财务法规

公司财务规章制度

用人单位制定规章制度，要严格执行国家法律、法规的规定，保

障劳动者的劳动权利，督促劳动者履行劳动义务。下面小编给大家带

来公司财务规章制度，希望大家喜欢!

公司财务规章制度1

一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤

俭办事，统筹兼顾，保证重点。

二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办

党组集体研究决定，财务科做好日常财务管理工作，制定岗位责任制。

三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初

预算由财经领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，由办党组研

究确定。

四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩大开

支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开支一律不得报

销，因特殊情况需扩大开支范围和提高标准，必须报财经领导小组批

准。

五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理，经办

人之间相互监督，相互制约。

六、因公出差、购物需借公款，必须填写借款单，经财务主管主

任批准方可借款。借款人在公务结束后一周内办理结帐手续，不得拖

欠，做到一事一清。

七、财务审批实行一支笔批报制度。

八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，如

有重大事项，及时向领导报告。

公司财务规章制度2

一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。

二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财

务管理办法。

三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，

不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好

地为生产服务。

四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使

用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。

五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审

批一杆笔。

六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济

效益。

公司财务规章制度3

一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股

室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。

二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒;早餐3

元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。

三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主

管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后

方准接待，否则有关费用由接待人自费。

四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。

车辆管理制度

1、成立司机班，由后勤统一管理。

2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。

设年终安全奖每人300元。

3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。

4、每天晚上留一司机值班，(接送领导和路政值班，按司机值班

编排)。

5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250

升。由总务跟车加油。

6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局

长审批后，总务跟车修理。

7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。

8、其它事项仍按公路局(20__)52号文件和安全合同及原车辆管理

制度执行。

9、本制度自20__年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，

举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。

公司财务规章制度4

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现

金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责

任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需

由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财

物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助

帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和

国票据法>等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金

支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款

(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员

应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度

末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，

对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造

成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，

记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及

时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记

有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门

进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、

各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各

部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进

行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账

核对一致。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制

单。

五、本制度自下发之日起执行。

小公司财务流程：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做

记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定

期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总

表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证

登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开

办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制

造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年

限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是

提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录:将

损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其

他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本

(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为

亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，

所得税=贷方差额_所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税

金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并

不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是

正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，

采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的.，采用

纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是

不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收

票据、短期投资等)负债(应付票据、应附账款等)所有者权益(实收资本、

资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后

一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损

益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的

发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。财务流程。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

6、注意问题:以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末

进行。月末结现金、银行账款，一定要账证相符，账实相符。每月月

初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报

税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每

月分析往来的账龄和金额，包括:应收账款、应付账款、其他应收款。

公司财务规章制度5

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积

极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财

务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制

定本制度。

二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财

务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，

对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与

监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立

现金管理办法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，

确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保

证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工

资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人

用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清

借款，否则下次不予借支。

九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批

准。在返回公司3天内报销差旅费。

十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，

分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出

款项必须有经理签字。

十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二

年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准

一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照

公司市场推广操作流程进行市场推广活动。