深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法

投资银行业务法律法规汇编

注：均为现行有效法律法规

一、基本法规

二、股票发行审核

三、债券发行审核

(一）公

司债

(二）可转换

公司债券

（三）企

业债

（四）中小企

业私募债

（五)证

券公司债

（六）可交换

公司债券

（七）其

他规定

四、证券发行信息披露

五、证券发行保荐

六、发审委审核

七、询价与承销

八、证券上市

九、持续督导（一）公司治理与规范运作（二）持续信息披露（三）并购重组

十、新三板相关法规

十一、常用法律、法规、规章及规则

十二、证券服务机构

十三、其他证券发行

（一）发行境内上市外资股（B股）（二）发行境外上市外资股（H股）（三）

境外注册中资公司境外发行上市、外资并购、外汇管理

十四、财务会计等相关规定

(一）企业会计准则及解

释

(二）国务院及财政部相关规

定

（三）证监会相关规

定

十五、其他法规

发布日期法规名称

一、基本法规

2013-12-28公司法

2014-08—31证券法

2014—02—19公司登记管理条例

二、股票发行审核

2006—05—17首次公开发行股票并上市管理办法

2014—05—14首次公开发行股票并在创业板上市管理办法

2006—05-06上市公司证券发行管理办法

2014-05-14创业板上市公司证券发行管理暂行办法

2007-09—17上市公司非公开发行股票实施细则

2013—11—30国务院关于开展优先股试点的指导意见

2014—03-21优先股试点管理办法

2014-03—21关于修改《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的决定

2013—12-27发行监管问答—-关于相关责任主体承诺事项的问答

2014-03—21发行监管问答-—募集资金运用信息披露

2014—04-04发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形

2014-04-04发行监管问答—-在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理

2014—03—27发行监管问答——首发企业上市地选择和申报时间把握等

2014-04-18发行监管问答——关于调整首次公开发行股票企业征求国家发改委意见材料的要求

2007—11-25证券期货法律适用意见第1号—-《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用

2008-05-19

证券期货法律适用意见第3号——《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化

的适用意见

2009-07-09证券期货法律适用意见第5号——《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除"的理解和适用

2010—03-19关于进一步做好创业板推荐工作的指引

2002-02-03关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知

2014—01—01股票发行审核标准备忘录第5号-—关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程

2014-01-01股票发行审核标准备忘录第8号-—关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

2014—01-01股票发行审核标准备忘录第16号——首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求

2014—01-01关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见

2007-12-26关于前次募集资金使用情况报告的规定(附件格式)

