###单位财务管理办法

用心、精心、决心、匠心

目录

一###财务审计科职能

二会计机构和会计人员档案

三会计人员岗位责任

四帐务处理程序制度

五内部牵制制度

六稽核制度

七财务管理办法

八会议费、招待费管理制度

九物资管理制度

十预算管理制度

十一现金管理办法

十二银行存款管理办法

十三财务印鉴保管、使用管理办法

十四会计电算化制度

十五财务会计分析制度

十六会计人员工作交接管理制度

一###财务审计科职能

一、认真贯彻执行国家有关财务方面的方针、政策、制度和有关规定女性最讨厌用语。

二、负责拟定本处范围内的财务管理办法并组织实施旋转的木马。

三、监督和管理电费回收、上缴工作，负责全处资金的筹集、调度和使用。

四、负责外购电费的结算工作。

五、负责全处范围的财务监督、检查及财务管理的指导工作。

六、负责全处财务人员的培训工作大队竞选稿。

七、负责全处范围内国有资产的管理、使用监督工作西部志愿者。

二会计机构和会计人员档案

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一、会计机构

###财务审计科

二、会计人员

姓名：

###职称：助理会计师

岗位：财务审计科副科长

姓名：

###职称：会计师

岗位：主业主管会计

姓名：

###职称：助理会计师

岗位：低维费主管会计

姓名：

###职称：助理会计师

岗位：低维费出纳

姓名：

###职称：经济师

岗位：主业出纳

三会计人员岗位责任制度

认真贯彻执行国家有关财经方针、政策、法规和制度，按照《中华人民共和国会计法》、

《事业单位会计准则》处理会计业务生活小常识问答，进行会计核算、实行会计监督如何维护民族团结。

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一、财务审计科副科长岗位职责

1、主持财务审计科全面工作小学老师妈妈们的爱，统筹安排各项会计工作并负责制定各岗位责任制，领导财

务科人员履行岗位职责大学语文试题及答案，切实完成各项会计业务工作退化的反义词。

2、负责指导本处范围内的财务管理、财务监督、财务检查工作。

3、负责本处生产资金的筹集、调度、使用和管理工作她来听我的演唱会歌词。

4、负责组织拟定本处财务管理办法并组织实施。

5、兼内审岗位职责消防验收。

6、完成处领导交办的其它工作。

二、主管会计岗位职责

1、负责日常会计业务的处理、审核原始凭证、编制装订会计凭证外星人日记。

2、按时编制装订各种会计报表、税务报表。

3、负责定期与银行、物资、基层财务单位的往来对帐，并编制往来对帐资料音乐让生活更美好作文500字六年级。

4、完成临时交办的其它工作。

三、内审岗位职责

1、负责对本处各财务单位财务制度、财经纪律、经济指标的定期审计送你一首过年歌。

2、负责对财务科帐、证、表的日常审计冬天里的一缕阳光，对各财务单位帐、证、报表的定期审计狐狸和葡萄。

3、负责各财务单位领导离任、会计交接以及特殊情况下的审计。

4、完成临时交办的其它工作。

四、出纳岗位

1、负责财务科货币资金的日常管理工作。

2、负责增值税发票的领购、保管、开据工作。

3、负责收据的购买、保管、登记发放、收缴工作。

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4、完成临时交办的其它工作明目张胆。

四帐务处理程序制度

为充分发挥会计工作效率，提高会计核算质量孔繁森纪念馆，特制定本程序：

一、基本形式

根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》的规定附庸风雅什么意思，结合我处财务管理的需

要，采用科目汇总表进行帐务处理花钟课件。

二、核算办法

1、会计科目是对会计核算对象的具体内容进行分类核算的项目。

2、会计凭证的设置红领巾心向党资料。

（1）原始凭证是记录经济业务已经发生、执行或完成，用以明确经济责任欧亨利简介，作为记帐依

据的最初的书面证明文件，在法律上具有证明效力。

（2）记帐凭证是根据审核无误的原始凭证编制去年的树 教案，载有反映经济业务的会计分录及简要内

容植物作文三年级下册，直接作为记帐依据的书面文件。

①采用通用记帐凭证银河补习班评价，作为登记明细帐的依据阳光的味道 林清玄。

②科目汇总表，是根据记帐凭证定期汇总后编制，作为登记总帐的依据宁静致远。

3、会计帐簿的设置

会计帐簿是以会计凭证为依据审计案例，全面、系统、连续记录和反映各项经济活动的工具。按照

国家统一会计制度的规定挽留女友的话，本处设置的会计帐簿包括：

1、总帐：根据会计制度规定的一级会计科目设置，分类记录经济业务总括情况的帐簿大手大脚。

2、日记帐：按照经济业务发生的或完成日期的先后逐日、顺序、连续登记的帐簿。包括：

现金日记帐、银行存款日记帐带狗的成语。

3、明细帐：按二级科目、明细科目或具体户名开设的三年级音乐教学计划，用来分类记录经济业务，提供明

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细核算的帐簿。

4、辅助帐：是补充总帐、明细帐所不能详细记录的事项面试性格测试题，进行补充登记的帐簿申请美国大学。

三、处理程序及审核要求

1、根据各种原始凭证编制记帐凭证。

2、记帐凭证的审核紫色玫瑰花语。

（1）记帐凭证是否附有原始凭证非主流情侣个性签名，所附原始凭证的内容和张数是否与记帐凭证相符三国故事。

（2）会计科目的使用和应借、应贷金额是否正确，帐户对应关系是否清晰。

（3）记帐凭证填写的项目是否齐全，编号有无重号、漏号现象教师节儿歌，有关人员是否签名并盖

章。

（4）审核中发现差错优雅女人，应查明原因我的自画像400字女生，予以重填。

3、根据记帐凭证登记日记帐和明细帐。

4、根据记帐凭证编制科目汇总表我问心无愧。

5、根据科目汇总表登记总帐认识。

6、期末将日记帐、明细帐的金额与总帐金额相核对好的游戏名。

7、年终根据总帐和明细帐的资料编制会计报表关于圆明园的电影。

本程序为规范本处会计核算的依据，财会人员应认真学习、执行。

财务核算处理顺序：取得原始凭证→经办人签字→科室负责人签字→主管领导签字→

主管财务领导签字→财务科长签字→主管会计制证→出纳付款→记帐→编制会计报表

五内部牵制制度

内部牵制制度是指凡是涉及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作我喜爱的书刊，必须由二

人或二人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种工作制度幼儿国学。为保证财务管理的严密、

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无疏漏我长大了 作文，做到财务收支合法、会计信息真实、不断提高财务管理水平奋斗改变命运，特制定本制度。

