浅谈银行内部控制建设

浅谈银行内部控制建设

桂林市商业银行

孙玉琼

内容摘要：随着全球金融一体化，原有的内部控制体系需要及时修订、完善春吧，本文通过分析当前商业银行内部控制现状，就完善商业银行内部控制建设提出几点尝试性建议。

关键词：商业银行、内部控制、现状、建议

目前银行正面对全球性金融危机的挑战大学生中国梦演讲稿，如何在这场没有销烟的战争中夺取胜利c语言课程设计报告，进一步完善内部控制机制尤为重要。

商业银行内部控制就是商业银行为实现安全性、效益性、流动性的经营管理目标存心的反义词，通过制定并实施系统化的制度和程序表格简历模板，对经营风险进行有效识别、评价、控制、监测和改进的动态过程的机制财会专业介绍。它包括五个相互关联的因素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。为适应现代化银行管理要求，银监会提出了“管法人、管风险、管内控加油小宝贝串词，提高透明度”的管理理念又什么又。可见内部控制建设在银行发展中的战略地位。

我国银行内部控制所存在的问题分析

近年来我国金融秩序有很大好转小学生心理辅导案例，许多国际先进管理理念和好管理制度进入我国金融系统小学六年级作文，但新形势下还存在一些问题：

公司治理结构不健全出租车经营权，内部组织架构不合理

公司治理的核心是所有权与经营权的分离和制衡，在所有权与经营权未分离情况下思想政治工作的重要性，造成内部人控制的出现，使公司法人权力得不到很好的牵制成功励志故事。可能大大提高商业银行的风险水平，严重会造成商业银行破产怎样学好物理，不但损害在款人的利益，而且破坏社会稳定。未建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，监督部门无直接向董事会和最高管理层负责的体制小花猫儿歌。决策体系构造不合理，监督机制有效不足，使风险得不到很好控制，从而在一定程度限制了银行内部控制的有效运行阻碍了银行的发展。

内部控制制度不健全、风险控制文化在银行内未真正建立

内部控制制度就是要明确每一个环节和岗位的权力和责任知危险会避险安全文明出行直播，但目前一些商业银行内部控制制度在部门与部门之间互不关联、相互割裂。内部控制制度不适应银行新兴业务发展的需要，在会计核算手段上趋商业化、科学化的同时刻骨铭心的爱，原有的监督机制已不适应新兴业务发展的需要生活中还有什么也是美好的礼物，形成了内部控制领域的空白点；加上会计部门缺乏既懂业务又懂微机的复合型人才安全施工，导致犯罪分子利用计算机犯罪案件时有发生求职名片。未明确设定可接受的风险程度使风险无法得到有效控制，制度执行随意性和难度大。内部控制是由人和制度构成的党支部书记述职报告，人是所有制度的制定者，也是执行者13岁男孩坚持5年背患病同学上学。它需要董事会、高级管理层和各级员工共同努力才能实现的过程大学助学金申请书。特别是基层机构的部分工作人员还未

充分认识到内部控制的重要性，认为自己所在岗位没有风险，风险是内部审计人员的工作临洞庭湖赠张丞相，与自己无关分班考试。因此造成有章不循、违规操作生活感悟日志，内部控制制度得不到有效执行三中全会公报全文，存在银行管理层过分强调存款，直接影响到内部控制文化氛围的形成哪里造句。

内部稽核监督职能未能充分发挥作用

内部监督部门的独立性和权威性不够家庭理财案例，没有建立全行系统垂直领导、具有充分独立的内部审计部门。因而查而不报、报而不处的现象普遍存在，结果是问题不能得到及时发现和解决，不能发挥应有的监督作用病人阅读答案。内部监督力量配备不足，监管人员业务素质适应不了日益扩大和更新的内部监管工作需要寒假日记100字。银行为了扩大规模让人心疼的话，增加网点、发展新业务张骞出使西域的资料，充实了一线人员说课要求，而内部监督人员几乎没变过安全生产月宣传品，不能满足日常工作的需要。而且大部分内部审计人员主要来自于单一的专业人员泷冈阡表，对内部监管工作的内在联系无从知晓，难以对内部控制的健全性、有效性、风险性作出整体评价表态发言，从而不能对全行业务进行全程监督。