2014—01-01关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定

2014—01—01关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知

2014-01—01关于印发《上市公司环保核查行业分类管理名录》的通知

2014—01—01关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知

2009—06-19境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法

2010-10-13关于豁免国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务有关问题的通知

2014—01-01关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知

2014-01-01关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见

2014-01—01关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定

2014-06-12深圳证券交易所优先股试点业务实施细则

2014-04-18关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见

三、债券发行审核

（一)公司债

2015-01-15公司债券发行与交易管理办法

2013—10—16关于创业板上市公司非公开发行公司债券的有关事项的公告

2014-01—01关于银行业上市公司发行债券时累计公司债券余额如何计算有关问题的函

2014—06-17关于对公司债券交易实行风险警示等相关事项的通知

(二）可转换公司债券

2008—10—28深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则

（三）企业债

2011-01-08企业债券管理条例

2004—06—21国家发改委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知

2008-01-02国家发改委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知

2012-12-11国家发改委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知

2014—01-01国家发改委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知

2008-04-03中央企业债券发行管理暂行办法

2007—10—12中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见

（四)中小企业私募债

2012-05—22上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法

2014—01—01上海证券交易所中小企业私募债券业务指引（试行）

2014—01-01上海证券交易所中小企业私募债券备案工作提示(第1号）

2013—12-30深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法

2014-01—01深圳证券交易所中小企业私募债券业务指南

2012—05—23证券公司开展中小企业私募债券承销业务试点办法

2014-01-01关于开展证券公司中小企业私募债券承销业务试点实施方案专业评价的通知

2012—05—22中小企业私募债券试点登记结算业务实施细则

2013-01—16证券公司中小企业私募债券承销业务尽职调查指引

2014-01—01关于印发中小企业划型标准规定的通知

(五)证券公司债

2014—01—01证券公司债券管理暂行办法

2014—01-01关于修改《证券公司债券管理暂行办法》的决定

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号—-证券公司公开发行债券募集说明书

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书

2014-01-01证券公司定向发行债券信息披露准则

2014-01-01资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则

2014-01—01证券公司发行债券监管意见书申报表

2014-01-01证券公司债券登记结算业务办理规则

（六）可交换债券

2008-10-17上市公司股东发行可交换公司债券试行规定

2013-05—30关于中小企业可交换私募债券试点业务有关事项的通知

(七）其他规定

2013—12-24上海证券交易所债券招标发行业务操作指引

2008-04—09银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法

2009—03-25银行间债券市场金融债券发行管理操作规程

四、证券发行信息披露

2006—05-18公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书

2006—05—18公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件

2006-05—08公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号-—上市公司公开发行证券申请文件

2006—05—08公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号--上市公司公开发行证券募集说明书

2007—08—15公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号—-公开发行公司债券募集说明书

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号—-首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第32号——发行优先股申请文件

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第33号——发行优先股预案和发行情况报告书

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号--创业板上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定

2014—01-01公开发行证券公司信息披露编报规则第5号—-证券公司招股说明书内容与格式特别规定

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号—-外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定（修订）

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订）

2014-01-01公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—-净资产收益率和每股收益的计算及披露

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—-非经常性损益[2008］

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露解释性公告第2号—-财务报表附注中政府补助相关信息的披露

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露解释性公告第3号-—财务报表附注中可供出售金融资产减值的披露

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号-—弥补累计亏损的来源、程序及信息披露（2006年修订）

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号——分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理

2014—01—01公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定

2014—01-01关于不再实施特定上市公司特殊审计要求的通知

2014-01-01关于《上市公司执行企业会计准则监管问题》解答第1-8期

2014—01—01公开发行证券公司信息披露编报规则第12号-—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告

2014—01-01关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知

2014-01—01关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知

2014-01-01关于再融资公司会后事项相关要求的通知

2014—01—01关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知

2014—01—01关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见

2013-12-06关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截至日后主要财务信息及经营情况信息披露指引

2013—12—06关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书与盈利能力相关的信息披露指引

五、证券发行保荐

2009-05-13证券发行上市保荐业务管理办法

2006—05—29保荐人尽职调查工作准则

2013-12-27上海证券交易所证券发行上市业务指引

2013—12—27上海证券交易所证券上市审核实施细则

2014—10—24深圳证券交易所上市公司保荐工作指引

2011-10—18关于在部分保荐机构试行持续督导专员制度的通知

2009-03—27证券发行上市保荐业务工作底稿指引

2009—03—27发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号-—发行保荐书和发行保荐工作报告

2014-01—01关于按要求报送非公开发行股票保荐书的函

2014-01-01证券公司治理准则（试行）

2014—01-01证券公司内部控制指引

2014—01—01证券公司分类监管规定

2014—01—01证券公司风险控制指标管理办法

2014—01-01关于调整证券公司净资本计算标准的规定

2014-01—01关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知

2012-03—15关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见

2014—01-01证券公司直接投资业务监管指引

2014—01-01关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知

2014-01—01关于严格执行《证券发行与承销管理办法》第三十三条的通知

2014—01-01关于实施《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的通知

2014—01—01关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知

2014—01—01关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知

2013—12-27关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知（附件：关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表）

