会计考核

XX公司财务人员考核制度

为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理，

根据公司领导对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制

定本制度。

一、财务考核范围

公司财务部所有员工。

二、财务考核内容

考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工

作态度几个方面。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查

其能否按照规范的操作流程，准确并及时的开展财务工作;管理能

力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟通协调能力,考

查其综合素质;工作态度主要考核财务人员的工作积极性和责任

心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度.

三、财务考核方法

1、考核人：财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考

核人是财务经理。

2、评分计算方法：单项考核指标最终得分＝所占权重%×单项考

核得分（注：单项得分按照满分100分的标准进行评定。）

各岗位最终考核得分＝所有单项考核最终得分加总之和

财务经理考核细则如下:

单位：XX公司部门:财务部

被考核人：考核月份：考核职位：财务经理

考核项目序评分说明（每个单项满分为100分）单项权重权重

号得分得分

业

务

能

力

财务报表和各类

统计表提交的及

时和准确

1

及时性:提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小

时的情况,扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，

扣50分；超过两天的情况，该项得分为0。

准确性:提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣

20分。

15%

财务分析报告的

准确度和质量

2

准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数据

状况分析出现错误,发现一次扣30分。(错误指下列情形：

计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格式不

正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等，后同。)

质量要求：1、能深入分析存在的问题；2、能提出合理、

可行的解决办法；3、能满足报表使用者的需求.对于财务

分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣30分.

15％

管

理

能

力

财务制度管理

3

制度的规范:积极完善和规范财务部的工作制度和流程，

因未完善造成管理混乱、责任不明的情况，每发现一次扣

20分。

5％

4

制度的监督:严格按照规章制度执行财务日常工作，在资

金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要证

件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程，控

制风险。发现一次违规操作扣20分。

5％

公司资产管理

5

应收账款管理：1、每月复核应收账款统计表和账龄分析

表；2、同市场部协调与客户对账的工作，跟进客户对账

单的回收情况；3、与公司领导和市场部协作，参与每月

回款计划的制定；4、同市场部协调欠款催收工作,督促其

完成回款计划；5、审核个人借款月报，及时汇报和处理

超期超额借款。上述每有一项未完成扣20分。

10%

6

现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘;2、复

核银行余额调节表的重大调节项目；3、复核与现金、银

行存款有关的报告；4、根据出纳每周统计的各部门收支

计划，合理安排资金的使用，防止出现短缺情况。以上工

作每有一项未完成扣25分.

10%

7

票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘；2、

复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣50分.

5％

8

存货管理：1、复核每月存货盘点报告；2、复核每月材料

和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣50分。

5％

9

固定资产管理：1、每月不定期复核固定资产和累计折旧

模块数据；2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工作

一次并编制盘点报告上报公司领导。以上工作每有一项未

完成扣50分。

5%

财务人员管理10

明晰职责:制定《财务人员绩效考核表》，明确岗位职责

和业务分工,将工作内容落实到责任人.因责任不明造成

的工作执行不力的情况，每发现一次扣20分。

5％

11

考核评估:1、根据绩效考核的具体要求，每月对下属员工

考核评分,每发现一次未严格执行的情况，扣20分；2、

若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位要

求，未及时向上级汇报的情况，每发现一次，扣20分.

5%

工

作

能

力

内部协调12

1、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求；2、

执行上级领导安排的其他日常工作;3、协调各部门做好每

周资金的收支计划，汇总后报公司领导；4、协调业务部

每月做好客户对账和欠款催收工作;5、协调生产部做好生

产统计工作，每月制作生产成本报表报送公司领导。以上

工作每有一项未完成扣20分。

5％

外部沟通13

1、税务申报工作遵守国家相关政策法规，做到客观、合

法，存在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分

为0；2、积极配合内部、外部审计工作，每出现一次对相

关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣30分。

5%

其

他

工作态度14

根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执

行能力方面的考核平均分得出.

5％

合计总分100%

总账会计考核细则如下:

单位：XX公司部门：财务部

被考核人：考核月份：考核职位：总账会计

考核项目

序

号

评分说明（每个单项满分为100分）

单项

得分

权重

权重

得分

业

务

能

力

财务报表和各

类统计表编制

的及时和准确

1

及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情

况，扣10分;每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分；

超过两天的情况,该项得分为0。

准确性：提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分。

15％

会计核算工作

的及时和准确

2

1、出现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务延

误的情况，每次扣20分。2、出现审核单据不准确、不及时造成

的报表数据错误的情况，每次扣20分。3、月末结账前要进行检

查和对账工作，未按要求操作导致数据差错的情况，发现一次扣

30分.

