得实施。实施后有义务接受其他缔约方对实施状况的检查、纠正与监

督。

9．对发展中国家和最不发达国家优惠待遇原则。

10．公正、平等处理贸易争端原则。

三关贸总协定成立以来取得了哪些成就

1关贸总协定成立以来取得了哪些成就？

举行了8轮多边谈判关贸总协定先后举行过8轮多边谈判，每一轮又被称为一个“回

合”。这些谈判常被冠以人名或地名作为非正式的名称。比如，第6轮谈判被称为“肯尼迪

回合”，因为这轮谈判的主要倡议人是当时的美国总统肯尼迪；第8轮谈判又被称为“乌拉

圭回合”，因为这次部长级会议是在乌拉圭的一个名为“埃斯特角”的城市举行的，尽管实

际的谈判仍然是在瑞士的日内瓦进行的。（8轮谈判及内容见教材）。通过8轮谈判取得了如

下成就：

缔约方不断增加。关贸总协定是从1948年1月1日起开始实施的。当时只有23个缔约

方，他们被称为创始缔约方。后来它的缔约方扩大到103个，如果再加上以观察员身份参加

会议的国家或地区，这个数字还要大得多。

关税大幅度削减通过8个回合的谈判，有关国家或地区的关税可以说有了大幅度降低。

据关贸总协定秘书处公布，到“乌拉圭回合”前夕，所有缔约方的关税加权平均水平已经降

至9．9％，而到乌拉圭回合的义务履行完毕，更是降至6．5％。这个数字可以说足以代表

全球关税的平均水平了。其中发达国家的关税降至3．7％，发展中国家则降至14．4％。

对非关税壁垒也有所限制。在非关税措施方面，“乌拉圭回合”也达成了一系列协议，

有的予以禁止，有的将逐步削减，有的则加以规范和约束，从而使国际贸易秩序进一步趋于

无歧视和自由化。

发展中国家的利益受到重视这些谈判对发展中国家也提供了若干优惠，比如，在第6

个回合的谈判中，一共增加了3个条款，规定要为发展中国家创造有利的贸易环境，使关贸

总协定文本从过去的35条增加到38条。又比如，在第7个回合谈判中通过的一项决议，被

作为普惠制(GSP)的法律依据，使发达国家在自愿基础上，可以单向地对发展中国家的制成

品给予特别优惠的关税待遇，而发展中国家却不必做出相应的回报。

建立了争端解决机制40年来成功地解决了许多争端；

为建立WTO奠定了基础。

所以，从总体上看，我们对关贸总协定执行40多年来的成就是应该加以肯定的。

附表1：关贸总协定8轮谈判内容

届次淡判起讫时间谈判地点谈判议题主要结果参加方

1

1947年4月--

1947年10月

日内瓦

Geneva

关税减让

就45000项商品达成

关税减让，使发达国

家54％的进口商品

平均降低关税55％，

GATT于1948年1

月1日正式生效。

23

2

1949年4月

1949年10月

安南栖

Annecy

关税减让

就近5000项商品达

成新关税减让，使占

应征税进口值5．6％

的商品平均降低关税

35％。

33

3

1950年9月

1951年4月

托尔基

Torquay关税减让

就8700项商品达成

新关税减让，使占进

口值11．7％的商品

平均降低关税6％。

39

4

1956年1月

1956年5月

日内瓦

Geneva

关税减让

就近3000项商品达

成新关税减让，使占

进口值16％的商品

平均降低关税15％，

28

5

狄龙

回合

1960年9月

1962年7月

日内瓦

Geneva

关税减让

就近4400项商品达

成新关税减让，使占

进口值20％的商品

平均降低关税20％。

45

6

肯尼迪

回合

1964年5月

1967年6月

日内瓦

Geneva

(1)关税减让

(2)非关税壁

垒问题

就近60000项商品达

成新关税减让，工业

品进口关税下降

35％。第一次使用线

性减让关税方式，第

一次涉及非关税壁

垒，井制定了第一个

反倾销协议，GATT

文本增加了第四部

分。

53

7

东京

回合

1973年9月

1979年4月

东京

Tokio

(1)关税减让

(2)非关税壁垒

以一揽子关税减让方

式，就影响世界贸易

额3000亿美元的商

品削减关税25％--

33％。以瑞士公式替

代线性减让。达成9

个东京回合守则。

99

(含29个

非缔约方)

