会计电算化实训报告

会计电算化实训报告总结

随着电子信息技术的飞速发展和企业管理的不断深入，实现会

计电算化已成为现代会计的发展方向和必然趋势，因此培养能胜任

会计电算化工作的专业技术人才是非常必要的。加强、提高会计电

算化模拟实验的地位与质量是符合职业技术教育要求的，同时也是

缩短我们学生走上工作岗位后的适应期的关键环节。下面我对这次

的综合实训想简单的谈一下!

一基本内容

1、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。

1)、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法

律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业

务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名

称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的

基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、

数量、单价和金额等)制单位及有关人员的签章。

2)、记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算

机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操

作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭

证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。

2、根据会计凭证登记日记帐。

日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐;他们都

由凭证文件生成的。计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登

记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员

核对现金收支和结存使用。要输出现金日记帐和银行存款日记帐，

要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择

“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。

3、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。明细分类帐

薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记

的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。

4、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。根据记帐

凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。

5、根据记账凭证编科目汇总表。科目汇总表也由凭证文件生

成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成

相应时间段的科目汇总表。

6、根据科目汇总表登记总帐。根据得出的科目汇总表操作计

算机，计算机产生出对应

的总帐

7、对帐（编试算平衡表）。

对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄

是否平衡。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来

完成帐帐核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余

额按会计平衡公式借方余额=贷方余额

进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算

机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐薄应

该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有

可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保证帐证相

符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进行。

8、根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表将十二月

月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报

表，它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式，说明企业

的财务状况。

损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，损益

表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、

费用进行配比，从而计算出报告期的净损益数。根据具体要求操作

计算机得出本月的负债表和损益表。

二、心得体会会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉

得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以

致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致

“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。

越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣

味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格

要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，

加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的

操作能力。于是，我们乐于参加了学校为我们提供的会计实习。

在这次会计实习中，我可谓受益非浅。仅仅的一个月实习，我

将受益终生。

一.时间：20xx年5月18日~31日

二.地点：商务实训中心

三.实习目的通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机

两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。

培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、

记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和

电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进

行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗

位所应具备的分

析、判断和操作能力。

四.实习内容运用学校资源，有组织、有计划的人为创设模拟

仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，

完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、

基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过

程的操作训练。

五.实习步骤

（一）设计会计电算化核算体系

1•启动并登录系统管理

2.设置操作员及其权限

3.建立账套

⑴输入账套信息：账套号我用的是学号009德阳阳光公

司”，账套路径为默认值，启用会计期间为XX-11-30

⑵输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、

联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中

⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质

等

⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存

货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。

（二）会计核算基础信息

1.设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅

助科目

2.指定科目：根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科

目

3.明细账科目权限设置

4.设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中

“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必

有，转借贷必无。

5.设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、

汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，

商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇

（三）总账辅助信息设置

.设置部门档案

2设置职员档案

.设置项目档案

4设置客户档案

5设置供应商档案

（四）录入期初余额

录入期初余额;试算平衡

（五）日常业务处理

.以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置

2.以出纳员李刚的身份进行出纳签字

3.以记账员刘平的身份进行记账

4.以账套主管自己的身份进行银对账、结账

（六）生成报表

1.启动ufo报表管理系统

2账套初始

.自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据

处理、生成报表

4利用报表摸板生成资产负债表、利润表：调整报表摸板、生

成资产负债表、利润表数据。

东方机械股份有限公司的账务处理方法也一样。

六.学习体会

（一）此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要一

直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机

操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方

法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同

时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决

的方法。

首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等

到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数

据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明

细科目中。

第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、

应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受

控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此

科目把受控系统去掉，这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件

的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭

证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。

第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，

经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出

问题。

最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只

好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记

账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、