西城会计培训

第一部分软件的安装

一、久其财务软件的环境需求

为保证久其财务软件在计算机上正常运行，在将其安装到计算机或网

络服务器上之前应检查计算机软硬件环境是否符合软件的要求。

⑴运行所需的硬件环境：IBM/PC兼容机，586以上CPU，16M以上

内存(建议32M以上)，200M硬盘空间，VGA彩色显示器，Microsoft

或PS/2兼容鼠标一个。

⑵运行所需的软件环境：中文Windows98/2000/NT/XP。

⑶打印机：中文Win98/2000/NT能适配的喷墨打印机、激光打印机、

针式打印机等各种主流打印机。

二、数据库安装

SQLSERVER2000数据库安装的方法：(网络版安装)

首先把SQLSERVER2000的安装盘放入光驱，点击我的电脑，选择光驱，

双击打开，在光盘上找到“”可执行文件，双击系统会弹出安装界面，

他的安装是采用向导形式的安装方法，在第一个安装界面选择“安装

SQLSERVER2000组件”，如下图

进入到下一个安装界面选择“安装数据库服务器”，这时系统需要运

行一段时间，

再进入下一个安装界面，点击“下一步”，选择“本地计算机”

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再点击“下一步”，选择“创建新的SQLSERVER实例”

再点击“下一步”，在用户信息界面系统自动提取了本机的用户名和

单位名，一般就按系统默认的

点击“下一步”，再点击“是”

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进入安装定义的界面，这时要根据本机器的作用而选择，如果该机器

是用作服务器，就选择“服务器和客户端”如果该机器不用作服务器，

就选择“仅客户端工具”，

如果是选择客户端，安装按默认的就可以了，如下图

如果是选择数据库和客户端，按默认选择后点击“下一步”，再点击

“下一步”，进入安装类型界面，一般就按系统默认的选择“典型安

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装“，如下图

点击“下一步”，进入服务账户的界面，系统默认的是“使用域用户

账户”，这时一定要修改为“使用本地系统账户”，

点击“下一步”进入“身份验证界面”，系统默认的是“WINDOWS

身份验证模式”，一定要修改为“混合模式”即“WINDOWS和

SQLSERVER身份验证模式”，并输入SQLSERVER数据库系统管理员

SA（SQLSERVER数据库自带的管理员）的密码和确认密码，也可以选

择“空密码”但建议要设置一个密码，防止黑客进入数据库，

然后点击“下一步”，“下一步”系统就开始安装SQLSERVER数据

库了，安装完毕，点击“完成”就可以了。

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SQLSERVER2000数据库安装的方法：(单机版安装)

第一步首先将系统安装光盘放入光驱，安装向导被启动,点击浏览

光盘

第二步进入光盘,点击MSDE文件夹，再点击tup

第三步安装完后重启计算机就行了.

三、久其财务软件安装

安装步骤:

久其VA财务管理系统是标准的Windows应用程序，用户只需把久其

VA系统光盘放入光驱，在“我的电脑”中双击光驱图标，如图找到

“VASetup_Chine(PRC).exe”文件。

双击“VASetup_Chine(PRC).exe”文件，启动安装程序，系统显示

画面如图：

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点击“下一步”按钮，在出现的许可证协议中点击“我接受该许可证

协议”选项，进行下一步安装，系统显示如下画面。如果不再安装，

则点击“我不接受该许可证协议”，点“取消”按钮退出安装界面。

点击“下一步”按钮，系统会出现如图所示：

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这时要求用户确定久其VA管理系统软件安装路径，默认情况，安装

路径为：“C:ProgramFilesJoinCheerVA”。如果用户不想使用默认

路径可以选择“浏览（R）”按钮，在弹出的对话框选择新的安装路

径。

点击“下一步”按钮，系统会出现如下画面：

由于久其VA管理系统为典型的三层应用软件，包括：客户端程序、

中间层应用程序、服务器端程序，因此，在安装久其VA管理系统分

为客户端安装和服务器端安装。

如果用户为单机版用户，则客户端和服务器均要安装。

如果用户为网络版，则客户端（工作站）则可进行客户端程序安装，

服务器端安装服务器安装程序。

系统默认服务器端程序“功能在需要时安装”选项，因此在安装服务

器端程序时应点击服务器安装，选择“将安装在本地硬盘驱动器上”