8

乌拉圭

回合

1986年9月

1993年12月乌拉圭

（1）货物贸易

14个议题

(2)服务贸易

达成了包含近40个

协议和决定的最后文

件。决定建立用来取

代关贸总协议的世界

贸易组织。

105--

124

第二节世界贸易组织

一什么是世界贸易组织

1什么是世界贸易组织？

世贸组织的全称为“世界贸易组织”，英文名称为WorldTradeOrganization，缩写为WTO。

它是一个什么样的组织呢?最权威的答案就是在“乌拉圭回合”谈判中通过、并于1995年1

月1日起生效的《关于建立世界贸易组织的协定》(以下简称世贸组织协定)中第3条第1款

到第5款的规定。

第1款指明，世贸组织是执行和管理“乌拉圭回合”通过的各项协议的共同机构；

第2款指明，它是为各成员方进行多边谈判提供的场所；

第3款指明，它是裁决经贸争端的机构；

第4款指明，它是审议各成员方贸易政策的机构；

第5款指明，它应与国际货币基金组织、世界银行及其附属机构合作。

此外，世贸组织协定的第8条第1款还指明，它具有法人资格；而第16条第6款则规

定它应按《联合国宪章》第102条向联合国进行登记。由此可见，世贸组织是一个具有充分

资格的国际法人。因此，它的官员和代表有资格按照1947年11月21曰通过的《联合国专

门机构特许与豁免公约》享有外交特权和豁免权。但是，根据《联合国宪章》第57和63

条规定，世贸组织并不是联合国所属的专门机构，它与联合国的关系有待于联合国大会讨论

确定。

2世界贸易组织是怎样产生的？

WTO是由1947年创立的〈关税和贸易总协定〉(GATT)发展而来的。

建立世界贸易组织这一构想已有半个多世纪的历史。40年代，以美国为首的西方工业

发达国家曾积极策划与筹备，但终因各种原因而未能成功。作为《哈瓦那宪章》中的一个临

时协定的《关税与贸易总协定》，承担起了建立国际贸易秩序的历史使命。《关贸总协定》这

一“临时适用”一用就是四十多年。

在将近半个世纪纪的历程中，科技革命迅速发展，经济全球化不断加强。以信息技术为

核心的当代科技革命，大大缩短了时空的距离，使世界变成了地球村。特别是产业内的分工

成了当代国际分工的主导模式，其具体表现就是产业内贸易在国际贸易中占了主要比重。比

如一国既大量输出小轿车，又大量输入小轿车，这是为了适应不同档次、质量或同一档次而

花色、型号不同的需要；又比如，波音747飞机需要数十万个零部件，它们由分布在46个

国家的1万多家大企业和15万个中小企业生产。各国在经济上的相互依存和密切联系成为

不可逆转的历史趋势。这种趋势客观上要求商品和生产要素即资本、服务、技术、人员的跨

国界流动更加自由化，1986年9月乌拉圭回合谈判涉及的领域广泛就是一个证明。内容不

仅涉及传统的贸易问题，同时也包括了服务贸易、知识产权保护、与贸易有关的投资措施及

环境等议题。而关贸总协定仅仅涉及商品，也就是货物贸易。

在这种情况下，寻求新的多边贸易组织机构问题提到了乌拉圭回合谈判的议事日程。各

缔约方普遍认为有必要在关贸总协定基础上，建立一个正式的国际经贸组织来协调、监督、

执行乌拉圭回合的成果。

1990年初，欧共体轮值主席国意大利提出了建立多边贸易组织的倡议。随后，瑞士、

美国和欧共体也分别向关贸总协定体制职能谈判小组正式提出类似提案。经过艰难磋商，“建

立多边贸易组织协定”成为1992年12月乌拉圭回合最终协议草案的一个重要组成部分。

乌拉圭回合谈判于1993年12月15日顺利结束，终于形成《关于建立多边贸易组织协

定》。据美国的提议，把“多边贸易组织”改为“世界贸易组织”(WTO)

