环卫局

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通山县市容环境卫生管理局财务管理制度

为进一步规范局财务管理工作，认真贯彻执行财经政

策、法规、制度、加强监督，维护财经纪律，根据《中华

人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结

合本局实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、安装国家财经制度、法规要求，各项支出均应严格

遵守行政事业单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务，及时清理债

权、债务，正确编制会计报表。

3、局各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭

证必须经办人签名，按规定审批程序批准后报销。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强票据管理，出

纳、会计各司其职，互相制约。

5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各

项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的

切身利益。

6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将

各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。

7、各项支出报销上报和收费员交账原则上定于每月25

日。

二、财务开支审批制度

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为节约开支，减少浪费，局各项开支必须由经手人、审

核人、分管领导、局长签字后方可报销、入账，严格履行

“一支笔”审批制度。

1、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等须经过

办公室，由办公室安排经手人统一购买，凭正式发票（税

务局统一监制的）报销，非正式或非行政事业单位收据不

予报销。

2、千元以上的各项开支，必须通过银行转账结算。

3、职工因公外出开会、培训，必须严格按照国家机

关：事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

4、机关人员大小借款，必须由本人填写借款单，注明

办何事、到何地，核定借款金额由局长签字后出纳方可付

现金。

5、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报

销。

6、在正当上班之外的加班，需报办公室存档，由分管

领导签字，然后履行正常报批手续予以报销。

7、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计

划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。

年终或每半年结账一次，报销时必须按正常报批程序结

算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行每月由财务室

一次性购买，分期领用。

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三、财产管理制度

1、固定资产统一由财务室、办公室指定专人进行管

理，应建立健全管理账卡，对报损以及增加或减少的固定

资产应由使用部门或经手人提出书面申请，按审批权限报

批。财务室、办公室管理部门应定期对规定资产进行清

查、核实。

2、购进的固定资产，要做好登记入账公支，保管和采

购签字交接，做到财物相符。相关人员领用时，领用人员

必须履行登记手续，年终汇总对账。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、计划生育专

职干部岗位津贴、干部职工常规检查、医疗医药费按统一

规定执行

五、分公司保障程序。

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会计岗位责任制

一、严格执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费

用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支

关。

二、负责与出纳进行结账并填制证账凭证，登记明细

账，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。

三、根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确

运用会计科目：准确、及时地登记账簿，并按规定结账，

编制财务报表，做到票据真实，内容完整，报送及时。

四、对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审

核。对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办

理。

五、管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭

证、账簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。

六、根据财政部门的要求，负责半只年度部门预算和

决算，固定资产上报工作，做到部门预算、决算，固定资

产真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

七、加强内部财务监督、检查工作。

八、加强局固定资产管理

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，设定固定资产管理台账，填写使用卡片，明确责任到

部门和使用人员，对各部门的固定资产每年进行一次清

查，做到账账、账卡、账实相符。

九、积极完成环卫局领导交办的其它工作，保守财务

秘密。