选项，进行安装。

点击下一步，根据向导继续进行程序安装，大约需要几分钟的时间，

如果取消安装，可点击“取消“按钮，结束安装。

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安装拷贝结束后，重新启动电脑后，久其VA管理系统配置修改生效。

第二部分初始前准备资料

需要准备的初始资料

科目准备

每个科目的明细科目

哪些科目需要往来核算（常用的有：应收账款、应付账款）

哪些科目需要编制账龄分析表（常用的有：应收账款）

哪些科目需要分部门核算（常用的有：营业费用各明细科目）

有没有外币业务，

企业内部需要查询的报表，报表的取数来源（常用的表有：客房经营

情况明细表、餐饮经营情况明细表、前厅部经营情况明细表等）

金额准备

最明细科目的年初余额，建账月份前的科目借贷方累计发生额，总账

科目年初余额、借贷方累计发生额，并且借贷相等。

2、建账月份前往来单位的余额及业务发生的日期

3、建账月份前的账龄分析表

4、分部门核算的部门余额

5、分部门核算的部门余额

6、建账月份的银行对账余额调节表

7、企业当年的预算报表，（按明细科目、部门）

第三部分建账及权限设置

使用的模块：“管理平台”

建账——管理平台

一、模块介绍：

提供登录服务器、新建账套、数据备份与恢复、删除、人员设置并授

权等功能。

启用管理平台,系统默认的用户名是Admin,密码是:system,确定就可以

了,如下图

服务器设置说明:如果是网络版,就需要输入服务器数据库的名称,如

果是单机版,就需要输入本机数据库的名称,端口号系统默认为9750.

二、业务练习：

首先要新建一套适合本单位的账套：

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三、操作内容：

登录管理平台：输入密码system,确定

下一步，点击账套-新建账套，输入下面的信息。如下图

账套名称：北京红旗饭店有限公司

账套标识：BJHQFD

单位名称：北京红旗饭店有限公司

会计主管：王江龙

帐套类型：普通帐套

下一步

科目模板：旅游饮食行业

科目级数：5（4-2-2-2-2）

下一步

本位币代码：RMB(名称：人民币)

启用会计期间：2007年1月

会计期数：12期

结账日期：每个月月底

操作员设置并授权——管理平台

一、业务练习：

增加操作员李在兴,并给李再兴授权

二、操作内容：

增加用户：进入管理平台----工具-----用户管理-----点击新增用户,输入

用户标识LZX，用户名称:李在兴（密码为空，自已修改密码）

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定义权限：先点击”实例设置”把李再兴授予可以操作这一套账,然后再

点击”权限设置”,选择各种权限给操作员李再兴

第四部分初始化设置

使用模块------久其VA

模块功能介绍

集初始化设置与日常业务处理与一体,方便用户操作.

