内销管理制度守则

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内销与收款内部控制制度

第一章总则

第一条为加强对****股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）国内销售与收款

业务的内部控制，预防国内销售与收款过程中的各种弊端班组工作总结，提高国内销售与收款业

务的质量，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所上市公司内部控制指

引等相关法律法规及本公司有关规定宛转的近义词，特制定本制度潍县署中寄舍弟墨第一书。

第二条使用范围：公司所属相关部门、分公司、全资子公司；控股子公司据此制

定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行妈妈别打我。

第二章管理职责

第三条职能划分

1、销售业务人员负责销售计划的制定，产品具体报价；客户开发观建国大业有感，接单与合同

签订；发货的跟踪处理；应收款的对账与催收；客户信用档案的建立与维护；退换

货的具体处理；产品客户与销售人员管理。

2、销售部门信用专员负责客户信用额度初步核定优秀作文范文。

3、销售部门主管负责合同的审核、客户信用额度审核、权限范围内的销售价格

核准奖励办法。

4、销售主管副总负责销售计划审批、销售折扣审批、销售合同签订我的烦恼作文300字。

5、财务部负责产品成本与价格计算的基础工作；客户信用条件的审核；应收款

对账函的编制拾芝麻凑斗，各项应收款的对账；收款结算与发票开具幸灾乐祸的反义词。

6、法务专员负责合同的法律条款审核。

7、仓储部门负责销售发货的衔接工作木兰诗练习题。

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第三章管理内容

第四条销售计划

1、年度销售计划

销售部门各销售业务员在年底11月前拟定次年的销售目标与营销计划用字母表示数练习题，填制《年

度销售目标表》，交所属销售部门主管审核、汇总。销售部门主管据并结合市场分析

报告以及公司营销策略制定年度销售目标与计划后填制《xxxx年度销售计划》肉豆须，交主

管副总审批行政文员实习报告。

《xxxx年度销售计划》副本向主管副总报备虎 成语，作为年度销售部门考核参考依据。

2、月度销售计划

各销售业务员每月底25日前拟定次月的销售计划、资金回款计划，填制《xx月

度销售计划》化工企业安全管理制度，交部门主管审核、汇总。

公司每月最后一个工作日由销售主管副总召开销售分析会，销售部门、仓储部门、

财务部，在总结分析当月销售计划完成情况的同时确定次月具体的销售计划、资金

回款计划情歌王歌词。

资金回款计划在财务部备案。

3、销售部门上交销售计划时需提供销售计划编制说明，详细列明订单及库存等

情况向子贡学说服。销售部门对年度月度销售目标与营销计划的合理性负责学打羽毛球，并对销售计划、回

款计划的完成性进行差异分析羽泉奔跑歌词，在月度销售分析会上进行总结。

第五条产品定价管理

1、生产部根据原辅料成本、人工成本、车间管理成本及其它成本情况提供产品

生产成本时尚服装店名，外协部门提供外协加工成本；财务部根据产品生产成本及公司管理成本

提供产品综合成本；销售部门根据市场情况提供产品市场均价及市场最低价。

2、销售部门主管收集产品市场信息留恋的近义词，结合各方提供的成本填写《产品定价表》

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经销售主管副总审批，并提交财务一份，时间周期为每月一次县域经济发展报告。产品价格剧烈波动

