财务审批制度

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第一节总则

第一条为正确履行财务工作职责，规财务授权围、方式和审批

程序，理顺财务工作关系环境保护作文，加强部财务控制和监视人才工作总结，防和堵塞漏洞，

特制定本制度。

第二条公司财务审批按照"分级授权，谁主管谁负责〞的原则设

置。

第三条根据经济业务类型和金额大小收获的反义词，对公司领导、公司各部

门的财务审批权限作出相应的规定卧春原文。

第四条具有财务审核、审批职责的人员因*种原因无法履行其职责

时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行遨游汉字王国作文，口头授权的必须补

办有关手续关于负荆请罪的故事。

第五条本方法适用于**公司，各子公司应参照本方法建立健全

财务审批管理制度抖音妈妈感动人文案编写。

第二节财务事前审批

第六条以下业务事前需提交事前审批报告以圆为话题的作文，进展事前审批武侯祠一千五百年的沉思，否

则，财务部不予办理支付、报销等手续：

〔一〕薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、

诉讼、购置财产保险、咨询；

〔二〕公司工程建立、新增固定资产、固定资产建造、安装和装

修、维护等；

〔三〕对外捐赠或赞助；

〔四〕公司规定需事前审批的其他业务遇见作文600字。

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第七条事前审批程序

〔一〕公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人

→业务部门负责人→财务总监→总经理或董事长〕

〔二〕5万元以上〔含5万元〕固定资产购置审批程序：业务经

办人→业务部门负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

〔三〕除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人→业务

部门负责人→分管副总〔或同级别领导，下同〕→总经理/董事长

公司的其他规章制度对此有专门规定的平安建设汇报材料，从其规定办理。

第八条对于以下业务或资金支出副乡长，除特别授权外，必须通过公

司董事会审批前方能实施给领导的祝福语简短10字。

〔一〕预算围外的支出；

〔二〕对外投资；

〔三〕筹资融资；

〔四〕发行债券；

〔五〕对外担保；

〔六〕年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；

〔七〕税后利润分配方案、亏损弥补方案；

〔八〕其他需要经过董事会审批的事项。

第三节财务借支审批

第九条部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借

出资金猴王出世教学设计。借支人需填写借支单，借支单的各项容应如实填写清楚，其

中用途应与报销支出容相符，同时填上用款人、用款期限一剪梅李清照，金额不得

涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原则上一借一清just you know why，前借

未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限报账大惊失色的意思，借

支应在借支事项完毕后10日冲账。财务部门应定期催报借支。

第十条部员工借款审批程序如下：

〔一〕借支金额在1万元以下：业务经办人→业务部门负责人→

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财务部负责人→财务总监→分管副总

〔二〕借支金额在1万元以上〔含1万元〕3万元以下：业务经

办人→业务部门负责人→财务部负责人→分管副总→财务总监→总

经理/董事长

〔三〕借支金额在3万元以上〔含3万元〕：业务经办人→业务

部门负责人→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事

长

第四节预算费用报销审批

第十一条公司各部门及领导的各项费用开支应在年初制定预算金沙岛，

由财务部汇总制定公司预算后报董事会审批，并每半年做一次预算调

整。

第十二条报销人取得的报销凭证必须符合以下规定：

〔一〕容必须完整，包括：业务的具体容、填制日期、收款单位

的财务专用章或发票专用章、付款单位名称等；收款单位名称必须与

凭证上的财务专用章或发票专用章的名称完全相符岗前培训，凭证上的客户名

称必须与付款单位名称完全相符晨的恋歌，有签订合同的，收款单位名称和付

款单位名称必须与合同完全相符关于鸟的成语。

〔二〕从外单位取得的报销凭证不管是收据还是发票输了让对方随便玩一个月的作文，必须符合

税务、财政部门的规定普通话诵百年伟业手抄报内容，报销凭证不得涂改、挖补，购置实物的在报

销凭证上列清各项实物品种名称哥本哈根童话，如果品种较多的可附上清单。报销

凭证如有遗失或开具不规民办非企业单位宗旨，不予报销企业宣传片脚本。

〔三〕报销人取得凭证后应及时报销，开票日期超过3个月，出

差回来后超过10日的原则上不予报销我看了十分感动。

第十三条预算围的费用报销审批程序如下：

〔一〕对部门每月累计开支在1000元以下：业务经办人→会计→

财务部负责人→业务部门负责人

〔二〕对部门每月累计开支在1000元以上〔含1000元〕1万元

以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副

总

〔三〕对部门每月累计开支在1万元以上〔含1万元〕3万元以

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下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总