登录久其VA,点击桌面上的久其VA,输入用户名,密码，点击确定进入

系统.如下图

点击“功能面版”弹出功能按钮,如下图

设置级次管理,

点击基础数据-----基础资料设置-----级次管理

（2）设置科目往来单位部门

点击基础数据---基础数据维护-客户

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001常住户

00101中青旅

00102康辉旅行社

002散客

00201美容美发

00202建国科技

点击基础数据---基础数据维护-供应商

001食品供应

00101北京水产

00102北京西餐食品有限公司

002烟酒供应

00201海淀烟草专卖

00202五粮液集团

点击基础数据---基础数据维护-货币：

货币代码：USD

货币名称：美元

小数位数：6

汇率：

折算方式：本位币=原币*汇率

点击基础数据---基础数据维护-科目

在“科目定义”中增加：

工行科目属性：银行

建行核算外币：美元；科目属性：银行

在科目定义修改

1131应收账款往来核算：客户

2121应付账款往来核算：供应商

（3）单击“总账”，选择“初

始”；再选择”科目初始”科目

年初金额期末余额外币

100101现金-人民币

1,0001,000

银行存款-人民币--工行8，000，000

8,000,000

银行存款-美元-建行

85,000

85,000

10000$

1131应收账款

150,000

113305其他应收款-备用金

12,000

140101长期股权投资-股票投

资

213,300213300

150101固定资产-房屋建筑物6,000，000

6,000,000

150102-机器设备

5,500,0005,500,000

150201累计折旧-房屋建筑物

360,000360,000

150202-机器设备

140,000140,000

190101长期待摊费用-开办费

6,8006,800

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210101短期借款—短期抵押

贷款

556,000556,000

2121应付账款

420,000420,000

218106其他应付款-工会经费

15,00015,000

长期借款-面值—长期抵押贷

款

6,240,1006,240,100

实收资本-法人资本-国有法人

股

12,000,00012,000,000

312101盈余公积-法定盈余公

积

237,000

237,000

单击“总账”，选择“初始”；再选择”辅助核算初始”,录入往来金

额初始

往来科目年初金额往来单位金额业务编号及业务日期

应收账款

150,000

常住户-中青旅

80,000

00101,06-8-18

散客-美容美发

70,000

00102,06-12-20

应付账款

420,000

食品—北京水产

230,00000201,06-11-11

烟酒供应—五粮

液集团

190,000

00202,06-12-30

录入往来数据初始界面。

（4）启用帐套：

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四、数据备份与恢复：在久其VA模块中，基础服务----实例备份操作

内容：将账套备份在‘d:账套备份文件’目录下，备份文件名为：

初始化练习，请重新建账，账套标识为BJHQFD1

第五部分日常业务处理

日常业务处理——久其VA

一、模块介绍：主要包括基础信息维护、凭证处理、账簿查询打印、

预算管理、往来管理、内部报表、银行对账、期末处理等内容。

.录入凭证

业务练习：定义一些凭证处理部分专用的基础信息：

1、进入凭证录入,单击“显示”，选择“常用摘要维护”；增加常

用摘要：

助记码摘要关联科目

TQXJ

提取现金

100101

CRXJ

存入现金

FFGZ

发放工资

215102

2、单击“操作”，选择“选取常用凭证”；增加常用凭证(介绍常用

凭证的作用与增加方法)