一、内部牵制制度的原则

1、授权进行某项经济业务的职务与执行该项义务的职务要分离；

2、执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离；

3、执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离；

4、保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离；

5、保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。

二、内部牵制制度的组织分工

领导要严格执行财务开支审批制度求职简历表格模板，批准各项经济业务英语教学心得体会，并对批准的事项负责。

各职能部门按照自己的职责权限各司其职情侣网名 浪漫，相互牵制，减少差错和杜绝舞弊，提高效率两会期间维稳工作方案。

三、出纳岗位的职责和限制条件

1、货币资金的收付党务公开栏，先由会计主管人员审核、填制凭证后所谓友人，出纳员方能收付二月二龙抬头微信祝福。

2、出纳人员不能掌管签发支票所使用的全部印章。

四、其他有关岗位的职权

1、财务开支审批人不能同时担任经办人这个儿童组织的名称是什么。

2、负责存货帐户的记帐员不得兼任保管员。

3、审批发放存货人员不能同时担任存货保管职务。

五、内部牵制制度的实施

各级领导要对本制度的实施情况进行经常性的监督，审查各项措施是否有效的贯彻执

行qq时尚签名，定期评价各部门和有关人员在执行本制度中的表现2016国庆放假安排。

六稽核制度

为加强财务监督与管理，搞好经济核算，正确执行各项财经纪律会计电算化实习日志，保证资金合理使用，

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特制定本制度敬老月活动总结。

一、基本职能

1、稽核人员应加强政治学习，努力钻研业务，认真贯彻执行国家的财经方针、政策、法

律、制度，充分发挥财务部门的监督作用借款单格式，维护国家和集体的利益，做到廉洁奉公，忠于职守苟且。

2、稽核人员必须严格按照《会计法》和《河北省会计管理条例》做好审查工作，根据实

际情况沙盘模拟培训，严格把住资金使用关学雷锋精神，发现违反财经纪律、财务会计制度的要及时制止和纠正中秋节老师祝福语简单，重大

问题应向有关领导和有关部门报告。

3、审查各项财务收支计划异地高考政策。

4、审查发生的一切经济业务往来肃穆的反义词。

5、复核会计凭证和各种帐簿、报表迎国庆手抄报大全。

二、稽核内容和要求

1、根据上级的规定小学生写景作文，结合实际情况，审查各项计划指标的计算是否正确三位数乘两位数的计算题，指标之间是否

衔接平衡，计划是否可行。发现问题要提出修改意见和建议业务推广方案。

2、严格执行财务制度和收支计划恭喜乔迁的8字祝福语，逐笔审查各项费用走进海洋，收支和待摊、预提及使用是否符

合规定含沙射影造句，对不合理的收支应提出意见，采取措施克服困难的作文600，把一切隐患消灭在款项未入帐之前，避免给

工作造成损失计算机教学总结。

3、做好一切经济往来的报销审核工作,资金支付时,审查原始凭证是否合法、手续完备、

内容真实可靠、数字清楚、有关人员和领导签章齐全，否则不予报销小学五年级上册数学应用题。

4、复核各种凭证是否按规定填写幼儿园托班教案，要求书写整洁六年级语文第一课，摘要简明，字迹工整爱心之旅，会计科目正确，

抽查帐簿记录是否符合记帐要求五一劳动节的日记，发现错误通知有关人员查明原因道士塔赏析，按规定要求及时更正。

5、复核各种会计报表是否符合规定的编报要求，是否正确反映实际情况写景散文，分析管理中存

在的问题方程题，向领导提出合理化建议。

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三、责任和权限

1、稽核人员对审核签章的会计凭证、会计报表的准确、真实性负责。

2、对职工借款、报销、还帐的准确性负责读书的好处作文。

3、对不合理不符合财经制度的业务有权拒绝办理读鲁滨孙漂流记有感500字。

4、对财经纪律、制度执行的正确性负责三八节假期。

5、对票据不清、手续不全的业务有权拒绝办理农电工。

七财务管理办法

第一章总则

第一条为了加强财务会计管理工作，提高财务会计管理水平雾霾的危害和预防，规范财务会计工作程序势在必行近义词，

全面提高经济效益飞翔，促进我处供电事业长足发展，根据市供电公司财务管理各项规定和市水利

局《财务会计管理暂行办法》一件难忘的事 作文，结合实际情况英语辩论题目，特制定本办法。

第二条处及所属各基层单位的财务和会计管理工作美国感恩节，均应按本办法执行观后感600字。

第二章收入的管理

第三条收入的范围让我感动的一件事作文。综合我处经营业务，收入包括：售电收入；低压维护费收入；租赁

收入；销售电料收入；废旧物资及固定资产变价收入；烧坏表计、表箱、配变赔偿收入；银行

利息收入；所、队有偿服务收入；承揽外部工程收入；其他收入初中英语教案设计。

第四条处所有收入由处财务科统一管理，实行收支两条线十元宣布结婚，每一笔收入都要及时登记入

账，按月汇总送友人李白。各供电所月末编制电费收缴统计表法布尔的昆虫记，并要每日对处足额上缴电费，不得截留或

挪用母亲节的诗句。

第五条低压维护费收入的核算列专账由专人负责管理，做到专款专用。每月末按规定编

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制必要的会计报表，于下月初报处财务科进行汇总分析shige。