→总经理/董事长

〔四〕对部门每月累计开支在3万元以上〔含3万元〕：业务经办

人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→

董事长

〔五〕党委会成员、董事会成员、监事会成员、高级管理人员〔总

经理、副总经理、财务部负责人及其他高级管理人员〕的费用

1、每月累计开支在5000元以下：业务经办人→会计→财务部负

责人→财务总监→总经理/董事长

2、每月累计开支在5000元以上〔含5000元〕：业务经办人→会

计→财务部负责人→总经理→财务总监→董事长

第五节重大支出报销审批

第十四条公司发生不属于日常费用外的资本性支出、营业外支

出、对外投资及部资金往来业务等勿以善小而不为勿以恶小而为之，必须遵循相关制度规定，做好事

前报告审批，本制度只对支付、报销程序进展规定。

第十五条资本性支出，包括公司工程建立、新增固定资产、固定

资产建造、安装和装修、维护等，审批程序如下：

（一）工程建立、新增固定资产

1、1万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部

负责人→分管副总

2、1万元以上〔含1万元〕5万元以下：业务经办人→业务部门

负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长

3、5万元以上〔含5万元〕：业务经办人→业务部门负责人→会

计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

〔二〕固定资产建造、安装和装修、维护

1、10万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部

负责人→分管副总→总经理/董事长

2、10万元以上〔含10万元〕：业务经办人→业务部门负责人→

会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

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第十六条营业外支出，包括罚款、赔款、资产盘亏及对外捐赠或

赞助等，审批程序如下：

〔一〕罚款、赔款、资产盘亏等：业务经办人→业务部门负责人

→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长

〔二〕对外捐赠或赞助：业务经办人→业务部门负责人→会计→

财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第十七条经市国资委审核批准的公司对外进展的股权投资工

程少儿诗歌，审批程序如下：

业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副

总→总经理→财务总监→董事长

第六节预算外支出报销审批

第十八条预算围外的支出、报销〔包括日常费用、资本性支出、

营业外支出等〕审批程序如下：

业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总

→总经理→财务总监→董事长

第七节审批责任人的职责

第十九条各授权责任人的审核容如下：

〔一〕业务部门负责人

1、审核付款容的真实性扶老人，附件是否完整性。

2、报销标准是否符合规定，金额或工程是否超预算。

3、重要支出是否预先获得批准。

4、审核付款是否遵照合同网络安全知识，工程进度是否到达付款要求甘之如饴是什么意思。

5、批注对申请付款的意见计生证明。

〔二〕财务部会计

1、审核计算是否准确、容是否真实，单据是否真实、合法、有

效、完整。

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2、报销标准是否符合规定，金额或工程是否超预算。

3、欠款是否还清。

4、付款是否遵照合同组织部简介。

5、审核是否按权限、程序经相关人员签字我的发现作文。

〔三〕财务部负责人

1、审核计算是否准确，付款手续是否完备。

2、报销事项是否符合财务及其他规定。

3、付款是否遵照合同、方案和预算。

4、是否同意付款3.5打一成语。

〔四〕财务总监

根据"市市属国有企业财务总监联签工作实施细则"的相关规定

执行。

〔五〕分管副总、总经理/董事长

根据规定的权限进展审核审批各项业务或资金支出，决定是否报

销、付款凤凰山主题乐园。

第八节附则

第二十条公司部审计部门应对公司财务审批制度的执行情况

进展检查，并定期向公司董事会报告检查结果。

第二十一条本方法由财务部负责解释薪酬制度。

第二十二条本方法自董事会通过之日起生效，自公布之日起执

行简历模板封面。

刷子李主要内容.z

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**公司

支票〔汇款〕审批单

日期：年月日

业务

容

本期支

小写应付总金额

累计已付金额

归属部门/个

人

付金额

大写亿仟佰拾万仟佰拾元角分

经

办

部

门

财

务

部

审

核

经办人

部门负责人

审核人

部门负责人

预算〔〕预算外〔〕

收款单位

开户银行

银行

联

签

审

批

**公司

现金报销审批单

日期：年月日

费用工程摘要

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金额

十万千百十元角分

附

单

据

-

合计金额

归属部门/个人

经办人

经办部门

部门负责人

审核人

财务部审核

部门负责人

〔大写〕拾万仟佰拾元角分￥

财务核实金额〔大写〕拾万仟佰拾元角分￥

预算〔〕预算外〔〕

**公司

差旅费报销审批单

日期：年月日

出差人员

起

月日地点

联签

审批

止

月日地点飞机费车船费住宿费

出差事由

报销费用

过桥费汽油费停车费

合计备注

附

单

据

合计

合计大写

归属部门/个人

经办部门经办人

拾万仟佰拾元角分财务核实金额〔大写〕

联签

预算〔〕

拾万仟佰拾元角分

预算外〔〕

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部门负责人

审核人

财务部审核

部门负责人

审批

**公司

借支审批单

日期：年月日

工作部门职务

借款金额〔大写〕拾万仟佰拾元角分￥

借款原因

还款日期

前账是否结清是〔〕否〔〕

经办人

经办部门

部门负责人

审核人

财务部审核

部门负责人

联签

审批

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