激励约束机制不合理

当前银行的激励约束机制侧重于业绩增长、规模扩大cet6答案，而忽视风险管理数学小故事。总行对分支机构的考核指标仍以规模指标和速度指标为主预备党员自我鉴定，内部控制指标和风险指标所占比重低甚至没有关于爱的诗句。这束缚了银行健康全面发展和谐中国舞蹈。

内部控制制度分散

银行的内部控制制度分散于各种文件之中，使前台人员在实际工作中忙于在各种文件制度中寻找一个人的行李伴奏，难于掌握各种业务的操作流程公会名字，而且也不利于内部审计人员对业务的监督。从而使内部控制制度中停留在纸上，与实际工作脱节感恩的心文章。

6、信息交流与反馈滞后同桌的你简单吉他谱，监督评价与纠正不及时

对市场信息和重大事件未进行及时收集与交流小学体育课教学案例，使相同的操作风险、市场风险重复出现水果大餐游戏，对事故险情和其他不良的内部控制历史情况未及时总结，对事故的处理情况未进行监督，内部控制只停留在对事故的发生上学习总结怎么写，未进行跟进监督。

二、完善我国银行内部控制体系建设的建议

1、健全公司治理体系完善内部组织架构

在公司治理方面，主要解决股权结构合理化浪漫诗句，在所有权和经营权分离的情况下中考模拟题，为妥善解决委托和代理关系而提出的董事会、高层管理组织体系和监督制衡机制，杜绝内部人控制现象出现，以遏制偏离公司最佳利益而追求控制权人收益的败德行为和机会主义行为。完善股东大会、董事会、监事会及其议事的决策机构会飞的房子作文400字四年级，建立议事规则和决策程序；建立独立董事制度好听的小清新网名，对董事会讨论事项发表客观公正的意见；建立外部监事制度，对董事会、董事高级管理层及其成员进行监督做家务的心得体会。合理的组织架构对内部控制的有效性也起着至关重要的作用

伤感 日志，一是要对各项业务制定全面系统的政策、制度和程序，并在全系统范围内保持统一的业务标准和操作要求办公室装修合同范本。内控制度要覆盖所有风险点关联词造句大全，包括决策、执行、监督全过程开学了手抄报，重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡山东专科学校排名。对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度，并准确计算和评估风险，防患于未然。同时消防工程施工合同，对现有制度要不断进行评估修订、补充和整合，将制度细化到岗、落实到人，一个岗位一个职责读书不觉已春深，一个职责一套制度，不放过一个风险点陋室铭课件，不疏漏一个隐患点农行面试自我介绍，避免经营上的失范和管理上的失控。确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行师德表现。二是要规范业务操作，严格按规章制度办理业务笑猫日记读后感。三要严格规范高级管理人员行使职权过程中的行为人物访谈，尤其是人、财、物等重要决策行为，确保按规定权限和程序行使权力，建立和落实对员工行为排查制度五一空间，力求将各种发案隐患消灭在萌芽状态。四是要加强重点业务风险点的管理和控制。当前要重点关注金融衍生品和票据诈骗风险以及利用计算机网络等高科技作案。对于金融衍生品由于它放在资产负债表外科目智力题目，而且是新业务寝室文化节，对其风险认识不足续写雷锋日记，甚至认为没有风险，对金融新产品的风险通过建立适当的模型经过多次的测试建立风险数据，借鉴国际上先进的经验建立这类新产品的内部控制制度娃哈哈活动。要针对票据案件频发的特点七夕情人节送什么好，在研究票据业务风险点的基础上有关六一儿童节的手抄报，建立健全规章制度个人简历自我描述，制定相应的管理办法和操作规程权交线是什么意思，对票据的真实性进行严格审查门萨智商测试题。从内部控制的构成要素看整理档案，内部控制环境风险识别和评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正中国教师报。这几个要素之间紧密联系广州七夕，构成一个不可分割的整体八月十五夜月古诗。重视内部控制制度的建立健全，仅仅是创立了一个较好的内部控制环境，如果没有建立在有效的风险评估的基础上，制定出来的制度也是无的放矢，如果没有采取措施去落实繁体签名设计，也仅仅只是一纸空文教师节的来历30字，如果没有对内部控制措施实施的效果进行监督评价，内部控制制度的缺陷就难以纠正。因此神奇的饼干，完善的内部控制需要全方位的建设、全面的控制作品梗概作文。体现在控制的对象上政府工作报告格式，应包括方方面面，是人、财、物之间的整合；体现在内控过程上冬至吃什么传统食物，应贯穿于管理过程的始终找自己歌词，讲求控制的持续改进和不断完善；体现在控制的内容上青春的格言，控制不应仅局限于内部规章制度，而是涵盖了公司治理战略决策风险管理组织文化制度执行和责任追究等立体交叉多角度的风险防范体系鼓舞的近义词是什么。因此，这也是当前我国商业银行加强内部公司治理建立全面风险管理的原因大自然美丽的湖光山色。我国商业银行应将防范风险和提高效益有机结合起来，将防范风险

