定活两便利息怎么算

银行利息的规定及计算方式

一、银行利息的规定

（一）利率

储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利

息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以

千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息9元，

月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为1.5%00，即每万元存

款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以

换算，其换算公式为：年利率÷12＝月利率

月利率÷30=日利率

年利率÷360＝日利率

（二）计息起点

储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，

分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

（三）存期计算规定

1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；

2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；

3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入

日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；

4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提

前支取办理，存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款

利率计算利息。

5、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

6、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提

前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂

牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。

7、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一

个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利

率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利

率计付利息。

8、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利

息。

9、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利

息。不办理提前支取，不计逾期息。

二、计算利息基本方法

由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存

期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利

率×存款天数

如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数

（一）计算过期天数的方法

过期天数=(支取年-到期年)×360+支取月、日数-到期月、日数

（二）计算利息的方法

1、百元基数计息法。适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。

2、积数计息法。适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。

3、利余计息法。适用于活期存折储蓄利息的计算。

三、各储蓄种类的利息计算

（一）活期储蓄

活期储蓄存款的利息计算方法

1、利息＝本金×存期×利率

2、利率按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算

（二）零存整取储蓄存款的利息计算方法

零存整取定期储蓄存款是指在开户时约定存款期限，分次每月固定存入存款金额（由客

户自定）一次，中途如有漏存，应在次月补齐，到期一次支取本息的一种个人储蓄存款。漏

存而未补者，视同违约，违约后存入的金额按支取日活期计算利息。

1、零存整取定期储蓄计息方法一般为“月积数计息”法。其公式是：利息=月存金额×累

计月积数×月利率。其中累计月积数=(存入次数+1)÷2×存入次数。据此推算1年期的累计

月积数为(12+1)÷2×12=78，以此类推，3年期、5年期的累计月积数分别为666和1830。

2、利率的规定

（1）到期支取：按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付。

（2）提前支取：支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

（3）逾期支取：逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。

例1、储户张群于2004-8-14存入零存整取定期储蓄存款200元,存期三年，

储户于2007-8-14支取，请计算税后利息。

利息=200×666×1.89%÷12×0.8=167.83元

例2、储户赵红芳于2006-8-14存入零存整取定期储蓄存款500元,存期一年，

储户于2007-8-20支取，请计算税后利息。

利息=500×78×1.71%÷12×0.8=44.46元

利息=500×12×6×0.81%÷360×0.8=0.648元

税后利息=44.46+0.648=45.11元

（三）整存整取定期储蓄存款

1、储户开户时一次性存入本金，约定存期，到期一次支取本息的一种储蓄形式。

2、开户时50元起存，多存不限。

3、存款期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年六个档次，存期越长，利

率越高。

整存整取定期储蓄存款利息计算

基本公式：利息=本金×存期×利率

1、本金：储蓄存款本金以“元”为起息点，元以下角、分不计息。利息金额算至厘位，

实际支付或入账时四舍五入至分位。

2、存期：整年或整月的按对年对月对日计，零头天数的按实际天数计；算头不算尾。

3、利率：

（1）到期支取：按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付；

（2）提前支取：支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付；

（3）逾期支取：逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付。

利率单位有年利率、月利率、日利率三种；计算利息要注意利率单位与存期单位的一致

性。

三者之间的换算为：

月利率=年利率÷12

日利率=月利率÷30

日利率=年利率÷360

整存整取定期储蓄约定或自动转存的，区分不同的取款方式，按上述规定的利率计

息，利息计入本金生息。

补充说明

1、储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；

2、在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20％的比例

税率征收个人所得税；

3、2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5％的比例税率征收个人所得税。

例1、储户田宇于2004年12月9日存入2600元整存整取定期储蓄存款，定期6个月，

开户日利率为2.07%。储户田宇于2005年6月9日到期支取。请计算其税后利息。

存期：2005.6.9

-2004.12.9

0.6.0

到期息=2600×6×2.07%÷12×0.8=21.53（元）

例2、储户田凡于2002年5月26日存入4300元整存整取定期储蓄存款，定期三年，

开户日利率为2.52%。储户田凡于2005年6月9日来销户（支取日挂牌公告的活期储蓄存

款年利率为0.72%），请计算其税后利息。

存期：2005.6.9

-2002.5.26

3.0.13

到期息=4300×3×2.52%×0.8=260.064（元）

逾期息=(4300+260)×13×0.72%÷360×0.8=0.948（元）

利息合计=260.064+0.948=261.01（元）

例3、储户田田于2003年8月19日存入二年期整存整取定期储蓄存款7300元，于2005