六、发审委审核

2014—01-01中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法

2014—01—01中国证券监督管理委员会发行审核委员会工作细则

2014-01-01中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核工作指导意见

2014-01—01中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程(2014年修订）

2014—01—01上市公司并购重组专家咨询委员会工作规则

七、询价与承销

2014—03—21证券发行与承销管理办法

2013—11—30关于进一步推进新股发行体制改革的意见

2014-01-12关于加强新股发行监管的措施

2009-06-10关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见

2010—10—11关于深化新股发行体制改革的指导意见

2012-04—28关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见

2006-05—29关于做好询价工作相关问题的函

2014—01—01上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）

2001-09—03超额配售选择权试点意见

2014-01—01关于缩短新股发行结束到上市所需时间有关事宜的通知

2014-01—01关于全国社会保障基金委托投资若干问题的复函

2014—01—01关于社保基金行投［2002］22号文的复函

2014-01—01关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知

2014-01-01关于战略配售有关问题的通知

2014—01-01关于做好新股发行体制改革后新股询价工作的通知

2014—01-01关于保荐机构推荐询价对象工作有关事项的通知

2014—01-01沪市股票上网发行资金申购实施办法（修订后）

2014-05—09上海市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法

2014—01—01资金申购上网公开发行股票实施办法

2014—05-09深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法

2014-05-09上海市场首次公开发行股票网下发行实施办法

2014-05—09深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则

2014—01-01关于证券投资基金参与股票发行申购有关问题的通知

2012—05-23关于新股发行定价相关问题的通知

2014-05-09首次公开发行股票承销业务规范

2014—05-09首次公开发行股票网下投资者备案管理细则

2014-05—09首次公开发行股票配售细则

八、证券上市

2014—10-17上海证券交易所股票上市规则

2014-10—19深圳证券交易所股票上市规则

2014—10-19深圳证券交易所创业板股票上市规则

2014—01-01上海证券交易所权证管理暂行办法

2014-01-01深圳证券交易所权证管理暂行办法

2014-01-01关于权证发行上市若干问题的通知

2014—01—01上市公司解除限售存量股份转让指导意见

2014—01-01上海证券交易所关于取消解除限售存量股份转让等业务限制相关事宜的通知

2014—01-01上海证券交易所公司债券上市规则

2012—06-06深圳证券交易所公司债券上市规则

2014-01-01关于调整公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知

2014-01—01上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引

2014-01-01深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引

2014—01—01上海证券交易所退市公司重新上市实施办法

2014—01—01深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法

2014—01-01关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见

2015-01—30深圳证券交易所退市整理期业务特别规定

2015-01—30深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法

九、持续督导

（一）上公司治理与规范运作

2014—01-01国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知

2014—01-01上市公司治理准则

2014-10-20上市公司章程指引

2014—10-20上市公司股东大会规则

2012-12-19上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

2013—11—30上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红

2008-10-09关于修改上市公司现金分红若干规定的决定

2013—10-16关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知

2014—01-01关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见

2010-06—30关于加强上市证券公司监管的规定

2014-01-01关于规范上市公司国有股东行为的若干意见

2014-01—01关于规范中管干部辞去公职或者（退）离休后担任上市公司、基金管理公司独立董事、独立监事的通知

2014-01—01关于发布《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的通知

2005-11—14关于规范上市公司对外担保行为的通知

2003-08—28关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

2014-01—01上市公司回购社会公众股份管理办法（试行)

2014—01-01关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定

2014-01—01上市公司现场检查办法

2014—01—01上市公司股权激励管理办法（试行)

2014-01—01股权激励有关事项备忘录1号

2014-01-01股权激励有关事项备忘录2号

2014—01—01股权激励有关事项备忘录3号

2014-01-01国有控股上市公司（境内)实施股权激励试行办法

2014—01-01国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法

2014-01-01国有单位受让上市公司股份管理暂行规定

2014-01-01上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引

2014-01-01深圳证券交易所独立董事备案办法

2014-01-01上海证券交易所关于发布《上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答》的通知

2014—01-01上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引

2009-07—15上海证券交易所上市公司持续督导工作指引

2014-01—01上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（2013修订）

2014—01—01上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则

2014-01—01深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引

2014-01—01深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引

2014-01—01深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引

2014—01-01深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南

2014—01—01关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知

2014-01—01上海证券交易所上市公司关联交易实施指引

2014—01—01深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准

2011—10-25关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定

2014—01-01关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见

2014—01-01上海证券交易所上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引

2009—01-01深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法

2011-12-20深圳证券交易所独立董事备案办法

2014-09—05深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则

2013—08—21关于深圳证券交易所上市公司投资者关系互动平台(”互动易"）有关事项的通知

(二）持续信息披露

2007—01-30上市公司信息披露管理办法

2013-04-08深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法

2014-01-13深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引

2013—01—14深圳证券交易所中小企业板上市公司公开谴责标准

2014—01-01关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2014年修订）

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2014年修订）

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第4号-—保险公司信息披露特别规定

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式(2007年修订）

2014—01-01证券公司年度报告内容与格式准则(2013年修订）

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号--季度报告内容与格式特别规定（2014年修订）

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号—创业板上市公司年度报告的内容与格式(2012年修订）