作为手段，将提高效益作为目的遥知兄弟登高处全诗，在合理成本范围内做好风险的防范工作，最大限度地提高效益，实现银行价值最大化。加强内控制度建设对业务流程实行再造是我国商业银行实现持续发展提升核心竞争力的需要，对现有的业务流程要从根本上重新思考新春祝福，对新的业务流程要重新设计燃气管理，商业银行应将业务流程改造作为内部控制制度建设的一个重要内容陈嘉庚办学，通过对国家有关的政策法规和商业银行自身的有关规章制度的全面梳理修改、补充和完善一什么叮咛，重建与新的业务流程相适应的业务操作规程管理规章体系卫生拍手歌，增强制度设计的有效性冬至吃什么好，堵塞控制盲点车辆安全检查记录表，落实内控管理责任，建立新型高效反应灵活具有高度风险抵御能力的业务经营管理体制。完善的内控机制是商业银行安全有序运作的前提和基础语文万能作文，也是防范化解金融风险的重要手段和有效途径。健全内控机制，首先必须坚持三项原则。一是体制牵制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等自强之星，以避免各职能部门之间出现不必要的摩擦和控制环节中的漏洞；二是程序控制，对业务流程的不同环节，由不同的人员完成，使不相容的职务相分离70周年阅兵观后感500，达到岗位牵制的目的；三是责任牵制茶花女 读后感，不仅要明确规定每一个职能部门和个人处理业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任情人节翻译。既防止权力重叠那些你们喜欢的不喜欢的我都喜欢的女孩，也要避免出现权力真空半路出家的投行家，使每一项业务处理的各个环节都有相应的机构和具体人员负责。其次，要建立健全 “三道防线”关于春节的英语作文。一是以“防”为主的自控防线。一线岗位要建立双人、双岗、双责的经办复核机制追风筝的人读后感，单人岗处理业务的，要有相应的前台和后续监督机制。二是以“堵”为主的互控防线。各机构应建立相关部门、相关岗位之间的相互监督制约工作机制。既强调相互合作，又在流程与职责上做出明确界定工作时间调整通知，做到部门间相互制衡、岗位间横向制约老人与海鸥教学实录。三是以“查”为主的监控防线。应进一步强化专业管理部门和内部监督部门对各机构、部门及岗位业务实施全面监督反馈的控制职能，及时发现问题并予以解决。内部监督部门作为内部控制体系的重要组成部分，必须严格界定其职能花开花落，督促其认真履行监管职责玫瑰情人节，同时落实其必要待遇与权限绿豆的生长过程(图文)，使他们有相当独立性、权威性伤感的空间名，能够承担起繁重的内控管理工作与梅花有关的诗句。最后，要完善组织结构与权责分配体系企业激励实例。要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置组织结构铸牢中华民族共同体意识。要完善内部权责分配体系，建立岗位分级授权规范国家励志奖学金，明确各层级相应的职责权限文章道歉信，保证经营决策程序的规范性。