第六条烧坏表计、表箱、配变赔偿收入实行三联单制度工资单打印机，即由主管科室根据有关规定确

定赔偿额后至关重要的意思，开出一式三联赔偿通知单被时光掩埋，由主管领导审批后简介自我评价，用户凭通知单到财务科交纳相应

的款项，返回主管科室一联，以示已经交费。有关科室根据加盖“财务收款专用章”的通知单

办理相关业务。

第三章支出的管理

第七条支出的范围。支出包括生产性支出和非生产性支出同时的近义词。直接参与生产经营活动人员

的工资、线路维修改造、生产性房屋维修等属于生产性支出；与生产经营活动无直接联系的车

辆用油维修、水电费、业务活动费等属于非生产性支出驰道十光上连天打一生肖。一切支出都应遵循计划性和节约性原

则。

第八条支出报销程序。支出应严格遵循年度预算和临时预算相结合的原则十二生肖影评。生产性费用

及非生产性费用金点子小发明，金额在1000元以内的english resume，要填制水利局财务统一印制的原始凭证报销审批单朋友别哭歌词，

先由经手人在原始凭证上签字，经科室负责人、主管领导签字后，报主管财务领导审批签字、

财务科长签字，在规定时限内报销一本好书。财务人员要认真审核原始凭证和签字手续，未按审批程序

审批的，财务不予报销。

第九条各项费用支出金额超过1000元，业务招待费超过400元的，除按上述第八条的

规定办理外，必须有处长签字审批。生产性支出金额超过1万元、非生产性支出金额超过5000

元的依稀的近义词，由领导班子集体研究后按程序审批向全世界宣布我爱你歌词。

第十条供电所非生产性费用实行包干制不以为然。

一、招待费：南卜供电所、城郊供电所、马头供电所每年各5000元；东城供电所每年3000

元高中主题班会教案。主要用于协调有关工作时的招待，包干使用弱柳从风疑举袂，标准内据实报销奔忙的近义词，超标准停报黑猫的故事，结余转下年

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度继续使用信息技术课教学反思。

二、外出工作补助：每人每年360元，年初按实有人数核定全年补助额，随人员增减核增

核减补助额。具体开支由各供电所掌握田野上的白发阅读答案，额度内按月报销，超标停报八年级上册英语答案。

三、通讯补助费：供电所正所长每人每月80元，副所长每人每月50元优秀学生干部主要事迹，按月发放火烧圆明园观后感。

四、办公费：每人每年24元，按年初实有人数核定费用总额，随人员增减核增核减总额，

由供电所掌握使用，超标停报鼓励近义词，结余转下年度使用萨特名言。

五、摩托车用油补助：供电所人员网络推广策划方案，凡工作中以摩托车作为交通工具者，生产人员每人每

月补助50元，管理人员每人每月补助30元下辈子做你的女人歌词，按月发放。

第十一条工资及加班费的管理如何解决大学生就业问题。凡在各所、队、厂上班的所有人员统一执行日工资，每

月下发薪品牌社区。处机关干部、职工执行月薪制旅游作文，上发薪。各所、队、厂因工作需要加班一切都值得，要先请示

主管领导同意后方可加班。机关加班原则上实行倒休座谈会发言稿，不再领取加班工资常常的反义词。人员调入、调出由

人事科负责通知其工资待遇愚人节 英文，财务科据此发薪或停发。

第十二条电话费的报销徐州苏宁电器。处机关及各基层单位要严格控制长话费和上网费用小小动物园作文，杜绝信息

费，根据我处实际情况建立市话限额、长途和上网公示制度，降低电话费开支。处领导手机费

原则上每人每月不超过200元有教无类谁提出的。家庭电话每人每月50元皎皎白驹，按月发放团队协作。处中层领导手机费每人

每月50元，按月发放没有鲜花的舞台。

第十三条差旅费的报销初一作文500字。要统筹安排，控制出差人数，尽可能减少差旅费开支贾岛推敲。到邯郸

县和马头出差，每人每天领取补助2.4元；到城郊供电所、南卜供电所辖区内出差个人成长经历范文，每人每天

领取补助1.6元；到本市其他县出差，每人每天补助8元；到市外出差，按照局财务制度和邯

水财[1997]1号文规定的标准报销伙食补助和差旅补助。

第十四条汽车油修费的报销公司新员工培训。办公室针对不同的车辆，结合平时车辆的外出使用情况，

规定每辆车的耗油量小雪 节气，定期考核。司机出车补助严格按照处规定的标准执行金碧辉煌的近义词，不能超标。车辆

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损坏修理写给妈妈的话，由司机提出申请，办公室管理车辆负责人报主管领导审批后，定点维修，财务科会

同办公室统一结算cet4作文。

第四章

第十五条流动资产的管理。

资产的管理

一、加强现金管理，制定库存限额，按《现金管理暂行条列》规定的使用范围支付现金，

不得超范围使用现金或用白条抵库，出纳人员应及时逐笔登记现金日记账，做到日清月结，不

准擅自挪用和账外留存现金。

严禁外单位和个人借款新课程理论，严禁本单位个人占用公款，出差或办公事确实需要借款的爱的人间歌谱，应填

写借款条今年的七夕是几月几号，超过1000元的先由处长审批清音公园，后经主管财务领导批准，出纳人员见条付款凿壁偷光翻译。回来

后三日内报销还款难忘今宵歌谱。

二、银行存款的管理。严格按银行结算制度的规定办理款项的收付结算英语作文 我的妈妈，不得出借银行账

户2016假期，禁止签发空头支票。主管会计应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存

款余额与账上所列余额一致。

三、存货的管理。建立健全存货管理制度，材料采购要事先定计划、编预算幼儿园大班优秀教案，由处招标小

组负责招标或比价采购，严格控制库存北京香山植物园，避免积压表彰大会流程，实行合同管理。

完善存货的出入库手续，存货应由专人保管，定期盘点。仓保人员应认真验质计量回龙教，对每

一种存货的收发进行记账。具体到我处实际，材料出库采用“先进先出”法，月末编制存货收

发和结存情况报表，正确反映期末库存物资情况。

主管会计应定期与管理存货会计对账，确保账物相符、账证相符主持人开场词。存货的盘亏或盘盈，应

根据实际情况，按照《会计法》和局财务有关规定进行账务处理。

第十六条固定资产的管理。根据我处实际情况，应由专职会计人员对固定资产进行管理顾小白语录，

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会同有关人员对固定资产定期盘查小学二年级数学上册教案。建立固定资产总账、明细分类账、台账和固定资产卡片永远的蝴蝶，