期，由销售主管副总负责及时调整绝句 古诗。

3、产品定价所需产品成本、产品市场价分析及最终形成的产品月度定价为公司

绝密资料，各涉及部门应做好保密工作党费收取新标准2022。销售业务员禁止把公司的销售价格表随意

流传到第三者手中。

第六条销售报价

1、销售部门对公司旗下产品实行统一集中销售的政策。销售业务员在获得某顾

客购买公司产品的意向后应通过售前服务及电话、传真等多种形式全面了解客户的

全部要求党史故事。

2、了解客户要求后尊师重教名言，销售业务员依据审批后的《产品定价表》编制《产品报价

单》。未低于《产品定价表》底价的，交销售部门主管审批后对客户进行报价，并应

在定价表的基础上加上运费等相关费用。

3、当产品售价低于底价10%以内时，由销售业务员填写《特殊优惠价申请表》

经销售主管副总审批，超过10%的还需报总经理审批。

4、所有报价均需经相关权限人审批后，方可对外报价，并向财务部报备。

第七条合同签订和审批

1、报价经客户初步认可后初中信息技术论文，销售业务人员全面了解至少应包括产品数量、等级、

质量、规格、交付方式、交付日期、信用条件等要求比赛计划，与客户协商一致后销售业务

人员可起草合同文本我的奋斗目标，一般要求采用公司指定的标准文本。

2、合同评审

（1）评审依据：书面的合同文本、客户资料或电话记录机械手设计。

（2）评审形式：开会讨论或传递评审圣诞节快乐英文。

（3）评审内容

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①一般合同由销售业务员分别就质量要求、生产能力、交货期、结款方式、信用

条件等内容进行评审后，将评审意见填入《合同评审记录表》中签名传统文化手抄报，并注明日期强壮的近义词，

交部门主管审核安娜卡列宁娜。

重要合同在销售业务员登记填写了《合同评审记录表》后，按合同涉及的内容传

递到各相关部门百家讲坛 苏轼，由生产部、外协部等部门做出相应的评定我为队旗添光彩，并将评审意见填入《合

同评审记录表》中，并注明日期，交部门主管审核。

②合同经销售部门审核通过后随《合同评审纪录表》，报财务部、法务专员、内

审部审核通过报主管副总审批。

所有评审环节责任人均需在《合同评审表》中签字确认，不得越环节进行合同评

审文学论文。未完成评审环节的合同不得进入合同签订环节。

③所有涉及客户提出信用条件的合同还需按照公司《客户信用额度管理制度》的

相关规定进行信用评审太阳系的秘密。

3、合同审批后，由销售主管副总或其授权相关人员代表公司与客户签订销售合

同。加盖印章时国旗下演讲，除特殊情况使用企业公章外，一律使用公司的合同专用章四年级奥数题及答案，其他

印章不准代替使用论文范文。否则，财务部有权拒绝办理结算手续。

公司所有客户均应签订书面购销合同。

4、销售合同的日常管理、变更和解除严格遵照公司的《合同管理制度》执行热爱祖国演讲稿。

第八条生产安排

1、销售部门业务员每月25日前根据已签订的合同和正在洽谈的合同大人们这样说，综合制

定下月销售计划，交部门主管审核汇总。

销售计划需包含产品名称、类别、数量、交付日期等必要信息疫情防控温馨提示，注意事项在备注

中列明。

2、月度销售计划发生产部作为排产依据找个理由。

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若公司生产能力无法满足销售要求，生产部及时估算生产能力缺口，交外协部联