（1）公司于1月1日提取现金20,000；

借：现金-人民币20,000

贷：银行存款-人民币-工行20,000

（2）公司于1月5日用银行存款支付北京水产应付账款30,000元

（转账支票号码4406）；

借：应付账款30,000往来核算：食品供应-北京水产

贷：银行存款_人民币—工行30,000

（3）公司于1月6日用现金支付五粮液集团应付账款3,000元；

借：应付账款往来核算：烟酒供应—五粮液集团3,000

贷：现金3,000

（4）公司于1月8日购买原材料，价款80000元，

借：原材料-维修材料80,000

输入汉字双击左键选

择科目

输入数字

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贷：银行存款－人民币—工行80,000

结算方式：（转帐支票，4407）

（5）1月12日，取得客房收入280,000元，

借：应收账款往来核算：常住户-中青旅180,000

应收账款往来核算：散客-美容美发100,000

贷：主营业务收入-客房收入—房费收入280,000部门核

算：客务部

（6）1月13日，用银行存款支出工作服费：

借：营业费用-工作服85,000核算部门：餐饮部

营业费用-工作服95,000核算部门：客务部

贷：银行存款-人民币存款-工行180,000结算方式：（转帐支票，

4408）

（7）1月16日，结转成本

借：主营业务成本-餐饮成本—食品成本35,000核算部门：餐饮部

主营业务成本-餐饮成本—饮品成本40,000核算部门：客务部

贷：应付账款35,000往来核算：北京水产

应付账款40000往来核算：海淀烟草

（8）1月20日，收到中青旅汇入欠款80,000

借：银行存款-人民币-活期存款-工行80,000

贷：应收账款80,000

（往来核算：中青旅）

（9）1月21日将工资12,000、长期待摊费用1,000元分摊到管理费

用；

借：管理费用-长期待摊费用摊销1,000核算部门：人事部

营业费用_工资_中方工资5,000核算部门：餐饮部

营业费用_工资_中方工资6,000核算部门：客务部

管理费用-工资-中方工资1,000核算部门：财务部

贷:长期待摊费用-其他1,000

应付工资-中方人员计提工资12,000

（10）公司于1月22日发放职工（中方）工资12,000；

借：应付工资-中方人员工资12,000

贷：现金12,000

（11）1月23日收到大股东投资款500,000；

借：银行存款－人民币-工行500,000

贷：实收资本-法人资本-国有法人股500,000

结算方式：转帐支票4409

1、更换操作员，以操作员王江龙的身份登录；对已录入的凭证进行

审核。

2、查询功能

（1）在“凭证查询”中，查询1月份的凭证。

（2）虚拟查询1月的现金和银行存款日记账（包括未记账）；

（3）虚拟查询1月的的明细账部门明细账客户明细账供应商明细

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账（包括未记账凭证，）；

（4）虚拟查询1月的的科目余额表部门余额表（包括未记账凭证，）

（5）凭证汇总，汇记字1——11号凭证

3、将账套备份，备份文件名，HQFD-1月记账前.JBK

4、将凭证记账；（如果不记帐，下一步的自动转帐就不能进行）

5、账簿查询

（1）日记账查询

（2）查询1月的所有科目的总账（只显示有发生额的科目，不包括

数量金额账，连续显示所有科目）；

（3）查询1月的部门总账（选择全部项目和全部科目）；

（4）在多栏账中新建帐簿“管理费用多栏账”，选择所有明细项，

单独分析借方发生额。

第六部分期末账务处理

期末处理——久其VA

完成的工作：结转收入、费用，银行对账、期末调汇、往来账款核销、

查询账龄分析表、结账

1、（1）定义自动转账凭证:

A、

自动转账

凭证

摘要会计科目

核算

部门

借方金

额

贷方金额

结转收入结转收入

5101

ZW(DF,

5101)

3131PHS

B、

自动转账

凭证

摘要会计科目

核算

部门

借方金

额

贷方金额

结转成本结转成本

5401ZW(JF,5401)

结转营业

费用

5501ZW(JF,5501)

结转管理

费用

5502ZW(JF,5502)

结转财务

费用

5503ZW(JF,5503)

结转损益

3131PHS

C、

自动转账凭证摘要会计

科目

核

算

部

门

借方金额贷方

金额

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将本年利润结转

至利润分配

将本年利润结转

至利润分配

3131ZW（YE,3131）

314112PHS

第一步：将A、B生成凭证后，审核记账；

第二步：将C生成凭证后，审核记账；

2、银行对账

增加银行对账：

操作方法:在基础数据------基础数据维护------银行,点击增加,输入如图

信息

在基础数据------基础数据维护------账户,点击增加,输入如图信息

点击保存后,退出

在总账------出纳-------银行初始,

科目代码银行未达银末收（借）号

码

企业未达企末付（借）号码

银行账号

1030212006-12-29400,-12-18300,000001

科目余额

8,000,0002006-12-3060,-12-20100,000002

科目名称工行

2006-12-28150,-12-22400,000003

银行名称工商银行银行未达银末付（贷）号

码

企业未达企末收（贷）号码

2006-12-251,160,-12-24100,000004

银行余额

8,150,0002006-12-26100,-12-25200,000005

（2）导入日记账

（3）录入银行对帐单：

日期借方金额贷方金额号码

2007-1-8400,000001

2007-1-10800,000002

2007-1-14175,500003

2007-1-2318,000004

（4）银行对账

（5）查询银行余额调节表。

3、往来业务：客户明细账、总账查询、往来核销（核消中青旅的往

来业务）、账龄分析表(应收账款)