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号—-创业板上市公司半年度报告的内容与格式（2013年修订）

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露编报规则第20号——创业板上市公司季度报告的内容与格式》（2013年修订）

2014—01-01关于进一步做好上市公司公平信息披露工作的通知

2012-08—08中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快报及其修正

2012—07-17中小企业板信息披露业务备忘录第2号：投资者关系管理及其信息披露

2012—01-09中小企业板信息披露业务备忘录第3号:上市公司非公开发行股票

2015-01-26中小企业板信息披露业务备忘录第4号:定期报告披露相关事项

2013—02-05中小企业板信息披露业务备忘录第6号:矿业权投资

2011—03-21中小企业板信息披露业务备忘录第7号:关联交易

2007-05—31中小企业板信息披露业务备忘录第8号：信息披露事务管理制度相关要求

2012—02-08中小企业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励限制性股票的取得与授予

2011-08-23中小企业板信息披露业务备忘录第10号：计提资产减值准备

2007—07-09中小企业板信息披露业务备忘录第11号:重大经营环境变化

2012-02—08中小企业板信息披露业务备忘录第12号：股权激励股票期权实施、授予与行权

2012—03—19中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更

2012—08-08中小企业板信息披露业务备忘录第14号：股权激励期权自主行权

2011—11-30中小企业板信息披露业务备忘录第15号:日常经营重大合同

2013-03-21中小企业板信息披露业务备忘录第17号：重大资产重组相关事项

2008-06-02中小企业板信息披露业务备忘录第18号：上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行）

2010-09-01中小企业板信息披露业务备忘录第20号：股东追加股份限售承诺

2008—12-23中小企业板信息披露业务备忘录第22号：重大资产重组资产评估相关信息披露

2012—03—15中小企业板信息披露业务备忘录第23号:股东及其一致行动人增持股份

2011—12-07中小企业板信息披露业务备忘录第24号：内幕信息知情人员登记管理相关事项

2011—06—15中小企业板信息披露业务备忘录第25号:商品期货套期保值业务

2009-05—25中小企业板信息披露业务备忘录第26号：土地使用权及股权竞拍事项

2012—08-15中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助

2013—02-05中小企业板信息披露业务备忘录第29号：募集资金使用

2013-02—05中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资

2010-09—01中小企业板信息披露业务备忘录第31号：募集资金三方监管协议范本

2014—11—04中小企业板信息披露业务备忘录第32号：上市公司信息披露公告格式

2011—06-15中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本

2014—11-21中小企业板信息披露业务备忘录第34号：员工持股计划

2014—12—12债券业务备忘录第1号——特别处理、暂停上市、恢复上市、终止上市和申请复核

（三）并购重组

2008—06-03上市公司并购重组财务顾问业务管理办法

2012—02—14上市公司收购管理办法

2011—08—01上市公司重大资产重组管理办法（含上市公司非公开发行股票实施细则）

2013-11-30关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票上市标准的通知

2014—01—01

证券期货法律适用意见第4号——《上市公司收购管理办法》第六十二条及《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条有关

限制股份转让的适用意见

2008—04—16关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定

2014—01-01关于破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价的补充规定

2013-09—06证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价工作指引

2014-01—01关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知

2014—01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号-—权益变动报告书

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书

2014—01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号—-被收购公司董事会报告书

2014-01—01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号—-豁免要约收购申请文件

2014-01-01公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件（2014修订）

2014—01-01上市公司重大资产重组申报工作指引

2009—06-22关于外国投资者并购境内企业的规定

2014—01—01关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知

2012—11—06关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定

2014-01-01证券期货法律适用意见第7号——《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见

2014—01-01

证券期货法律适用意见第8号——《上市公司收购管理办法》第六十二条、第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时的适