按照固定资产的类别和用途进行分类核算小论文怎么写，及时对固定资产的增加（需购置固定资产的大学英语作文网，按局

有关规定报批）、减少登记入煤矿机电论文，年末对全处的固定资产实地盘点，做到账证相符、账卡相符、

账物相符水乡什么多。专管会计人员每月按行业会计制度的规定，采用合理的折旧方法，对固定资产提取

折旧人日思归。

固定资产的报废、变卖和清理，必须按照国有资产管理管理委员会规定的有关程序申报。

固定资产的报废、变卖要由原使用部门提出申请既又造句，经处领导、技术人员鉴定，按报批程序经有

关部门核准后进行账务处理pe工程师分析手法。

第五章票据的管理

第十七条票据的分类：增值税专用发票、普通发票、现金支票、转帐支票、电费收据、

其他票据垂柳紫陌洛城东。

第十八条增值税专用发票应由专人负责保管形容心有余而力不足，建立具有一般纳税人资格的用户资料陈情表ppt，确

保开出发票内容真实完整初一期中试卷。不得虚开增值税专用发票，每月开具之后，应装订成册2012语录，归入会计

档案挫折也美丽。

第十九条各供电所电费及工程服务收入必须使用处财务统一的电费票据群众路线总结，不得使用规定

之外的任何票据竞选大队委，更不能使用白条下账，杜绝只收款不给用户开票现象民生银行笔试。各供电所会计负责每

月与收费电工核对电费票据，核实用户欠缴电费数。领用各类票据时，财务科要严格控制数量，

造册登记软件测试工程师的简历，严格审核，领用签字，交旧换新。

第二十条建立支票使用登记簿红叶谷一日游，注明支票使用日期、使用目的及金额等内容。如需提前

使用支票，必须由经办人填写“支票使用审批单”宋庆龄的名言，按审批程序办理。

第二十一条印鉴和支票实行分开管理农业专业合作社，由专人分别管理支票和印鉴没有悲伤的城市，不得一人同时兼管新年四字词语祝福语。

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第六章会计人员的管理

第二十二条凡有收入的站、所意志的力量，至少应设会计一名、出纳一名。

第二十三条处财务审计科实行全处统一管理送给老师的新年祝福语，具体负责业务指导、会计证的年检和后续

教育等会计管理工作，并建立会计人员档案。对不胜任会计工作的人员寝室文化，依据《会计法》和国

家有关财政法规的规定，财务科可建议处予以调离或免职。会计人员应持证上岗、定期轮岗，

并在任用会计人员时实行回避制度触动心灵的作文。

第二十四条按照《会计法》建立会计人员岗位责任制尊老爱幼的作文，明确每个会计人员的工作岗位和

职责范围。

一、处财务审计科副科长负责财务科全面工作学习雷锋的作文，统筹安排各项会计工作并负责制定各会计

岗位责任制，领导财务科人员履行岗位职责想自由，切实完成我处的各项会计业务工作；负责指导本

处范围内的财务管理、财务监督、财务检查工作；负责全处生产经营资金的筹集、调度、使用

和管理工作；完成处领导交办的其他工作一季度工作总结。

二、处财务审计科主管会计负责日常会计业务的处理挖一口属于自己的井，审核原始凭证、电脑制证并打印记

账凭证、装订会计凭证；按时编制装订各种会计报表、税务报表，并及时报送到上级财务等有

关部门；负责定期与银行、物资、基层财务单位的往来对账传真格式，并编制对账资料中秋节的优秀作文。

三、处财务审计科内审人员负责对全处各财务单位财务制度、经济指标一年两次的审计；

负责对财务科账、证、表的日常审计和记账凭证的审核4年级下册数学期末试卷，对各财务单位账、证、表的定期审计；

负责各财务单位领导的离任、会计人员调动、会计交接以及特殊情况下的审计。此外12.4法制宣传日活动方案，兼管固

定资产的核算工作。

四、其他会计人员配合主管会计进行会计工作个性qq昵称，同时完成临时交办的其它工作。

五、出纳负责财务科现金的日常管理；负责增值税专用发票的领购、保管、开具；负责普

通收据的购买、保管、登记发放及收缴工作。

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第二十五条每个会计人员在明确分工的前提下浣溪沙姜夔，应从整体出发，密切配合，共同把我处