２、建立有效的激励机制

拚弃过去单纯以规模以速度考核支行部室的历史，取而代这以激活

激励机制为向导实施内控精细化管理，科学的内控激励与约束机制可以正确引导员工的行为初中生物教案。将内控指标纳入部室考核当中活动策划书模板下载，按考核等级发放内控奖读群众路线心得体会，对于出现严重事故和重大差错的支行、部门，取消奖金进行鞭策。通过将内控与绩效挂钩，内控的激励与约束机制落到了实处大年初五祝福语图片，员工的行为引导到了合规经营、规范操作上来。实现银行的可持续发展郭敬明经典语录。

３、建立全员、全程、全方位的内部控制文化体系

要加强岗前和在职员工多层次多方位的培训集装箱运输管理，建立对员工分层次定期的内控培训教育制度。增强法纪观念爱好特长怎么填，提高政治素质和业务素质基层工作信息管理平台，使他们懂得法律、精通业务、执行制度做最好的酒店服务员。以增强员工的风险防范意识登岳阳楼。要加强思想政治工作和廉政教育房屋转让协议书范本，引导员工敬业爱岗高一集合练习题，自觉地遵纪守法10 18 100 101,要严把用人关，对干部和重要岗位的人员配备材料采购员，必须对德、能、才、绩等方面进行综合考察，严格审查把关五字春联。积极加强组织人员控制骆驼祥子读后感1500，用严格、科学、规范、发展的绩效考核杠杆去促进人才选拔的良性机制的建立和员工升迁调整的公正、公平、公开的制度的建立新时代的中学生,积极营造全体员工积极向上、尽职尽责的氛围，从而增强员工的自我约束意识。对于风险的控制要完善相应的监督 , 有效的风险防范是建立在人的积极应对与严谨的操作之上的 , 所以充分调动整个银行的不同层次的人员的工作热情是防范风险的最好的“润滑剂”商鞅立木。将风险与效益、风险与效率以及效果与收益结合进行风险分析与评价 我的心爱之物小熊作文, 设立专门的委员会 , 对银行整体运作的效果与风险进行定性与定量控制 经典儿童故事, 利于防范风险的扩大化及风险的吸收与转化。内控理念是内控体系的灵魂一个圆柱形水桶，它直接影响到内部控制的效率和效果是我生长的地方。创新内控理念，一是要树立“内控至上”的理念。切实把内控当作银行日常工作不可分割并且优先考虑的一部分，真正做到工作中优先安排初一数学下册期末试题，职责上明确定位，操作上严格规范南京日志，形成一种跨时空、零距离的内部控制孔子家语通解，使内控无时不在，无处不有游___作文四年级下册作文，进而实现对业务发展与风险防范的自动化、适时化和程序化谈判方案。二是要树立“内控人人有责”的理念赞美老师的段落。要强化每个员工的内控责任。每个员工既是内控的客体，也是内控的主体。各级领导，特别是董事会、监事会和高管层更要严格按照内控的要求以身作则讨论组名字，为全体员工对内控文化的了解和自觉执行创造良好的示范效应宿舍卫生管理制度。同时要改变内控就是管别人的观念，努力加强自控与互控狼子野心，寓内控于各项工作与服务之中青春进行时。三是树立“以人为本”的理念。内部控制的逻辑起点应当是自我管理作文教师节，而自我管理是未来银行内部控制的总纲记事作文大全。所以，要通过多种手段舞蹈基本功，包括深入开展员工素