用意见

2014-01—01

证券期货法律适用意见第9号——《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收购完

成时点认定的适用意见

2014-01-01证券期货法律适用意见第10号——《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见

2014—01—01

证券期货法律适用意见第11号——《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或者

相关资产的有关比例计算的适用意见

2014—01-01证券期货法律适用意见第12号——《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条、第四十三条的适用意见

2014-01—01关于执行《上市公司收购管理办法》等有关规定具体事项的通知

2014-01-01关于上市公司收购有关界定情况的函

2014—01—01国务院关于促进企业兼并重组的意见

2014—01—01关于并购重组募集配套资金计算比例、用途等问题与解答(2014—11-02）

2014-01—01上市公司监管指引第1号——上市公司实施重大资产重组后存在未弥补亏损情形的监管要求

2014—03—07国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见

2014—01-01国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见

2014—12—14关于做好不需要行政许可的上市公司重大资产重组预案等直通披露工作的通知

2013-09—13关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知

2008—10—11深圳证券交易所上市公司以集中竞价方式回购股份业务指引

2011—09-06深圳证券交易所上市公司现金选择权业务指引

十、新三板相关法规

2013-12—13国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定

2013-12-26非上市公众公司监督管理办法

2014-06-23非上市公众公司重大资产重组管理办法

2014-06—23非上市公众公司收购管理办法

2013-12-26非上市公众公司行政许可事项的有关事宜公告

2013—01-31全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法

2013—12-30全国中小企业股份转让系统业务规则（试行)

2014-01-01非上市公众公司监管指引第1号-—信息披露

2014-01—01非上市公众公司监管指引第2号—-申请文件

2014-01—01非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款

2014-01-01非上市公众公司监管指引第4号——股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引

2014—01—01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书

2014-01—01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第2号——公开转让股票申请文件

2014—01-01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告

2014—01-01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号--定向发行申请文件

2014-01-01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第5号-—权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书

2014-01—01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第6号—-重大资产重组报告书

2014-01-01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书

2014-01—01非上市公众公司信息披露内容与格式准则第8号——定向发行优先股申请文件

2014-01—01关于全国中小企业股份转让系统业务规则涉及新修订《公司法》相关条文适用和挂牌准入有关事项的公告

2014—01—01关于全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关收费事宜的通知

2014-01-01关于境内企业挂牌全国中小企业股份转让系统有关事项的公告

2014-01-01关于申请挂牌期间公司信息披露相关问题的通知

2014—01—01关于完善新挂牌公司2013年度财务信息披露的通知

2014-01-01关于做好挂牌公司、两网公司和退市公司2013年年度报告披露及其他信息披露工作有关事项的通知

2014—01-01关于加强挂牌公司日常业务办理工作管理的通知

2014—01-01关于办理2014年全国中小企业股份转让系统行情信息许可使用有关事项的通知

2014-01—01全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）

2014—01—01全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）

2014—01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）

2014-01—01全国中小企业股份转让系统主办券商管理细则（试行)

2014—01-01已挂牌公司申请书及主办券商推荐意见模板

2014-01—01全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）

2014-01—01全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）

2014-01—01全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引(试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引(试行）

2014—01-01全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)

2014-01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第1号-—备案文件的内容与格式（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第2号-—股票发行方案及发行情况报告书的内容与格式（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第3号——主办券商关于股票发行合法合规性意见的内容与格式（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第4号——法律意见书的内容与格式（试行）

2014—01-01全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引(试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）

2014—01—01全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（试行）

2014—01-01全国中小企业股份转让系统交易单元管理办法（试行）

2014—01-01全国中小企业股份转让系统做市商做市业务管理规定(试行)

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票异常转让实时监控指引（试行)

2014—01—01全国中小企业股份转让系统过渡期股票转让暂行办法

2014-01-01全国中小企业股份转让系统过渡期登记结算暂行办法

2014—01-01全国中小企业股份转让系统证券代码、证券简称编制管理暂行办法

2014—01-01关于原代办股份转让系统挂牌的两网公司及交易所市场退市公司相关制度过渡安排有关事项的通知

2014—01—01全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法

2014—01—01全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法

2014-01—01股份公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让、定向发行股票的审查工作流程