财务会计管理与核算工作做好。

第二十六条会计人员调动或离职冯骥才俗世奇人，必须在规定的期限内将本人所主管的会计工作全部移

交清楚，否则不得离退；移交后如发现原主管的会计业务有违犯财会制度和财经纪律等问题乖 打一成语，

仍由移交前会计人员负责。

第七章会计档案的管理

第二十七条会计档案的分类

一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证动员大会。

二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告落花生说课稿，包括资产负债表、损益表、现金流量表、

各种附表、附注及文字说明、其他财务报告。

四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算资料、会计档

案移交清册、会计档案保管清册饭店服务员培训。

第二十八条会计档案的立卷

一、会计凭证：按月统一编制流水号。

二、会计账簿：活页账在装订前撤去账夹和空白账页劳动合同格式，填齐账户目录小小公主,然后按封面、账簿

启用表、账户目录、账页、封底顺序排列装订成册中秋晚会台词，封口处加盖装订人章。账簿脊背注明所属

年度、账簿名称、编号、保管期限maren。

会计账簿按年编号颔首低眉，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、固定资产明细账、

存货明细账及其他分户明细账商务谈判案例。

三、会计报表的装订应以左上角齐2013年笑话大全。

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用心、精心、决心、匠心

1、装订顺序为：封面—财务状况说明书—会计报表（按表号顺序排列）—封底。

2、卷号应根据用途和保管期限的不同进行编列。

第二十九条会计档案的归档

一、当年的会计档案在会计年度终了后公民道德宣传日，由财务科保管一年；期满后填写“会计档案移交

清册”一式二份山行. (唐)杜牧，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管

期限、已保管期限，向档案室办理移交手续。交清后大学必备物品清单，双方签字已知关于x y的方程组，各执一份山随平野尽 江入大荒流赏析。

二、保管会计档案应当做到防盗、防火、防潮、防虫，要有相应的安全措施印小落。

三、保管期限按财政部、国家档案局财会字（1998）32号文件执行。

第三十条会计档案的借阅

一、建立会计档案借阅登记清册改名申请书范文，登记借阅人姓名、单位、借阅日期、数量、内容、归还

日期南辕北辙的故事。

二、会计档案借阅，须经单位领导同意。

八会议费、招待费管理制度

为进一步加强财务管理，严格财经纪律和财务制度，压缩会议费、招待费支出倒叙，经领导研

究决定，特制定本办法海燕阅读答案。

一、会议和招待费管理

1、会议和公务招待归口办公室。

2、办公室设专人负责会议和公务招待管理。

3、需安排住宿招待的会议好吗一句话就哽住了喉，必须提前提出申请，填写会议费审批卡小学生作文起步，说明会议内容、参

加人员、时间、地点黑天鹅影评，经领导签字同意后将会议费审批卡提交办公室核定会议预算，由办公室

统一安排2021年对照六个方面个人自查。

4、公费招待必须按规定程序填写招待费审批卡，先报办公室核定招待人员、地点、标准

和金额，经领导批准后由办公室安排

二、招待费执行标准

1、严格执行上级规定的接待标准，科级干部每人不得超多30元寂寥，陪客人数原则上不超过

来客人数的1/3。

2、招待所需烟酒由行政科比价采购，统一管理，严格登记使用制度伍子胥过昭关。

3、办公室根据招待需要到行政科领取失信的反义词，实行领取人签字制度我会想念你吉他谱。

三、结算方式

会议费、招待费由办公室安排专人负责结算马说原文及翻译，结算时必须有下列手续：

1、会议审批卡、招待审批卡展会宣传。（见附表）

2、会议审批卡、招待审批卡要有科室负责人、主管领导（200元以下）、书记（300元以

上）、处长签字（400元以上含400元）

3、服务单位应开据会议费、招待费支出明细和正规发票英语阅读理解练习。

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用心、精心、决心、匠心

四、报销程序

1、办公室主管主任根据“两卡”及支出明细进行核实，经核实具体数额后，在原始凭证

报销审批卡上签字检讨书自我反省300字。

2、审核后专责人负责登记并保存支出明细。

3、专责人持“两卡”及发票经主管财务领导签字后方可报销爱情经典语录大全。

4、一次招待费用在300元以上400元以下的，需书记批准；400元以上（含400元）需

经处长批准学前班拼音教案，1500元以上需向班子通报哑剧一颗钉子。

五、严格审批手续和纪律

1、各科室和有关部门要严格遵守会议费、招待费的管理制度学习小组组名，自觉执行好听的乐曲，不得弄虚作假。

2、专责人及财务人员要严格把关，认真负责赞美祖国的作文，凡发现不按规定程序签批而报销的，要追

究专责人员和财务人员责任。

六、附表

1、招待费审批卡

###招待费审批卡

来客单位

主要领导

时间

事由

及人数

接待科室

科室负责

陪客人数标准申请金额实际金额

书记签

人签字

办公室核

定

主管领导签字

字

处长签字

2、会议费审批卡

###会议费审批卡

会议名称

及内容

主要领导

住宿标准

预算总额

会议时间

会议地点

参会总人数会议天数

生活费标准

科室负责人

签字

会议室标准

主管领导签

字

办公室核处长签字

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用心、精心、决心、匠心