4、报表生成：

（1）报表的公式解释

（2）自定义一张报表

主标题客房部经营情况表

副标题

编制单位北京红旗饭店有限公司

报表编号

计量单位元

表样：

本期实

际

本期预

算

上年同

期

本年累

计

本年预

算累计

上年同

期累计

主营业务收入

房费收入

餐费收入

营业费用

中方工资

工作服

客房经营毛利

（3）操作方法

进入会计报表-----报表管理

分组——新建分组，输入报表分组的信息等

报表-----新建报表,输入报表主标题等信息,

在相应的单元格输入文字信息

设置公式，双击单元格进入公式生成器,选择相应的科目和取数据类

型

保存，并在查询下面重新计算得到报表的数据

5、结帐，并备份账套，账套名“HQFD05-1月结账前.jbk”

第七部分现金流量

点击此按

钮选择

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现金流量表是反映企业在一定的会计期间由经营活动、投资活

动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表。

它以收付实现制为基础，真实地反映企业当期实际收入的现

金、实际支出的现金、现金流入和流出相抵后的净额，从而分

析利润表中本期净利润与现金流量之间的差异，正确地评价企

业的经营成果。为了正确的计算企业当期的净收益，合理负担

费用支出，企业的会计核算是以权责发生制为基础的。凡是当

期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是

否收付，都要作为当期的收入和费用，在本期入账。以此为基

础，利润表中的销售收入，有一部分属于企业的应收账款，当

期并未实际收到；有一部分费用支出，当期并未实际支付，期

末计算出的净利润并不是企业当期实际流入的现金。因此，有

些年份会出现净利润较大，企业却现金短缺；而有些年份净利

润较小甚至无净利润，现金却不短缺。企业能够用于生产经营

周转的是实际拥有的现金，只有正确地反映企业现金的净流量，

才能为企业的经营决策提供正确的信息。

现金流量表编制的基础

是以现金为基础编制的。这里的“现金”是广义的概念，包括现

金、银行存款、其他货币资金。具体地讲，现金是指企业的库

存现金、可以随时用于支付的存款和其他货币资金。现金等价

物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起，3个月内到期），

流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险较小的投

资。

现金流量表主附表的试算平衡关系

主表的经营活动产生现金流量表净额＝附表经营活动产生现金

流量净额

主表的现金及现金等价物净增加额＝附表的现金及现金等价物

净增加额

现金流量表的编制

主表编制：主要是依据总账的凭证，而且这些凭证必须带有现金、银

行存款、其他货币资金的分录。分析时根据非现金科目的实际业务把

数据归集到现金流量表相应的项目中。

附表编制：主要是根据总账科目数据，设置取数公式，形成经营活动

的现金流量。

主表编制时将科目分为两大类，一类是资产负债表中的科目，是指科

目代码以“1”，“2”，“3”打头的科目，如应收账款（1131），应付账款

（2121），实收资本（3101）等都是资产负债表的科目；另一类科目

是利润表科目，是指科目代码以“5”打头的科目，如“主营业务收入

5101”和“主营业务成本5401”，“管理费用5502”都是利润表的科目。

主表项目与科目的对应关系：

现金流量表项目对应的科目

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经营活动产生的现金净

流量

主要对应资产负债表中科目中的流动资产

和流动负债中除投、筹资类的科目。

主要对应利润表中主营业务收入，主营业

务成本，其他业务收入，其他业务支出，

经营费用，管理费用中除折旧，长期待摊

费用摊销，无形资产摊销部分。

投资活动产生的现金净

流量

主要对应资产负债表中投资类（长期投资，

短期投资），固定资产，无形资产，在建

工程，其他资产，应收股利，应收利息。

主要对应资产负债表投资类科目的折旧，

摊销和减值类的科目，和处置净收益和净

损失，如营业外支出中的减值准备，费用

中的折旧等。

筹资活动产生的现金净

流量

资产负债表中借款（长期借款，短期借款）；

所有者权益中的实收资本，资本公积等科

目；借款利息，应付股利等科目。