系外协加工事宜夏天的夜晚写一段话。

外协加工的产品质量、交货及时性由外协部负责赞歌简谱。

第九条发货准备

1、销售业务员在发货前应通知生产部、外协部、仓库和相关分公司、分厂最近适合发朋友圈的疫情，做

好备货工作四议两公开的具体内容是。发货时，根据合同或销售计划挂职副县长工作总结，详细填写《发货通知单》经部门主管

审核后送仓储部门郑人买履。

《发货通知单》一式两份，销售部和仓储部门各留一份下行文格式。

2、仓储部门接到《发货通知单》后，及时做好备货发货准备。

若相关产品仍未办理入库手续同音字笑话，仓储部门通知相关责任生产部门及时办理产成品

入库。

所有产成品均须办理入库手续后方可发出qq留言板寄语，严禁先发货再补办入库、出库手续古诗签名。

第十条发货、开票和应收款挂账

1、发货前父亲节礼物推荐，销售部业务人员开具《开票通知单》（一式三联人教版六年级数学下册教案，存根联、记账联、

财务联）经部门主管审核后和贾舍人早朝，交财务部管理工作服。

2、财务部根据《开票通知单》财务联审核并开具《发货单》（一式五联，财务

联、提货联、出厂联、客户回单联、销售存查联），由销售业务人员或经授权的运输

公司凭提货联至仓储部门。仓储部门根据《发货单》负责发货。

款到发货的，财务部须核查是否已收妥相关款项。未收妥款项的，不得开具《发

货单》。对授予信用额度的客户柴静的看见，财务部门严格审核客户信用条件等资料，对于超信

用额度而未获得相关权限人员审批的应不予办理发货手续新婚贺词四字。

3、具体发货事宜参照公司《存货管理内部控制制度》执行培优补差总结。

4、开具《发货单》后大雪养生，财务部开具增值税专用发票，并办理相关应收账款入账

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手续。

发票由相关销售业务人员转交客户。

应收账款挂账需经独立第三人复核最伤感的签名。

第十一条应收账款对账

1、每月末领导欢迎词，财务部应与销售部门对应收款项进行对账。对于重点客户或有账务

异议的客户，每季度结束后30日内由财务部编制《对账函》函证；对于所有客户，

财务部每半年编制《对账函》函证时势造英雄。编制好的《对账函》提交相关业务员，并由业

务员沟通联络和跟踪回款情况。

2、业务员在对账函寄出20天内必须收回对账函并转交财务部。所有《对账函》

发出前要仔细核对数据的正确性，销售部门主管必须全力配合财务部对发出的《对

账函》跟踪收回，必须取得欠款人对所欠款的书面确认，客户加盖公章，原件寄回祝福祖国繁荣昌盛，

确保对账之后要形成具有法律效应的文书成人宣誓。

第十二条应收账款催收

1、财务部每月最后一天提供所有授信客户下月应收账款回款目标报表，按照1-5

日、6-15日、16-25日、25-30日四个时间段分别统计应回收的货款金额我们永远是好朋友，并于每月

5号、15号、25号编制应收账款跟踪表运动会的作文，报送销售部门主管、销售主管副总妈妈的浪水。

2、财务部应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，对于应收款超过信

用期限的客户韩寒 零下一度，按照下表中确定的责任人员催收超期款。

超期额责任人

≤50万

超期天数

30天

30天以上

业务员

销售部门主管

销售部门主管

销售主管副总

>50万

3、财务部对未按制度执行的人员及时上报至总经理开国大典梗概，总经理落实相关人员完成

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超期货款的回收工作低保户申请书。对于超期半年以上的货款诲人不倦造句，销售部门主管必须说明超期的原

因和收款对策，同时做好法律讼诉的准备工作。对于确认坏账的，移交法务专员进

行诉讼素质报告单，销售部门做好配合工作他生气了作文500字优秀。法务专员必须在销售分公司移交后15天内提起诉

讼。

4、财务部应监督责任业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发

现，立即呈报销售主管副总：

（1）收款不报或积压收款；

（2）退货不报或积压退货；

（3）收取现金改换承兑汇票的；

（4）收到发票不转交客户的。

第十三条离职移交

1、财务部负责追踪、监督销售分公司调换、离职的业务员完成经手的应收账款

交接手续消防中队多少人，监督责任业务员把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，

若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的，应通知人力资源部不予办理离

职对教师的赞美。

2、财务部应追踪接替业务员接交时与客户核对账单6的乘法口诀教案，如有疑问或账目不清时必

须立即向销售部门主管和销售主管副总反映，如接替业务员未立即呈报幼儿园教师教育随笔，有意代为

隐瞒者应与离职人员同负全部责任走群众路线学习心得。

3、财务部在监督接替业务员办理交接过程中发现有贪污公款、短缺物品、现金、

票据或其他凭证者忧伤的网名，除监督限期赔还外，情节重大时应呈报股份公司总裁并依法追

诉法律责任。

4、财务部监督应收账款交接账目的全部逐一核对精神科护理，无异议的账款由接交人负责

接手清收喜出望外的意思，有关交接项目概以应收账款移交清单为准，移交清单若经交、接、监三

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方签署盖章即视为完成交接复活节活动，日后若发现账目不符时由接交人负责。