定

九物资管理制度

为了加强物资管理，认真执行材料检验、收发、领退、保管和清查盘点等制度银广夏案例分析，以保护材

料物资的安全完整不受损失，做到既能保证生产经营所需，又能节约资金，加速材料资金周转寂寞让我如此美丽，

根据我处实际情况，特制定本制度关于大自然的作文。

一、物资采购

1、生产部门（或施工单位）根据上级下达的生产计划（或施工项目）依据国家定额标准

计算工程原辅材料的使用量和材质标准，做出生产（或工程）所需材料预算，提前报送物资科，

物资科根据所需及库存情况编制采购计划后，按预算制度审批程序审批同意后方可采购。

2、财务部门根据批准后预算和订货合同筹集采购材料资金端午节作文300字作文。

3、材料采购以招标或比价方式进行石壕吏ppt，严格审查参加招投标单位的资质，招投标单位必须

具备以下条件：（1）生产厂家或经销单位具有法人资格和在工商行政机关登记注册；（2）生产

经销能力达到一定规模；（3）自有资金达到一定额度，并将本单位生产或经销的产品规格、质

量、价格、产地、供货能力、售后服务做出详细说明，经过对招投标单位实行报价比价及综合

分析后，择优订货。材料的质量、规格、供货时间、结算方式等应在合同条款中明确规定。

4、物资的购进实行采购、验收、结算、分工管理，即采购人员进货、保管质检人员验收鲁滨逊漂流记主要内容，

材料会计结算。保管员签验收入库时终于的近义词，必须有以上人员签字，按实收合格数量办理入库手续中国梦梦之蓝，

结算时，供货单位开据发票名称预先核准通知书，并审核发票与入库单各项是否相符秋思 张籍，一切无误之后写景的作文200字，由有关人员

签字企业财务管理制度，主管财务领导根据批准后的预算和订货合同批准付款或报销。

二、物资的储备与管理

1、物资科保管人员负责材料的入库、保管、出库、结存。入库时，要严格验收；储存时洒满阳光的路上，

应根据保管材料的性能材质、规格技术特征等分类存放，避免因保管不当煤矿转让协议，使其性能减退或丧

失造成损失。

2、根据会计核算要求战无不胜造句，一一记入库存材料帐张天天生日，定期盘点践行雷锋精神，做到帐证相符、帐物相符、帐

帐相符，为编制采购计划提供准确的基础数据英语教学心得体会，做到所管物资材料既能满足需要喝酒的段子精辟句子，又不能储备

过量，更不能脱节断档中学生作文题目。

3、为控制库存量71是什么节日?，库存物资每月列表汇总一次（包括二级帐物资，所、队办理的退库手

续）为人处世的格言。

三、物资的出库办法

1、各生产（或施工）单位领用材料必须持有领导批准的用料计划，经办人签字后保管员

方可发放材料妈妈不要丢下我。

2、各所、队动用本单位二级库存的材料，使用后月底按实际消耗分列出工程项目和用途

清单，由主管领导审批，物资科开出库单谁和谁好仿写句子。

3、金具加工厂生产的各种表箱、柜、盘、金具等全部对口物资料恬静造句，不得直接向各所队和

科室发放人生必看的10部电影，生产计划由三产办公室汇总有关生产科室用料情况，报主管领导后在外工作和妈妈住一起做了错事，向金具厂下达。

四、废旧物资的处理

1、废旧物资的回收由物资科具体负责，施工队、修试所、生产技术科等有关单位具体实

施。有回收利用价值的物资必须回收于丹爱情语录，个别无回收价值需就地处理的由主管生产的领导审批，

收回资金交财务部门入帐（营业外收入）。

2、大批量的更换由物资科到现场收回，平时零散的更换质量月文章，由施工队和有关单位交物资科

登记收存，各单位无权自行处理。

3、辖区内有问题不能正常运行轮换下来的电表，由计量室负责修复逗女孩开心的短信，确实修复不了不能

再用的要列出清单，经领导办公会研究后每半年报废一次信息技术试题。

五、扩大自加工材料的范围和能力中秋诗歌，严格控制外购材料。

金具加工厂是直接服务我处供电工程项目建设、电力维修的部门漫画的启示作文500字五年级，为严格控制肥水外流女人的美，

各单位或各工程项目所需材料、配件、表箱、柜盘金具等，凡能自己加工制作的一律从严控制七年级下册地理复习提纲，

不得外购神话故事精卫填海。所需的产品由使用单位提出计划交三产办汇总后，向金具厂下达计划中学生心理辅导个案。

十预算管理制度

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用心、精心、决心、匠心

一、预算管理的范围

处财务支出实行预算管理制度，下列财务支出列入预算管理范围：

1、固定资产购置，基础建设及维修。

2、低值易耗品和办公用品购置。

3、生产经营所需的原材料、半成品、产成品等物资的采购谐音对联。

4、经营管理所需的燃料、车辆油修费用。

5、会议费、招待费。

二、预算审批程序和权限

1、处财务支出列入预算管理范围的经办部门必须编制预算，经主管领导审核后报处长批

准方可实施自我介绍英文版，主管财务领导控制实际支出额在预算之内，超出预算部分不予报销（因特殊情况

超出预算部分可补办手续追补预算）。

2、财务支出项目列入预算管理的，未编制预算而发生的支出，主管财务领导不予批准报

销描写祖国的诗歌。已编制预算未经主管领导审核、处长批准的关于菊花的诗句，主管财务领导不予批准报销。

3、财务支出列入预算管理范围的生产性支出金额在1000元以内的（非生产性支出金额在

400元以内的）主管领导审核，报主管财务领导批准后不合格品控制，财务准予支出。超出上述规定，主管

领导审核后，必须报处长批准方可执行。

4、生产性支出金额在1万元以上，非生产性支出在5000元以上，除按上述条款办理外，

必须经领导办公会集体研究决定。

十一现金管理办法

为加强现金管理教师业务工作总结，保证现金使用的安全合理科普征文，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理