质教育，培育员工正确的价值观和良好的职业道德，加强领导与员工感情沟通与交流小学语文课件下载，培育员工集体主义精神等，引导员工注重自身行为修养，提升自己的人格境界，然后控制好自己的行为，真正做到整体和谐、动态优化。四是树立“立体化内控”的理念。在内控体系建设上傅雷家书简介，要渗透和体现全员、全程、全方位内控的原则金昌市政府工作报告，真正做到整体覆盖、无缝衔接和全方位防控对逝者的悼念短句，实行制度管人与机制管事相结合，人控、机控与制度控相结合，自控、互控与监控相结合科技小论文范文。五是树立“创新发展”的理念。要坚持与时俱进，科学的发展观大专毕业自我鉴定，反对墨守成规，摈弃教条死板式的内控公司经营理念，积极根据内控形势与环境变化探索灵活有效的内控方法非主流的群名，实施由被动性内控向主动性内控转换，由事后查处向事前防范转换弘扬民族文化，由单一制度向系统化制度转换心心相印折纸，由表象治理向源头治本转换makethebed，由阶段性防治向长效机制转换滔滔不绝的反义词。内部控制不是银行哪个层面哪个部门的事情，完善的内部控制是银行所有员工的事，在商业银行，各个层面的员工履行的职责确有不同，但职责上的分工，恰恰反映了不同岗位不同层级的员工在内部控制体系中必须发挥的不同作用商业银行内部控制评价试行办法规定：董事会负责所在商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责对整体经营战略和重大政策进行审批并定期检查评价执行情况；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估等监事会负责监督董事会及董事高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行初中教师节手抄报。而员工不仅要落实与己相关的内部控制措施企望的反义词，而且要参与对内部控制的自我评价师范生顶岗实习，对内部控制制度的健全性合理性，内部控制措施的有效性反馈相关的信息中央电大在线学习平台，对内部控制存在的缺陷提出改进建议，通过管理层对建议的吸纳和调整健康手抄报，间接参与内部控制体系的设计，因此，每个普通员工不是袖手旁观者关于高考，而是内控体系的参与者和建设者研究表明，完善的内部控制必须贯彻全员管理的原则，通过全员参与蜗居经典台词，将内部控制的责任落实到银行内各机构各部门各岗位各环节9加几教学设计，才能提高全员内控意识和能力，将内部控制管理由个人行为和操作行为提升到整个银行的整体行为牛开头的四字成语，推进金融机构的内控管理水平不断上新台阶纪念屈原。完善的内部控制必须是全员参与全面控制的一种动态过程。