1994年4月15日，在摩洛哥的马拉喀什召开的关贸总协定部长会议上，104个参加方

代表签署，乌拉圭回合谈判各项议题的协议均获通过，1995年1月1日，世贸组织宣告正

式成立。

截止1999年11月13日，世贸组织成员国已发展为135个，其中发展中国家占3／4

强，发展中国家在世贸组织中发挥着越来越重要的作用。

二世界贸易组织的内容是什么

1《关于建立世界贸易组织的协定》的主要内容是什么？

1993年12月15日，在日内瓦达成的《关于建立世界贸易组织的协定》(草案)，包含序

言、条款和附件三部分内容。

1序言

序言部分是该协定的宗旨和目标，规定全体成员国在处理贸易和经济领域的关系时，应

以提高生活水平，确保充分就业，大幅度稳定地增加实际收入和有效需求，以可持续发展的

方式开发世界资源并加以充分利用、拓展货物和服务的生产和贸易为目的；要求各国必须积

极努力，确保发展中国家在国际贸易增长中，得到与其经济发展相适应的份额；通过大幅削

减关税和其他贸易壁垒，通过签订取消这些歧视待遇的议定书和互惠安排；为这些目标做出

贡献；维护关贸总协定的基本原则和进一步完成关贸总协定的目标；发展一个综合性的、更

加有活力的、持久的多边贸易制度，包括经过修改过的关贸总协定和它主持下达成的所有守

则和协议，以及乌拉圭回合多边贸易谈判的全部成果。

(二)主要条款

1规定世界贸易组织提供的共同机构框架，是为了处理世界贸易组织成员国之间的关

系。

2规定世界贸易组织的职能是：对世界贸易组织协定及其附件中的协议进行管理；为实

施附件中各项协议和主持以后的多边协议谈判提供一个框架；为其成员国根据部长级大会决

定的有关多边贸易关系方面进一步的谈判提供场所；管理综合性争端解决制度和政策审议机

制；与国际货币基金组织和世界银行及其所属机构进行合作，使全球经济决策更趋和谐一致。

3．规定设立向所有成员国代表开放的部长级大会和总理事会。总理事会的任务是履行

世界贸易组织的职能，在它下面建立一个贸易政策审议机制和若干附属机构。

4．规定由总理事会任命工作人员，在世界贸易组织和总理事会正式生效时，原关贸总

协定的秘书处、总干事，将分别自动成为世界贸易组织的秘书处、总干事。

5．规定接受世界贸易组织协定和多边贸易协议的关贸总协定缔约方，包括按关贸总协

定议定条件的接受者，为世界贸易组织创始成员国；凡是接受本协定和附件1、2和3中的

多边贸易协议者，均可根据它与总理事会议约定的条件加入本协定。

6．规定世界贸易组织在履行职能和任务时，应尊重关贸总协定的规则、决定和习惯做

法；在对国内法做修改时，所有成员国都应努力采取一切必要步骤，使其国内法实施附件中

协议的规定，以保证它们的法律与这些协议相互一致；综合性争端解决协议，适用于附件4

中东京回合4个多边贸易协议外的所有多边协议，及该4个多边贸易协议的签字国。

(三)附件

世界贸易组织协定有4个附件。

附件1包括乌拉圭回合的全部成果、东京回合6个非关税措施的守则和协议、服务贸易

总协定及其有关法律文件、与贸易相关的知识产权问题，包括冒牌货贸易的协议。

附件2是综合性争端解决协议。

附件3是贸易政策审议机制。

附件4包括东京回合另外4个多边贸易协议。

根据有关规定，以上4个附件是世界贸易组织协定的组成部分。附件1的多边贸易协议

的任何条款均不允许提出保留，附件4中的个别条款可以根据有关规定提出保留。在加人世

界贸易组织协定时，未签署附件4中某项协议的任何成员国，都被鼓励成为该项协议的签字

国。

2世贸组织的协议和协定有哪些?