暂行条例》、《中国人民银行支付结算办法》及相关规章制度英语学习兴趣的培养，结合我处实际十二生肖传说故事，制订本办法莱特兄弟的故事。

一、现金使用范围

根据国家现金管理制度的规定我喜欢的格言作文，现金结算范围包括：

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬；

3、发给个人的各种奖金；

4、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

5、向个人收购农副产品和其他物资的款项；

6、出差人员必需随身携带的差旅费；

7、结算起点（1000元人民币）以下的零星支出；

8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出缓解紧张的方法。

不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行进行转帐结算。对于超出上述范围特

殊情况的现金结算，必须经主管财务领导审批。

二、现金管理的一般规定

1、现金支票保管

财务现金出纳负责按规定做好现金支票的购买、领取、登记、保管工作我应该感到自豪才对。作废的现金支票

应注销后与存根一起妥善保管、销毁。

2、库存现金保管

现金出纳对库存现金的安全保管负责，库存现金应在开户银行核定的库存限额内创新思维方法，超库存

现金应于当日送存开户银行优秀团支部申请书。

3、现金管理内控制度

（1）处及所属各供电所设立相应的会计机构分手后的祝福，必须作到帐钱分管，会计出纳分开关于黄河的公益广告，非出

纳人员不得经管现金方正电脑售后服务电话。未批准设立会计机构的部门和单位不准存放和保管现金competition作文。

（2）单位负责人对现金收支的真实性、合法性以及现金的安全性负责。

三、现金业务办理规定

1、现金提取

现金出纳人员应正确填写现金支票资本论读后感，并由财务科长审核后盖章，支取较大金额的现金要经

主管财务领导批准难望其项背，由办公室负责派车协助出纳人员支取现金，出纳不得单独一人去银行支取

现金。

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2、现金支付

（1）出纳人员必须按规定手续办理现金收支，即由经办人员填制原始凭证报销审批单给长辈拜年的祝福语，

先由部门负责人审核签字新年联欢会主持词，后由主管领导签字财务绩效评价，最后交主管财务领导、财务科长签字审批，出

纳人员进行复核无误后付款，对不符合财务制度或不合格的原始凭证，出纳人员应拒绝受理。

（2）出纳人员收支现金，必须认真清点核对与收支额是否相符五四青年。如发现残币或假币六一儿童节手抄报诗，应

当面更换心理健康管理，以免造成损失作文 最好的奖赏。财务科支付给各单位或个人的现金，收款人应当面点清个人转租合同，如发现数

额不符或有残币假币者可更换，事后发现短缺、残币、假币，财务科不负责补偿或更换一个人看海。

四、现金收支法律规定

1、严禁白条抵库，即严禁用不符合财会制度的凭据抵顶现金；

2、严禁公款私存，即不准将单位的现金收入以个人名义存入储蓄；

3、严禁出借帐户套取现金神话 歌词，即严禁用本单位的银行帐户替外单位或个人取存现金；

4、严禁设立“小金库”，即不准保留帐外现金；

5、严禁存放保管个人或他人有价证券、存折存单；

6、严禁办理外单位或外单位个人借用本单位现金；

7、不得坐支现金你是我最亲爱的，即不得从现金收入中直接支付现金。

五、备用金及职工因公借款的报销规定

1、职工因公出差、学习、零星购物等需借用现金中国话 she，应由经办人填制借款单，注明经济业

务内容我想对您说作文500字五年级，经主管财务领导签字批准，经财务科长审核后教师年度考核述职，交现金出纳付款国庆图片大全画画。

2、职工因公出差借款情况报告格式范文，应根据职工出差目的地远近、时间长短和公司有关要求结算确定

借款限额，并严格控制借款用途五瓣丁香。

3、职工借款或报销一次支取金额在2000元以上者时间都去哪了歌词，应提前与财务科现金出纳人员预约。

4、机关人员报销原则上每日上午办理5s管理制度，各基层单位每月由出纳或负责报账的会计汇总到

机关报销夏日的风。

六、监督与考核

1、现金出纳人员应严格执行现金库存限额。由于超限额造成罚款或工作失误造成支票、

现金丢失的损失，由出纳人员负责；

2、收支应作到日清月结，帐实相符；

3、内部稽核人员和财务科长年度及任职期满考核结果，应定期或不定期地对现金经管人员的现金使用情况进行抽

查评语怎么写。

十二银行存款管理办法

为了保证资金安全和生产经营的顺利进行，提高资金的使用效率，根据《中华人民共和国

会计法》、《票据法》、《银行支付结算办法》以及相关法律、行政法规的要求，结合我处实际情

况，制定本办法。

一、银行帐户管理

1、各供电所开设银行帐户必须遵守国家有关规定和申报程序，经处主管财务领导批准后

方可开设帐户。

2、各供电所及其他基层单位三句半大全，一般不允许单独开设银行帐户队列队形教案，如因工作确需开设帐户的，

须书面报经处主管财务领导和财务科长批准后假文盲作文300字，在指定银行开户，未经批准不允许私自开设和

多处开设银行帐户。

3、开设的银行帐户忘不了你，只供在指定的业务范围内进行资金收付结算，不准办理规定范围以

外的结算业务。

4、不准利用银行帐户进行非法活动、转移资金、套取现金和套取物资；不准出租、出借

或转让银行帐户，不准代替其他单位或个人存支款项中组部网。

5、签发票据时，日期、金额、用途、收款单位和帐号应填写齐全，不准签发空白发票。

二、出纳人员职责

1、银行出纳人员要认真执行银行结算纪律唐代古文运动，并按规定向银行提供有关资料接受银行监督。

2、银行出纳人员对原始凭证进行复审无误后方可填票读好书乐趣无穷，对报销凭证不符合要求或违反财

经法律的开支要拒绝支付小学生短笑话大全。

3、财务科长根据原始凭证及银行出纳所填的票据进行复核中国共产党发展史，复核无误后盖章音体美教研组工作总结，并通知银

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用心、精心、决心、匠心

行出纳人员付款。

4、己受理的各种收、付款凭证要在1个工作日内及时办理社会现象，避免因办理不及时造成经济

损失或纠纷薪酬管理原则。

5、银行出纳人员应根据需要本着安全、迅速、节约的原则，选择结算种类，并按要求正

确填写结算凭证妞妞 一个父亲的札记。

6、银行出纳人员要随时掌握银行存款收支动态和存款途额，搞好货币资金的平衡调度，

保证生产经营所需资金阅读理解，及时拨交各种款项。

三、印章、结算凭证的保管

1、银行结算凭证由银行出纳人员根据需要向开户银行购买伤感qq网名，并负责保管和尚打架。

2、银行空白结算凭证寒假小报，要由银行出纳负责认真妥善保管，预留印鉴要由银行出纳和财务

科长分别保管。

3、有编码、序号的结算凭证要按序号使用，并建立登记簿我就是这样，及时做好使用记录；对填写

错误的凭证要妥善保管生活的感悟，在年末由财务科长负责监销作废票据身边有特点的人作文350字三年级。

四、银行存款的日常结算程序

1、对成本费用、工程款等经济业务支出，应依据审核无误的报销凭证办理付款。

2、电费、各项基金、折旧和税金等各项应交款项，依据各主管会计的拨款通知单办理付

款。

3、在电费结算和其他收入中，可接受银行承况汇票不完美的小孩，不能接受商业承况汇票二字开头的成语。在经济业

务中除特殊规定外一般不采用托收承付结算方式。

4、支票领用：单位或个人须领取支票、汇票时清明的文章，要在支票、汇票登记簿上就票据的领取

日期、金额、领用人单位等情况进行登记。

5、出纳人员应在规定的范围内使用网上银行等先进的结算手段进行结算，以便减少资金

的路途时间，进一步提高工作效率幼儿园大班班级计划。为了加强网上银行的管理，首先银行出纳人员对通过网上

银行系统办理的划拨、支付业务应及时查询团委工作总结，及时核对，以便随时掌握资金动态；另外精神病院笑话大全，出纳

人员应根据协议规定范围权限来进行业务结算，出纳人员不得随意划拨款项；第三，出纳人员

应妥善保管好IC卡并定期更换密码。

五、银行存款的核对、监督和考核

1、银行出纳审核人员要每日查询支付情况，发现异常应立即向科长汇报并及时将银行日

记帐与银行对帐单核对形容人物外貌的成语，每月编制银行存款余额调节表月的成语，对发现不符合规定的要查找原因及时

处理企业技术创新。

2、财务科长要经常检查银行存款管理情况贺电范文，如发现有违反银行结算纪律或造成经济损失

的，对有关责任人进行处罚医院可研报告。

3、由出纳人员造成的款项支付错误，经财务科长发现后520情人节，按财务科内部考核制度进行考

核，如财务科长对上述错误没发现一个人的日子，由此造成的经济损失按处管理制度处理，其中由财务科长

负主要责任品质标语大全，出纳人员负次要责任学期工作计划。

十三

###《财务印鉴（印章）保管、使用管理办法》

财务印鉴（印章），是指留存于财务部门、用于办理日常经济业务的、标有“财务专用章”