主要对应利润表中财务费用中利息支出。

附表的计算过程：

净利润的计算过程：

净利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务

收入-其他业务支出+营业外收入–营业外支出-管理费用-财务费用-经

营费用+投资收益+补收入-所得税

第一步：将净利润调整为经营活动的净利润；

第二步：将净利润调整为经营活动产生的现金流量。

计算过程附表项目对应科目取数类型

净利润：净利润：主营业务收入-主营业务成本-主营业务

税金及附加+其他业务收入-其他业务支

出+营业外收入–营业外支出-管理费用-

财务费用-管理费用-财务费用+投资收

益+补贴收入-所得税

收入：贷方发生

额支出费用类：

借方发生额

加：投资活动

和筹资活动的

费用科目

说明：从净利润

中加这些信息，

主要是由于这些

项目取数的科目

都是非经营活

动，我们在计算

计提的资产减值准

备

营业处支出：计提的无形资产减值准

备；计提的固定资产减值准备；计提的

在建工程减值准备。

借方发生额

固定资产折旧主营业务成本-折旧费

经营费用-折旧费

管理费用-折旧费

借方发生额

无形资产摊销管理费用-无形资产摊销借方发生额

长期待摊费用摊销管理费用-长期待摊费用摊销借方发生额

财务费用财务费用-利息支出借方发生额

净利润时已经把

他们减出去了，

因为把净利润调

节为经营活动的

净利润。

固定资产报废损失一般没有发生借方发生额

减：投资活动

和筹资活动的

收入科目

处理固定资产，无

形资产和其他长期

资产的损失（减收

益）

营业处收入-处置固定资产资产净收益；

出售无形资产收益；

营业外支出：处置固定资产资产净损

失；出售无形资产净损失；

贷方发生额

投资损失减收益投资收益贷方发生额

=经营活动产生的净利润

加：经营活动

资产类科目的

减少（减增加）

说明：这些加减

原因是把净利润

的数据调节为真

正的现金流入流

出数

待摊费用的减少

（减增加）

待摊费用期初-期末

存货的减少（减增

加）

物资采购，原材料，物料用品，开发成

本，低值易耗品，存货跌价准备，材料

成本差异，燃料，包装物，材料成本差

异，自制半成品，库存商品，委托加工

物资，委托代销商品，分期收款发出商

品，代销商品款

余额方向在借方

的：期初-期末

余额方向在贷方

的：期末-期初

经营性应收的减少

（减增加）

应收账款，其他应收款，其收票据，应

收国外账款，坏账准备，预付账款

期初-期末

减：经营活动

中负债类科目

的增加减减少

预提费用的增加

（减减少）

预提费用期末-期初

经营性应付的增加

（减减少）

应付票据，应付账款，旅游结算款，预

收账款，应付工资，应付福利费，应交

税金，其他应交款，其他应付款，

期末-期初

原则1：

第一步：“将净利润调整为经营活动的净利润”的科目的来源于投资活

动和筹资活动中的收入类和费用类的科目，

查找的时候可以去“科目信息设置”中通过过滤找出投资活动和筹资

活动的收入费用类科目，然后将这些科目设置在附表中，取数类型为

费用类科目取借方发生额，收入类科目取贷方发生额。

强调：损益科目在账务发生时，一定要按规范记录，收入类科目都记

贷方，成本类、费用类科目发生时都记借方，如果有反方向的业务，

在贷方或借方记负数

第二步：“将经营活动的净利润调整为经营活动产生的现金流量”的科

目来源可以通过在“附表公式设置”通过检测，查看检测报告，将检测

报告中的资产类科目和负债类一级科目都和附表的项目对应上，取数

类型为资产类的“期初-期末”，负债类的“期末-期初”

原则2：当附表中一些明细科目同一级科目的现金流量属性不同，应

在附表公式中做相反调整，例如：附表中的“预提费用增加（减：减

少）”项目对应的科目应是“2191预提费用的期末数减期初数”：

2191预提费用经营活动

219101借款利息筹资活动

这时要做相反调整：

在“预提费用增加（减减少）”项目对应的科目应是“2191预提费用的

期末数减期初数”的基础上做“219101借款利息的期初数减期末数

据”，

强调：原则2是非常关键的，一些用户常常编制现金流量表出错也就

是这个地方，主要原因是由于主表科目属性设置和附表项目的取数设

置不一至形成的主附表试算不平，只要了解附表形成的原理这个问题

就解决了。

练习题：

请出培训当中用到的练习题的现金流量表。

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