湛江国联水产开发股份有限公司
内部控制管理制度
第一章总则
第一条为加强湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制,
促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,依照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证
劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指
引》及《湛江国联水产开发股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等
规定自传入党范文2021年最新,特制定本制度。
第二条公司内部控制的目标:
(一)控制公司风险;
(二)提高公司经营的效果与效率;
(三)增强公司信息披露的可靠性;
(四)确保公司行为合法、合规关爱空巢老人感想,以实现公司战略目标。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制制度的框架与执行
第四条公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信
息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容创先争优。
公司内部控制制度涵盖以下层面:
(一)公司层面;
(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股
公司)层面;
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(三)公司各业务单元或业务流程环节层面服装色彩搭配。
第五条公司内部控制制度包括以下基本要素:
(一)内部环境:指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素,包括员工对
风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董
事会和监事会的关注和指导等。
(二)目标设定:指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(三)因素辨认:指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素夸夸其谈打一城市名称。
(四)风险评估:指管理层根据风险因素发生的可能性和影响,以确定管理风险的
方法淘宝好评。
(五)风险反应:指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选择。
(六)控制活动:指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序,包括核准、授
权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效
比较和附属公司管理等。
(七)信息沟通:指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信
息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递工作总结格式,并
在公司内部有效传递吸收的反义词。
(八)监督:指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性监督
及个别评估散步阅读答案,前者为经营过程中的例行监督青春座右铭,后者为内部稽核人员、监事会或
董事会等其他人员单独进行的评估。
第六条公司不断完善其治理结构张广秀,确保股东大会、董事会和监事会等机构的合法
运作和科学决策;公司逐步建立有效的激励约束机制爸爸吃着我的小内核,树立风险防范意识,培育良好
的企业精神和企业文化,调动广大员工的积极性鲁迅的名言名句,创造全体员工充分了解并履行职
责的环境。
第七条公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限建立相应的授权、检查和
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逐级问责制度微笑面对生活 作文,确保其在授权范围内履行职能;公司不断完善设立控制架构我最喜欢的小动物作文,并制定
各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行你快乐了吗。
第八条公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环:
(一)销货及收款循环:包括销售、开立发票、确认收入及应收账款、执行与记录
现金收入等的政策及程序。
(二)采购及付款循环:包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处理采购单、
验收货物、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行
与记录现金付款等的政策及程序。
(三)生产循环:包括拟定开发计划、计算存货及开发成本的政策及程序说爱你歌词。
(四)固定资产循环:包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保养、盘点、
处置的政策及程序世界末日的英文。
(五)货币资金循环:包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务
人员的授权和执行等的政策和程序。
(六)关联交易循环:包括关联方的界定和确认,关联交易的定价、授权、执行、报
告和记录的政策及程序夏林菲。
(七)融资循环:包括借款、保证、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公司债券
及其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序秋菊的诗句。
(八)投资循环:包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、衍生品及其他
长、短期投资的决策、执行、保管与处置等的政策及程序我的同桌400字。
(九)研发循环:包括基础研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记录及文
件保管等的政策及程序少年闰土。
(十)人事管理循环:包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、
退休、计时、决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、
薪资支付、考勤及考核等的政策及程序。
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第九条公司内部控制制度,除包括对经营活动各环节的控制外安全手抄报,还应包括印章使
用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、职务授权及代理制度、信息披露管
理制度、重大信息的内部报告制度及对附属公司的管理制度等各项管理制度中秋旅游攻略。
第十条公司应根据国家财政主管部门的有关规定,建立内部会计控制规范小学德育总结。
第十一条公司使用计算机信息系统的江苏高考志愿填报时间,其内部控制制度还应包括信息系统安全管
理制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外励志警句,还应包括下列控制活动:
(一)信息处理部门的功能及职责划分。
(二)系统开发及程序修改的控制。
(三)程序及资料的存取、数据处理的控制五一三天乐。
(四)档案、设备、信息的安全控制my hobby。
(五)在证券交易所指定网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。
第十二条公司全面实行内部控制,并随时检查藏龙百瀑,以应对公司内外环境的变化数学小谜语,确保
内部控制制度有效运行。
公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施,要求公司全体员工认真执行内部控制制
度。
第十三条公司重点加强对控股子公司的管理控制,加强对关联交易、募集资金使
用、重大投资、信息披露等活动的控制,并建立相应控制政策和程序。
第十四条公司建立完整的风险评估体系手连心,对经营风险、财务风险、市场风险、政策
法规风险和道德风险等进行持续监控我是孩子王,及时发现、评估公司面临的各类风险,并采取
必要的控制措施。
第十五条公司制定公司内部信息和外部信息的管理政策,确保信息能够准确传递,
确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司的经营和风险状
况,确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
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第十六条公司完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制小学生守则十条,并由公司审计部负
责监督检查。
第三章主要的控制活动
第一节对全资、控股子公司的管理控制
第十七条按照公司有关规定胆怯的近义词是什么,公司执行对全资、控股子公司的控制政策及程序,并
督促各控股子公司建立内部控制制度终止劳动合同通知书。
第十八条公司对全资、控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
(一)建立对全资、控股子公司的控制制度,明确向全资、控股子公司委派的董事、
监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
(二)根据公司的统一规划,协调控股子公司的经营策略、风险管理政策与指导原
则特种设备管理台账,督导各全资、控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；
(三)制定监督管理分、子公司重大财务、经营事项,包括发展计划及预算、重大
投资、收购出售资产、提供财务资助、从事证券及金融衍生品投资、签订重
大合同等的政策及程序；
(四)公司下属各分、子公司应根据公司相关制度的要求免费简历下载,及时向总部分管负责人
报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交
易价格产生重大影响的信息,并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会
审议或股东大会审议；
(五)各分、子公司应及时地向公司报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件,
通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
(六)公司财务应定期取得并分析各分、子公司的月度报告,包括营运报告、产销
量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金等；
(七)公司人力资源部应结合公司实际情况,建立和完善对各分、子公司的绩效考
核制度六年级上册数学答案。
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第十九条公司的控股子公司同时控股其他公司的旅游资料,其控股子公司应按本制度要求dior香水广告,
逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。