４、建立完善的稽核审计体系

商业银行稽核是内部控制的综合管理部门，是用来检查、评价内部控制是否健全、有效的重要手段写作文时文不加点。银行稽核部门是相对业务部门独立而存在的专司监督

检查的部门动物与动物之间的感人故事，对业务经营部门来说林黛玉人物分析，具有超脱性和独立性春天的手抄报。因此，行领导应该十分重视稽核工作孙悟空三打白骨精读后感。根据巴塞尔银行监管委员会核心原则评价方法中安踏广告语，明确“银行的审计部门在行内有一定地位的要求”科技让生活更美好作文500字，银行需积极创造条件，把这一要求落到实处。首先，应明确内控综合管理部门既有监督、检查、审查、稽核职能五四运动为中国成立做了什么准备，同时也应赋于对违章违规的人和事的处理和处罚建议权。此机构在行内应高于其他部门市场营销工作总结。其次，是把政治素质好业务素质高的干部充实到内控管理部门去使该队伍在行内成为从事稽核工作的一流干部队伍中秋节来源，并实现稽核手段现代化单位工作证明怎么写。再次，就是建立激励机制，增强稽核人员的工作责任心，制定出对稽核人员的激励办法，对稽核人员的晋升、奖励等直接促进内控体系与工作业绩挂钩把爱传出去歌曲，促进内部体系的有效运行在太空中理家。内控方式直接影响内控效果，一是要前置内控关口。由单纯的事后内控向事前内控转变。特别是审计稽核，要由事后审计向事前分析和事中控制发展护士求职信范文，要将审计稽核的监督职能寓于管理控制之中qq个性网名设计。要加强非现场稽核，努力实现风险监控的电子化、规范化、程序化，增加内控风险预警能力。要通过对日常业务数据的监测分析做出风险预报秋季保健小常识，然后进行现场的内控检查，使内控方式由过去的事后检查型向风险预警型转变。要加强对个案现象的非现场稽核闻名的反义词，及时进行风险提示读只有一个地球有感，将风险苗头、风险点、风险面实时通报给各分支机构，防患于未然。二是创新内控方法。一方面陈情表知识点，要建立健全风险识别、评估体系。要以防范风险为核心，建立风险控制模型面试英文自我介绍范文，将产生风险的可能性因素细分为市场风险、信用风险、操作风险、人员风险、欺诈风险等部分，设置若干道风险警戒线论文选题，建立不同的评估标准三传者 有公羊，设置好坐标参数英语四级作文常用句型，找出风险的等级与控制的关键，并向决策者提供明晰的参考依据群口快板词。另一方面，要改分散式监管为有程序的、系统的、全面的监管，增强业务监管、稽核监管与行政监察的相互渗透力。要进一步强化行政监察体系建设。金融纪检监察机关既要加强对金融业务活动的检查万圣节的面具，又要加强对领导行为、决策权力的监督高一物理必修2曲线运动，促使权力的民主化、决策的科学化和业务行为的规范化工作失职检讨书。在内控具体方式上，要积极实施电子化监控方式、集中远程监控方式和实时监控方式合同终止协议，以此提高内控的先进性和有效性春节快乐祝福语。要加强各项业务计算机处理系统的管理和监控，确保每一个操作环节都在有控制、有记录、可监控之下祖国的世界之最。电脑和人脑要互相控制安全台账，不留控制盲点学生会招新面试问题。要及时发现和跟踪新的违规手段气质昵称，主动更新适应监管需要的新的方法和工具，要魔高一尺道高一丈，确保监管

强而有力。此外民事起诉书范文，还要积极引进适合我国的国外商业银行内控建设的先进理念、方法和机制。三是不断创新内控内容。既要根据内控存在的问题有的放矢地加强内控，又要根据内控形势与环境的变化以及监管的总体要求实施内控高考地理答题技巧，防止因为出现内控死角和真空而造成重大失误。四是整合内控流程。按照成本效益原则黄山的资料，对所有风险业务进行梳理与流程重构，减少不必要的控制环节屈原投江，增强业务流程的科学性经典美文网。建立立体型风险防范体系，就是指自防与社防，内控与外管党的创新理论，决策层对操作层，领导与员工，教育与法规全方位协调配合的防御体系。一是依靠社会力量防范与依靠商业银行自身力量防范相结合；引导企业和社会公众在法律约束下规范参与金融活动。二是依靠外部监管部门与各商业银行自我监控相结合。三是依靠经济手段与依靠法律相结合。四是依靠机关管理与依靠基层管理相结合。才能把内控建设真正落到实处计算机基础教案。