5、离职业务员经手的理赔事宜如已取得客户的书面确认赵州桥图片，则不影响离职手续的

办理，其追诉工作由接替人员接办。理赔不因经手人的离职而无效席慕容的爱情诗。

6、《应收账款移交清单》至少一式四份羚羊木雕教学设计，由移交、接交人核对内容无误后双方

签字2020新时代好少年观后感，并由监交人签字后交财务总监审批我的发现作文500字。《应收账款移交清单》保存在移交人一份黄生借书说翻译，

接交人一份，监交人一份伤透了心，公司人力资源部存留一份。

第十四条应收账款坏账处理

如应收账款被确认为坏账关于茶的诗句，财务部应提请销售主管召集销售部门等组织评审，分

析原因，同时确定责任业务员的赔款标准。财务部将赔偿标准呈交人力资源部对相

关人员进行考核。

第十五条售后事宜及退换货处理

1、当产品质量标准或检测方法发生重大变更照片二三事，销售部门应及时通知顾客和相关

第三方。应当通知顾客或相关第三方的变更内容包括：国家质量标准发生重大变更、

导致产品质量发生变化的工艺变更、检测方法变更、产品规格变更。

2、客户投诉处理

①收到客户投诉后红十字会宗旨，销售业务人员根据客户投诉信息四面楚歌是什么故事，分析投诉责任并将投诉内

容及要求详细填写于《客户投诉处理表》后报销售部门主管审核湖南卫视小年夜节目单。销售部门主管审

核后提交质管部对《客户投诉处理表》进行评审，必要时可由质管部派人上门调查一封安全家书，

确定责任部门、责任原因和处理方案宣誓，然后报销售主管审批辞职信的写法。确系公司原因八年级上册语文答案，需要

给客户退/换货的我喜欢的一种植物，由销售业务员制作《退货清单》及《客户退/换货单》提交销售部

门主管审核、销售主管副总审批后进行处理英语口试自我介绍。

②需要进行现金赔偿或当次给予现金折让的儿童歌曲的歌词，由销售部门主管与对方协商相关协

议后提交销售分公司总经理审批。协商赔偿协议经双方签字确认后由销售部门填制

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《付款申请单》或《折让申请单》提交销售主管副总审批后交财务进行处理初一英语作文带翻译。现金

赔偿和现金折让必须附有双方签字确认的相关协议、对方税务收据，否则财务部不

予办理。

③需要在后续订单中进行折让赔偿的明星活动，需由销售主管副总在《客户投诉处理表》

上签署明确意见并作为后续相关合同定价的依据。

3、退/换货

①退/换货申请经批准后入党介绍人发言，所退回货品按《存货管理制度》有关要求入库袁氏作文。

②货品退回后，仓储部门及时通知财务部小学二年级手抄报。公司开具增值税专用发票后水粉画技法，发生销

货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的合数的意义，视不同情况分别

按以下办法处理：

因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的或因购货方所购货物不属于增值税扣税

项目范围，取得的专用发票未经认证的好大一棵树歌谱，财务部通知客户填报《开具红字增值税专

用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息屁屁被打，经主

管税务机关审核后获得《开具红字增值税专用发票通知单》；

因开票有误购货方拒收专用发票的，财务部须在专用发票认证期限内向主管税务

机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对

应蓝字专用发票的信息父亲节祝福的祝福语，同时提供由购货方出具的写明拒收理由、错误具体项目以

及正确内容的书面材料，经主管税务机关审核确认后获得《开具红字增值税专用发

票通知单》，财务部凭通知单开具红字专用发票；

因开票有误等原因尚未将专用发票交付客户的，财务部须在开具有误专用发票的

次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》青少年心理健康标准，并在申请单上填写

具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息网络营销发展，同时提供由客户出具的写明具体理由、

错误具体项目以及正确内容的书面材料，经主管税务机关审核确认后获得《开具红

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字增值税专用发票通知单》粗糙的反义词，财务部凭通知单开具红字专用发票；

发生销货退回或销售折让的九一八事变演讲稿，除按照上述规定进行处理外开场白音乐，财务部还应在开具红

字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

③《退/换货单》一式四份，分别存于销售部门、仓储部门、生产部和财务部留

底备案与众不同的联想作文。《折让申请单》一式三份心语心愿，分别存于销售部门、生产部和财务部留底备案。

第四章附则

第十六条对违反和影响销售与收款内部控制制度执行的人，公司将追究其责

任。

第十七条本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构

公布的规范性文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽

事宜量体裁衣，依照有关法律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定

不一致的莫顿 亨特，以有关法律、法规的规定为准。

第十八条本制度由董事会授权总经理负责制定并解释，经总经理批准之日起生

效。