年4月10日支取，请计算其税后利息。

存期：2005.4.10

-2003.8.19

1.7.21

利息=7300×591×0.72%÷360×0.8=69.03（元）

（四）定活两便储蓄存款的利息计算方法

定活两便储蓄存款是指本金整笔一次存入，不确定存期，随时可以支取的一种储蓄形式。

1、利息=本金×存期×利率×60%

2、利率的规定

（1）存期不满3个月的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；

（2）存期满3个月而不满6个月的，按支取日挂牌公告的3个月整存整取定期储

蓄存款利率打六折计算；

（3）存期满6个月而不满1年的，按支取日挂牌公告的6个月整存整取定期储蓄

存款利率打六折计算利息；

（4）存期在1年以上（含1年）的，无论存期有多长，一律按支取日挂牌公告的

1年期整存整取定期储蓄存款利率打六折计算利息。

例1：储户李平于2007-4-6存入定活两便储蓄存款1000,于2007-8-5支取,实得利息为多

少?利息=1000×119×2.34%÷360×60%×0.8=3.71元

例2、储户张君于2006-9-20存入定活两便储蓄存款2000,若储户于(1)2007-12-8支

取,(2)2007-3-30支取,(3)2006-12-15支取，分别计算上述三种情况下的税后利息。

（1）利息=2000×438×3.87%÷360×60%×0.95=53.68元

（2）利息=2000×190×2.43%÷360×60%×0.8=12.31元

（3）利息=2000×85×0.72%÷360×0.8=2.72元

各种利息计算方法例题

利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数

×月利率

税后利息=利息×80%

天数计算=月×30天+另头天数（如4月24日即为144天）

利率表示法：%代表年利率，‰代表月利率，万分比代表日利率。

1、活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行日利率

为每天0.2元。

例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08

日支取。问应实付多少利息？

解：（158-78-1）天×0.1万×0.2元×80%=1.26元

2、定期存款利息计算：

A、提前支取按活期存单的计算方法计算。

B、到期支取的利息=本金×年利率×年数

C、过期支取的利息=到期息＋过期息（到期息参照B，过期息参照A）

实付利息=应付利息×80%

例：※2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为50000元，于2006年9

月3日支取，利率为2.25%,问应付给储户本息多少？

解：实付息=（273-106+4）天×5万×0.2元×80%=136.80元

本息合计=50000+136.8=50136.80元

※2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,

于2006年6月16日支取,问应实付多少利息?

解：实付息=20000×2.88%×5年×80%=2304元.

※2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于

2006年6月16日支取,问实付利息为多少?

解：到期息=12000×2.52%×3年=907.2元

过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元

实付利息=(到期息+过期息)×80%=(907.2+34.08)×0.8=752.64元.

3、利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一

天。逾期归还的，逾期部分按每天3/万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%

计算罚息）

※例：某户于2006年2月3日向信用社借款30000元，利率为10.8‰,定于2006

年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息?

解：利息=（213-63+0）天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元.

※例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于

2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归还贷款,问应支付多少利

息?

解：利息=（160+360-311+2）天×100000元×(9.87‰÷30)+(195-160+1)天×

100000元×(9.87‰÷30×1.5)=6941.90+1776.60=8718.50元

4、定活两便利息计算：存期不足三个月按活期存款利率计算。三个月以上

六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算，六个月以上一年以下的

整个存期按定期六个月的利率打六折计算，超过一年的整个存期都按一年期利率

打六折算。日期有一天算一天.

例：某存款户于2005年3月1日存入10000元定活两便存款，分别于2005年8

月4日、2005年9月15日、2006年6月16日支取，问储户支取时分别能得多

少利息？（三个月利率为1.71%,半年利率为2.07%,一年利率为2.25%）

解：2005年8月4日支取时可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元

×60%×80%=35.57元.

2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×

80%=54.65元.

2006年6月16日支取时可得利息=(196+360-91+7)天×(2.25%÷360)×10000

元×60%×80%=141.60元.

定活两便的公式中可以进行简化：

一年以上的实付利息=存期天数×本金×0.3/万

半年以上一年以下的实付利息=存期天数×本金×0.276/万

三个月以上半年以下的实付利息=存期天数×本金×0.228/万

5、活期存折户、贷款按季结息：

发生日期存入金额支取金额余额天数积数

2006．01．105000050，000261300，000

2006．02．051000040，0009360，000

2006．02．144500085，000151275，000

2006．03．016000025，00020500，000

积数合计：3，435，000

应付利息：68.7利息税：13.74实付利息：54.96

6、零存整取利息计算：采用月积数办法计算

零整一年的到期实付利息=月存本金×78×月利率×80%

零整三年的到期实付利息=月存本金×666×月利率×80%

零整五年的到期实付利息=月存本金×1830×月利率×80%

例：2005年1月1日存入200元零存整取的存款，问到期能支取应实付多少利

息？（假定一年期零整利率为1.98%）

解：实付息=200×78×1.98%÷12=25.74元

7、存本取息利息计算：存本取息的取息日、到期日均为开户日的对日。开

户时按约定存期和分次支取利息的期次，预先算出每次应取的利息，计算公式为：

每次支取的利息=（本金×存期（月）×月利率）/支取利息次数

储户在支取日未取利息时，以后可随时支取，如特殊情况需提前支取时，以实存

期按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算应付利息，实行差额支付，已付利

息超过应付利息的差额在本金中扣回。

例：2004年2月20日存入三年期存本取息5000元，并约定每月取息，于2004

年7月1日办理提前支取，假如客户每月均到网点办理取息，问应付储户本息合

计为多少？（利率1.89%）

解：已付利息=(5000元×36个月×1.89%÷12)÷36期×80%×已支4期=25.2

元

提前支取应实付利息=（211-80）天×0.5万×0.2元×80%=10.48元

可得本息合计=本金+实付利息-已付利息=5000+10.48-25.2=4985.28元

8、整存零取定期储蓄利息计算：

到期应付利息=（全部本金+每次支以本金）÷2×存期（月）×月利率

整存零取定期储蓄分期支取中如有逾期或提前支取，其逾期或期满后逾期支取部

分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算。

例：如某户98年10月5日存整存零取三年期3000元，月利率3.975‰，约定

每半年支取本金500元，到期支取时实付利息是多少？

解：实付利息=（3000+500）÷2×36月×3.975‰×80%=200.34元