15％

纳税申报工作

的及时和准确

3

1、每出现一次延误或差错情况,扣50分;

2、出现一次交纳滞纳金的情况,该项得分为0。

10%

费用报销的真

实和准确

4

1、严格审核费用报销凭证，按照规定办理费用报销手续,检查是

否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确，付款金额是

否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣20分。

2、对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣20分。

10％

网银付款业务

的审核和提交

复核

5

1、当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款,未及时提交

导致延迟付款的情况，每次扣20分；2、网银支付申请单审批手

续或附件不齐全而提交复核付款的情况，每次扣20分;3、网银

支付金额有误而提交复核付款的情况,发现一次扣50分。

5％

发票管理6

1、根据需求及时购买发票，保证发票足量不短缺，出现一次发

票短期的情况，扣20分；

2、按照税法规定，及时完成当月进项发票认证，因未及时认证

导致企业多缴税的情况，该项不得分。

5%

会计资料保管7

对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情况，

违反一次扣20分。

5％

工

作

能

力

团队合作与沟

通协调

8

1、监督出纳做好现金、票据的盘点工作，审核相关的备查薄、

盘点表和银行余额调节表等；2、监督库管做好存货的盘点工作,

审核相关的盘点表、入库单、出库单、收发存统计表等；3、与

生产部协调，统计月度生产情况,核算和分摊生产成本；4、协助

财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各项

每有一项未完成扣25分。

20%

执行力9

根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方

面的表现评分得出。

5％

工

作

态

度

工作态度10

根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任

感”方面的表现评分得出.

5％

出勤状况11

迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷工发生一次扣50

分，无故旷工超过一天则该项不得分。

5％

合计总分100%

出纳考核细则如下：

单位：XX公司部门：财务部

被考核人：考核月份:考核职位:出纳

考核项目

序

号

评分说明（每个单项满分为100分）

单项

得分

权重

权重

得分

业

务

能

力

现金收付业

务及时和准

确办理

(注）

1

1、现金收付业务每出现一次差错扣20分，出现两次差错或导致

重大金额（超过1万元即为重大金额，下同.）影响则该项分数

为0分；2、现金收付业务未及时处理，每发现一次扣20分。3、

对于审批人不在时，通过电话/短信同意付款，需在审批人回来

后进行补签。每发现遗漏一次扣20分.

15%

银行结算业

务及时和准

确办理

（注）

2

1、银行支付业务每出现一次差错扣20分，出现一次差错或导致

重大金额影响则该项分数为0分；2、银行支付业务未及时处理，

每发现一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款统计表，未完成

的每发现一次扣20分。

15％

银行存款、

现金及票据

管理

（注)

3

1、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处理，

现金做到日清月结、做到账实相符,不符要求每次扣20分；2、

收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额，违反一

次扣20分；3、月末结账前，核对现金账和银行存款账，编制银

行存款余额调节表，确保账账相符,账实相符，违规一次扣20分；

4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差错。抽

查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误,每次扣20分；

5、每月终结时盘点现金、支票及票据，编制盘点表存档，违规

一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况,该项考

20%

核得分为0。

个人借款管

理

4

1、关注个人借款动向，个人借款余额达到1万元及以上时及时

向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣20分；

2、每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核，内容需

包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等，不符要求的每

次扣20分；3、及时对个人借款进行催收，除特殊情况，个人

报销必须先扣还借款，且在年终前结清。发现违规一次扣20分.

10％

资金余额汇

报及资金收

支计划

5

1、每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况，

报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。

2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交财

务经理，延迟或遗漏一次扣20分。

5%

工

作

能

力

团队合作与

沟通协调

6

1、配合会计做好现金/票据的盘点工作,正确及时编制现金/票据

盘点表交会计审核，未完成的每次扣20分；2、每月4号前编制

上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审核，未

完成或数据有误的，每次扣20分；3、与市场部协调，统计客户

对账单回收情况，每月4号前制表交财务经理审核，未完成的每

次扣20分。4、每月5号前制作上月业务员工资表交财务经理审

核，未及时提交或数据不准确每次扣20分.

20%

执行力7

根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求"方

面的表现评分得出。

5%

工

作

态

度

工作态度8

根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任

感”方面的表现评分得出。

5%

出勤状况9

迟到、早退的情况每发生一次扣20分,无故旷工发生一次扣50

分，无故旷工超过一天则该项不得分.

5%

合计总分100％

注1：因错误和违规造成的损失,处罚另计。

注2：每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作.