2014-01—01全国中小企业股份转让系统申请材料接收须知

2014—01—01关于做好申请材料接收工作有关事项的通知

2014—01—01关于收取挂牌公司挂牌年费的通知

2014-01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司权益分派业务指南（试行)

2014-01—01全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司证券简称或公司全称变更业务指南（试行)

2014-01—01全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票分类转让变更业务指南（试行）

2014-01-01全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）

2014-01—01全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板

2014—01-01全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南

2014-01-01全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）

2014—01—01全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号——非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南

2014-01—01全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第2号—-非上市公众公司发行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南

2014—01-01已挂牌公司申请书及主办券商推荐意见模板

2014—01—01全国中小企业股份转让系统挂牌协议

2014-01-01持续督导协议书

2014—01—01推荐挂牌并持续督导协议书

2014—01—01董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书

2014—01—01全国中小企业股份转让系统做市业务备案申请文件内容与格式指南

2014—01-01全国中小企业股份转让系统交易单元业务办理指南（试行)

2014—01—01全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理证券账户信息报送业务指南

2014—01—01全国中小企业股份转让系统主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议操作指南

2014-01—01全国中小企业股份转让系统主办券商相关业务备案申请文件内容与格式指南

2014—01-01关于做好主办券商相关信息在指定平台披露工作的通知

2014-01-01证券公司基本情况申报表

2014—01-01证券公司参与全国中小企业股份转让系统业务协议书

2014—01—01证券公司从事推荐业务自律承诺书

2014-01-01证券公司从事经纪业务自律承诺书

2014—01—01买卖挂牌公司股票委托代理协议

2014-01—01《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票公开转让特别风险揭示书》必备条款

2014-01-01《两网公司及退市公司股票转让委托协议书》参考文本

2014-01—01《两网公司及退市公司股票转让风险揭示书》参考文本

2014-01-01关于做好实施做市转让方式有关准备工作的通知

2014-01—01关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券（股票)交易印花税政策的通知

2014-01-01关于转让优先股有关证券（股票)交易印花税政策的通知

2014—01—01关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知

2014-01—01问题解答——拟挂牌公司篇

2014-01—01问题解答——挂牌公司篇

2014-01-01问题解答-—中介机构篇

2014-01-01问题解答——投资者篇

2014-01-01问题解答——其他

2014-01-01关于《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（试行）》的问题解答

2014-01-01全国中小企业股份转让系统就重大资产重组业务指引答记者问

2014—01—01全国中小企业股份转让系统就近期纪律处分措施答记者问

2014—01-01关于全国中小企业股份转让系统申请挂牌有关问题的温馨提示

十一、常用法律、法规、规章及规则

2014-01—01会计法

2014-01—01企业所得税法

十二、证券服务机构

2014-01-01关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知

2014—01—01从事证券、期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知

2014-01—01关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计事务所)有关问题的通知

2014—01—01关于印发《证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》

2014-01—01最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定

2014—01—01律师事务所从事证券法律业务管理办法

2014-01-01证券期货法律适用意见[2007]第二号——《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十一条有关规定的适用意见

2014—01-01中华全国律师协会律师承办国有企业改制与相关公司治理业务操作指引

2014—01-01律师和律师事务所违法行为处罚办法

十三、其他证券发行

（一）发行境内上市外资股(B股）

2014—01-01国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定

2014—01-01股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则

2014—01—01关于企业发行B股有关问题的通知

2014—01—01关于境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通问题的通知

2014-01—01境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通的办理程序

2014—01—01关于境内上市外资股（Ｂ股）发行上市过程中有关信息披露问题处理意见的通知

2014—01-01关于外商投资股份有限公司非上市外资股转B股流通有关问题的补充通知

2014—01-01关于发行B股的企业在分红派息时如何确认利润分配标准的函

2014—01—01关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知

2014—01—01关于B股上市公司中期财务报告审计问题的通知

2014-01—01申请发行境内上市外资股（B股）公司报送材料标准格式

（二）发行境外上市外资股（H股)

