财务分析报告范文

专业公司财务分析报告范文

专业公司财务分析报告范文

一、基本情况

1、历史沿革。

公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占

0.82%。

2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。

上半年产品产量：

3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、

高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原

则，现企业机构设置组织结构如下图：

4、财务部职能及各岗位职责

(1)、财务部职能(略)

(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财

务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

(3)、财务部各岗位职责(略)

二、主要会计政策、税收政策

1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，

会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核

算本公司业务。

坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权

益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费

用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

2、主要税收政策

(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产

税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业

所得税。

三、财务管理制度与内部控制制度

(一)财务管理制度(略)

(二)内部控制制度

1、内部会计控制规范货币资金

2、内部会计控制规范采购与付款

3、物资管理制度

4、产成品管理制度

5、关于加强财务成本管理的若干规定

四、资产负债表分析

1、资产项目分析

(1)、银行存款分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户

开户行：;账号：

(2)、应收账款分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：

一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以

上X万元。

预计回收额X万元。

(3)、其他应收款分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。

余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。

预计回收额X万元。

(4)、预付账款(无)

(5)、存货分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万

元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X

万元、库存商品X万元。

原材料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减

少X万元。

(6)、长期债权投资(无)

(7)、长期股权投资分析对XXXX有限公司投资，账面余额X万元。

(8)、固定资产和累计折旧分析机器设备原值X万元、运输设备原值X万

元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX

万元、X万元，本年增加固定资产(机器设备)X万元，原因为XXX完工，在建工

程转入固定资产。

六月末累计折旧为X万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X

万元、X万元、X万元。

(9)、在建工程分析技术改造购置设备，增加在建工程X万元;部分工程完工

转固定资产，减少在建工程X万元。

(10)、无形资产(无)

(11)、待摊费用和长期待摊费用(无)

(12)、各项准备金分析本年无变化

(13)、固定资产清理分析本年无变化

(14)、待处理财产损益分析本年无变化

(15)、质押、抵押、司法冻结情况本年无变化

2、负债项目分析

(1)、短期借款分析XX工行：生产性流资借款X万元，以机器设备(价值为

X万元)为抵押物。

XX银行：生产性流资借款X万元，以应收账款(金额为X万元)为抵押物。

XX银行：本期新增生产性流动资金借款X万元。

XX银行：本期新增军品生产流动资金借款X万元。

(2)、长期借款分析长期借款共计X万元，主要为技术改造投资。

借款依据为：XX省工程咨询公司XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程可行性

研究报告;省计委X计结构发(2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资

计字(2XXX)XX号文和XX公司{XXX}XX号文等。

(3)、应付账款分析应付账款余额：年初X万元，期末1X万元。

余额构成：一年以下X万元，一年以上两年以下X万元，两年以上三年以下2X

万元，三年以上X万元。

(4)、其他应付款分析其他应付款余额：年初X万元，期末X万元。

余额构成：一年以下X万元，两年以上三年以下X万元，三年以上X万元。

(5)、预收账款分析(无)

(6)、应交税金分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、

土地使用税X万元，城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、房

产税X万元;本年已交增值税X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用

税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税

X万元。

医院财务分析范文

市民政局：

XX医院****年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改

建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力，

始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服

务为XX创下了良好的口碑。

现将****年度财务分析状况报告如下：

一、年度财务分析---本年度收入分析

本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。

其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和

20%。

在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入

8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了

19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。

本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为X.47万元，比去年X.73

万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。

二、年度财务分析---本年度主要成本费用分析

本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%，经年度财务

分析得知费用主要表现在：1、本年度药品消耗X.88万元，卫生

材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主

要是受收入减少的影响。

本年度药品收入达到X.71万元，与去年持平。

医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%。

2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元，比上年度X.44万元增加支出X.74

万元，增加了1%。

3、本年度发生能源费支出36万元。

其中：耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万

元。

本年能源费比上年度增加了9.5万元。

4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年基本持平。

5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5

万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元，计量强检医疗

废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费，软件服务费4.85万元，

门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费

5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。

6、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X万元。

三、年度财务分析---本年度发生的其他重大资金支出项目

1、CT后续维护费，移机费X.78万元。

2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。

3、设备维修及汽管安装。

维修。

保养。

改造费X.5万元。

4、医疗赔偿支出X.83万元。

5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。

6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。

7、防水处理改造工程X.04万元。

8、本年度新增设备投资X.1万元。

主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，

心电监护仪等。

四、年度财务分析---本年度结余情况

本年度实现利润总额X.76万元，加年初的分配结余X.64万元，期末账面未分

配利润为X.4万元。

五、年度财务分析---现金流量分析

本年度账面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用

货币资金X.42万元。

本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。

其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存款利息流入X.75万元。

在经营活动总流入中，销售药品及医疗服务收入X.2万元，占经营流入的X.5%，

其他流入为1.5%.主要为财局06～07年防疫活动经费X.02万元。

本年度发生现金流入X.29万元。

其中：经营活动流出X.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元，

占3.1%;房屋改造支出X.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占

2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元，占经营流出的42%;用

于职工方面支出X万元，占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。

六、年度财务分析---****年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面

1、加强物资管理，进一步做好物资的计划，采购，销售和库存工作。

2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。

3、进一步建立健全财务管理管理，将财务核算进一步的细分化，精确化，努力

降低财务风险。

4、加强财务监督及控制职能，进一步协调科室与财务关系，做好住院结算和门

诊收费工作的管理。

5、加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利

用率。

6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积

极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。

行政事业单位年终财务分析报告范文

xx年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展的形势下，

我局坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在省

级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作

风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为局管理和发展提供了优质的服务，

较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就xx年终

财务分析如下：

(一)年终财务分析---年初预算分析

本年度财政预算为元，比上年增加元。

其中，基本支出元，比上年增加XX%，项目支出元，比上年增加XX%，基本支

出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

(二)年终财务分析---本年预算执行情况分析

1.财政补助收入情况

财政补助收入全年共拨入元，其中：基本支出全年共拨入元，项目支出全年

共拨入元。

上级补助收入元，其他收入元。

2.事业支出情况

事业支出全年共支出元，其中：基本支出全年共支出元(工资福利支出元，

商品和服务支出元，对个人和家庭的补助支出元)，项目支出全年共支出元(工

资福利支出元，商品和服务支出元，对个人和家庭的补助支出元)。

在所有支出中，其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大，主要原因是

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

上级补助支出元，主要用于xxxxxx方面。

其他支出元，主要用于xxxxxx方面。

3.年终决算情况

本年度单位共收入元，共支出元，年末事业结余为元，其中基本结余元，

项目结余元，上年结余为元，今年比上年多(少)结余元。

多结余或者是少结余的因是。

(三)年终财务分析---存在的问题和建议

1.积极做好对其他应收款的清理工作

其他应收款主要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，

就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们

通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。

一是要控制应收款的资金额度。

二是要缩短应收款的占用时间。

三是要及时对应收款进行清理、结算。

针对一些一直拖欠的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。

若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。

2.加强对固定资产的管理

固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。

在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。

今后要加强这方面管理，财务处在平时的`报销工作中，对那些该记入固定资产

而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使

用部门进行核对，确保帐实相符。

通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现

的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

3.重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金

供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。

为了加强这一管理，台站今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作

就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。

对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约

支出的目的。

4.认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账

和记入新账，编制会计报表等。

财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导

了解情况，掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站

财务收支预算的基础。

所以我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真

细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。

同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析

和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存

在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

财务科

xx年xx月xx日