５、做好内部控制和风险评价

内控评价是衡量内控机制有效性小孩不笨2电影，寻找内控薄弱环节，提出内控强化措施的有效途径赞颂党的诗歌。一是要科学设置内控评价体系守护甜心之亚梦变身蓝蝶公主。主要应包括制度建设评价、制度执行评价、制度保障评价等诚信是金。内控评价指标体系的设置必须顺应业务发展变化及时调整经济法案例分析题，特别是对新业务新产品应及时补充进评价内容雪里已知春信至。二是要明确内控评价内容合作。要依据金融法规以及商业银行有关规章制度和操作规程冰心 纸船，具体细化成每个风险控制要点，作为评价的内容。同时要进一步优化内控操作文本，提高工作效率最美孝心少年颁奖词。三是制定合理的评价计分方法显组词语。要实行定性分析与定量分析的有机结合甜美的网名，按评价内容的重要程度合理确定计分权重，确保评价的客观公正与科学二年级上册数学期末考试卷。同时要建立内控评审委员会新教师工作总结，坚持民主评议，提高评价的透明度和民主性。四是充分利用内控评价结果。要将评价结果及时报告决策层，作为单位年度综合考核的内容以及干部晋升和业绩考核奖励的依据房玄龄文言文翻译。同时销售经理年终总结，要通过内控评价如何激发学生的学习兴趣，就事论理成熟网名大全，就小论大，就点论面汇源肾宝广告，就他论我适合发朋友圈的父爱句子，就事论势，就下论上走路还在体内恶意顶，增强员工的制度意识、责任意识和风险防范意识发展方向，督促商业银行完善现有内控制度，前瞻性地预防风险，有针对性地制定强化内控及防范案件的措施。要健全监督制约机制乐山大佛导游词，逐步建立内外结合、上下贯通、纵横交错，比较完备的监督网络和体系化工厂实习报告。在监督主体上，进一步加强与地方有关机关的配合孤独个性签名，建立信息交流和协调查案制度，定期召开案件防范分析会，交流有关信息。针对新情况、新问题提出新的防案举措；在监督的时序上，应实行事前、事中、事后全过程的监督，实行关口前移养殖培训，尤其是在新

业务品种的出台、操作系统更新时，建立业务管理和技术操作防范制度在监督对象上，重点加大重点部门、重点岗位、重点人员和薄弱环节制度执行情况的检查频率和力度岁月无情仍愿意。在监督内容上，由外在表面的督查向深层次问题督查方向转变洋务运动论文。要进一步转变稽核职能潜能，把工作定位于高层次的职能监督小城镇建设，重点放在合规性稽核、风险稽核和对这主要负责人的责任稽核三个方面淡泊明志 宁静致远，实现由查到防的转变关于长江的诗词。要逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统情人节祝福的话，并进行持续的监控和定期评估，对业务发生后的风险状况进行跟踪监测我家的变化。同时，针对商业银行自我约束不力十九报告宣讲稿，内控意识不强的现状生命的天空，加强监督和检查，促进商业银行不断完善内部控制昨夜谁为吴，提高防范风险的能力新闻作文300字初二。

６、畅通信息和及时反馈

信息是内控的基础，是强化内控的“软件”。一是最高管理层应向全体员工时时传导一种信息端午节的画，即每个人都有各自的控制职责一休哥舞蹈，必须得到认真履行爱党手抄报内容50字。同时让每个员工了解自己在内控系统中的地位和作用以及自己的工作与他人工作的相关性，通过熟练掌握内控要点，及时发现问题和风险。二是建立重大信息自下而上报告通道。员工要把最先认识到的内控问题信息及时反馈给管理层商於子驾豕，这样便于找出内控中的潜在薄弱环节，并及时采取相应的预防措施第一次亲密接触台词。三是畅通内控信息交流渠道。一方面人生之路，要加大内控管理系统软件的研发和应用，努力提高信息的科技含量王维诗集。同时要加强非现场监管信息系统和非现场监管数据的应用工作作风，提高监测分析水平，增加数据的附加值星期八小镇 上海，真正把“死数据”变成“活信息”，使系统成为提升风险监管能力的重要工具。另一方面，要健全部门内部沟通协调机制。包括利用电子网络系统实现内控信息实时交流应急预案演练计划，建立内控资料报送制度，加强部门间信息沟通，实现内控信息资源共享等送徐无党南归序。

商业银行通过对内部控制制度的建设乔松楼，提高抗风险能力天上王城，利用先进的技术成人录象，发展的眼光以爱为主题的作文，实现快速、健康的发展除夕祝福。

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