2014-01—01关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知

2014—01—01国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定

2014-01—01关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知

2014-01-01关于到香港上市公司对公司章程作补充修改的意见的函

2014-01-01关于境外上市的股份制试点企业利润分配问题的通知

2014-01—01关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见

2014-01-01关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引

2014—01—01境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引

2014-01—01关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知

2014—01—01境内外市场同时上市的公司信息披露工作指引（试行）

2014-01-01关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的通知

2014-01-01关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知

（三）境外注册中资公司境外发行上市、外资并购、外汇管理

2014—01-01关于批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》的通知

2014—01—01关于境内企业间接到境外发行股票并上市有关问题的复函

2014—01—01关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知

2014—01—01关于落实国务院《关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》若干问题的通知

2014—01—01国家外汇管理局关于完善境外上市外汇管理有关问题的通知

2014—01—01国家外汇管理局关于下放部分资本项目外汇业务审批权限有关问题的通知

2014—01—01国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知

2014—01—01国家外汇管理局关于完善外资并购外汇管理有关问题的通知

2014-01-01国家外汇管理局关于境内居民个人境外投资登记及外资并购外汇登记有关问题的通知

十四、财务会计等相关规定

（一）企业会计准则及解释

2014—07—23企业会计准则——基本准则

2006-02—15企业会计准则第1号——存货

2014-03-13企业会计准则第2号—-长期股权投资

2006—02-15企业会计准则第3号——投资性房地产

2006-02-15企业会计准则第4号—-固定资产

2006—02—15企业会计准则第5号——生物资产

2006—02—15企业会计准则第6号——无形资产

2006—02-15企业会计准则第7号——非货币性资产交换

2006—02—15企业会计准则第8号-—资产减值

2014—01—27企业会计准则第9号-—职工薪酬

2006—02-15企业会计准则第10号——企业年金基金

2006-02-15企业会计准则第11号--股份支付

2006-02—15企业会计准则第12号—-债务重组

2006-02-15企业会计准则第13号-—或有事项

2006—02—15企业会计准则第14号——收入

2006—02—15企业会计准则第15号——建造合同

2006—02-15企业会计准则第16号——政府补助

2006—02-15企业会计准则第17号-—借款费用

2006—02-15企业会计准则第18号——所得税

2006-02—15企业会计准则第19号-—外币折算

2006-02—15企业会计准则第20号--企业合并

2006—02—15企业会计准则第21号--租赁

2006-02-15企业会计准则第22号-—金融工具确认和计量

2006—02—15企业会计准则第23号——金融资产转移

2006-02—15企业会计准则第24号——套期保值

2006—02-15企业会计准则第25号——原保险合同

2006—02-15企业会计准则第26号--再保险合同

2006—02-15企业会计准则第27号-—石油天然气开采

2006—02—15企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正

2006-02-15企业会计准则第29号-—资产负债表日后事项

2014-01-26企业会计准则第30号--财务报表列报

2006—02-15企业会计准则第31号——现金流量表

2006-02-15企业会计准则第32号-—中期财务报告

2014—02—17企业会计准则第33号——合并财务报表

2006—02—15企业会计准则第34号—-每股收益

2006—02—15企业会计准则第35号——分部报告

2006—02-15企业会计准则第36号——关联方披露

2014—06—20企业会计准则第37号——金融工具列报

2006—02—15企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则

2014—01—26企业会计准则第39号-—公允价值计量

2014—02-17企业会计准则第40号——合营安排

2014—03-27企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露

2007—11—16企业会计准则解释第1号

2008-08—07企业会计准则解释第2号

2009-06-11企业会计准则解释第3号

2010-07—14企业会计准则解释第4号

2012-11—05企业会计准则解释第5号

2014-01—17企业会计准则解释第6号

（二）国务院及财政部相关规定

1999-10-31会计法

2007-03-16企业所得税法

2000—06—21企业财务会计报告条例

2006-12—04企业财务通则

（三)证监会相关规定

2014-01—01企业会计准则解释第5号

十五、其他法规

2012-08—23关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见（试行）

2013-02—07关于证券公司参与区域性股权交易市场业务规范