世贸组织协议主要由协议本身16条案文和4个附件组成，共约包括9个独立的法律文

件。案文主要是：世贸组织结构、决策过程、成员资格、接受、加入和生效等程序等问题的

规定。4个附件主要是：多边贸易协议及协定与诸边协议。规定了自由化原则及可允许的例

外。包括各国削减关税及其他贸易壁垒的承诺，及开放和保持服务市场开放的承诺，规定了

解决争端的程序，及给予发展中国家的待遇。多边协议与协定要求成员“一揽子”接受；而

诸边协议可分别接受，只在接受成员间生效。

附件1包括：多边贸易协定

A：货物贸易总协定——包括13项具体的协议

(1)〈1994年关税和贸易总协定〉

(2)〈农业协议〉。

(3)〈实施动植物卫生检疫措施协议〉。

(4)〈纺织品与服装协议〉。

(5)〈技术性贸易壁垒协议〉。

(6)〈与贸易有关的投资措施协议〉。

(7)〈反倾销措施协议〉。

(8)〈海关估价协议〉。

(9)〈装船前检验协议〉。

(10)〈原产地规则协议〉。

(11)〈进口许可程序协议〉。

(12)〈补贴与反补贴措施协议〉。

(13)〈保障措施协议〉。

B：〈服务贸易总协定〉(GATS)——

(1)〈金融服务议定书〉。

(2)〈自然人流动议定书〉。

(3)〈基础电信议定书〉。

C：〈与贸易有关的知识产权协定〉（TRIPS）——

附件2：〈关于争端解决规则与程序的谅解〉。

附件3：〈贸易政策审议机制〉。

附件4：诸边贸易协议——

(1)〈民用航空器协议〉。

(2)〈政府采购协议〉。

(3)〈国际奶制品协议〉。

(4)〈国际牛肉协议〉。

3世贸组织的基本原则是什么?

WTO协议的基本原则就是关贸总协定的原则，没有提出更多的原则。

在世贸组织开始运作的1995年，秘书处出版了一本小册子，题为《贸易走向未来》，它

还有一个副标题，叫作“世界贸易组织概要”。这本书的第一章第二节这样写道：“世贸组织

协议是涵盖范围广泛的各项活动的法律文本，冗长而复杂，„„但几个简单而根本的原则贯

穿于所有这些文件。”紧接着这段引文，该书首先提出了非歧视原则。所以，虽然通常被列

出的世贸组织的基本原则有很多项，例如，最惠国待遇原则，国民待遇原则，互利互惠原则，

禁用数量限制原则，透明度原则等等，但非歧视原则是其中最根本的一条。世贸组织协定的

前言也强调指出：“在国际贸易关系中消除歧视性待遇”。

非歧视原则也就是无差别待遇原则，它要求各成员在实施优惠或限制措施时对所有其他

成员都要毫无差别，必须一视同仁，不得厚此薄彼。世贸组织的其他原则都要体现这一精神，

其中最重要、同时也最典型的就是最惠国待遇和国民待遇原则。以货物贸易为例，最惠国待

遇原则要求甲乙双方达成的关税减让和其他优惠都应无条件地给予所有其他缔约方。国民待

遇原则要求对进口的外国货物在国内税、运输、储存、销售等方面给予同本国货相等的待遇。

上述这些原则在《服务贸易总协定》、《农业协议》、《纺织品贸易协议》、《与贸易有关的投资

协议》、《与贸易有关的知识产权协议》等文本中都有明文规定。

三WTO的组织结构

1WTO包括哪些组织机构？

(一)部长会议

根据《马拉喀什协议》(MarrakeshAgreement)规定，世贸组织整个机构由其最高权力

机构——部长会议领导。部长会议由世贸组织所有成员的代表组成，要求至少每两年开会一

次，它可对任何多边贸易协定下的所有事务做出决定。

(二)总理事会

世贸组织的日常工作由总理事会承担。总理事会须向部长会议汇报所有工作，有权代

表部长会议处理日常事务并对世贸组织各成员实行定期的贸易政策评审。

(三)理事会

总理事会将部分职权授予另外三个主要机构——即货物贸易理事会、服务贸易理事会

及与贸易有关的知识产权理事会。货物贸易理事会监督有关货物贸易的所有协议的实施和运

作。尽管许多这样的协议拥有其自身特定的监督机构，但是货物贸易理事会仍被授予更高的

权利，以利贸易的有序发展。后两个理事会对各自有关的世贸组织协议负责，并有权在需要

时建立其自身的辅助机构。

(四)委员会

部长会议还建立了另外三个机构，它们是：贸易与发展委员会、国际收支委员会和预

算、财务与行政委员会。其中贸易与发展委员会负责关心与解决有关发展中国家，尤其是最

不发达国家的有关问题；国际收支委员会负责世贸组织成员与根据《关贸总协定》第12条

和第18条规定而采取贸易限制措施以解决国际收支困难的国家间的磋商。预算、财务与行

政委员会专门负责处理与世贸组织的财政与预算有关的问题。

另外，世贸组织的四个诸边协议，即关于民用航空器、政府采购、奶制品和牛肉的诸

边协议，每个协议都建立了自己的管理机构，需向总理事会报告工作。见图。