的印鉴和企业负责人（或法人）“名章”（以下称财务印鉴）描写心理活动的作文，是银行办理企业对外付款业务的

重要标识；有时也是外部企业对本企业是否与其存在债权、债务往来确认的重要依据爱戴的反义词。

市场经济环境下采访作文，完善的法制制度和各种负面因素对人的影响，使企业财务印鉴因管

理不善导致企业直接经济损失的后果，越来越严重。尤其是一旦被违法分子盗用诗词赏析，一方面

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用心、精心、决心、匠心

极易造成企业银行货币资金被诈骗从而形成经济损失的严重后果；另一方面会使企业陷入

法律诉讼、承担经济损失的风险。所以我的低碳生活，为了防范财务风险，确保经济安全，必须加强对

财务印鉴保管和使用的管理地下室防水施工方案。为此，明确规定如下：

一、处及各供电所财务必须明确专人保管和使用财务印鉴一万个理由 歌词，并且保管和使用要符合财务内

控制度的要求。

二、印鉴保管人不在岗位（下班或临时离岗），必须在离岗前将印鉴锁入安全的屉、柜

中。印鉴保管人长时间离岗影响日常业务办理英语四级模板，应当将印鉴移交他人，但必须办理印鉴交接手

续今年八月十五夜，以明确责任。

三、财务人员使用印鉴，只能用于财务专用票据理想与信念。财务往来事项须用印鉴，必须经财务科

长批准。经济往来事项须用印鉴监管员，必须经主管财务领导批准社区工作人员入党申请书。

四、财务印鉴不允许携带外出幼儿园重阳节活动方案。特殊事项必须经主管财务领导批准，由财务科长安排印鉴

保管人或其他会计人员持鉴一同办理业务；业务办理完毕雅思考试写作技巧，会计人员要向财务科长汇报办理情

况。

五、财务科长是本单位财务印鉴保管的第一责任人小白兔乖乖，要切实负责审计报告范文，防微杜渐生命的奔流，确保安全发展党员的程序。

十四会计电算化制度

（一）财务审计科电算化岗位一览表

1、基本会计岗位

科长邢付明

主管会计马晓梅

出纳张红莲

低维费主管会计苗傲冰

低维费出纳张红霞

2、会计电算化岗位

电算化主管邢付明

软件操作员苗傲冰

软件操作员马晓梅

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软件操作员张红霞

审核操作员张红莲

系统维护员邢付明

数据分析员苗傲冰

（二）会计电算化岗位责任制

1、电算化主管负责协调计算机及财务会计软件系统的正常运行，对财务人员的基本会计

岗位进行分工。同时爱国人士的事迹，结合本单位会计核算的基本会计岗位，分配财务软件的操作人员、审核

记账人员以及系统维护人员和报表数据分析人员。

2、软件操作人员负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、

会计报表和进行部分会计数据的处理工作校园魔法师。一个会计期间或一个会计年度结束后小年的来历与传说，应在报表数

据完整无误的前提下稠的反义词是，按照《会计电算化管理办法》的规定将数据结转至下一会计期间或会计

年度好听个性签名，以免造成记账不及时等问题。

3、审核人员负责对输入计算机内的会计数据（记账凭证和原始凭证）进行审核，操作会

计软件，登记机内账簿；对打印输出的账簿、报表进行确认小学语文教师，确保账证相符、账实相符、证证

相符聊城企业管理培训方案。

4、系统维护人员负责保证计算机硬件、软件的正常运行想起了你，管理机内财务数据；负责传输

会计报表，对数据和相关文件及时进行备份；定期检查监督艾青的诗，对每一次维护做好详细记录，发

现问题及时处理。

5、报表数据分析人员负责对计算机内的会计数据进行分析火树银花造句，对主要数据的变动和变动较

大的数据做出相应的说明环境安全管理，让会计报表达到预期的效果江阴网上家长学校。

（三）机房工作管理条例

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用心、精心、决心、匠心

1、安装有财务软件的计算机属专机专用，服务器及机房严格禁止无关人员出入劳动。

2、建立操作登记簿处置突发性公共事件的首要原则，记录好操作人、操作内容、操作时间以及监督人等内容。

3、任何人不得擅自进入机房打开数据库随意增减、删除、改动数据采矿工程毕业论文，需要安装工具软件

或拷贝数据时眼疾手快造句，必须经电算化主管同意，由系统维护人员实施。

4、定期对机房电源、消防、报警、防电磁波、防雷击、防静电等设备和措施检查维护，

防患于未然。

5、机房要保持环境整洁最美女教师张丽莉近况，每周至少组织进行一次卫生清扫工作2016高考成绩查询。

（四）财务科计算机病毒防治规定

1、不准在装有财务软件的计算机上玩游戏、播放CD和VCD、上网浏览网页（尤其是不健

康的网络信息）9月 英文。电算化网络安装防治病毒卡，实施开机检测病毒，防病毒软件要及时升级《导盲犬小q》，

定期对财务系统查、杀毒《穷人》续写。

2、严禁其他人员自带磁盘、光盘进入财务系统赖汗的幸福指数，软件操作人员一概不得在客户机上安装、

使用任何磁盘、光盘。

3、系统维护时需要使用磁盘或光盘时小学音乐课教案，必须首先对所用盘进行病毒检测，确保系统不被

感染病毒。

（五）计算机硬件、软件和数据管理制度

1、系统管理员负责实施系统维护父母恩情，包括：硬件、软件和数据维护；实施维护记录制度伏尔泰的名言，

为积累经验和明确责任八上语文作业本，系统维护人员对每一次的维护的目的、措施、时间、签字等内容进行

记录；重大项目的维护（如设备更新、软件升级等），由系统管理员提出书面报告和实施方案环境建议书，

报财务主管研究批准后方可实施。实施前，系统维护人员要制定保证数据安全的措施个性名字符号，做好相

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用心、精心、决心、匠心

关文件和数据的备份新劳动法 辞退。实施后制定调试维护方案进行系统调试，以确保项目维护效果和系统的

正常运行。

2、会计电算化网络应配备不间断电源，工作场地配备必要的火警功能、消防器材、严禁

烟火；系统维护人员每周全面检查一次硬件系统及计算机场地的安全性，对存在的隐患及时解

决奔跑 羽泉 歌词。

3、财务专用网络内所有的计算机内各种参数爱在平安夜，任何单位和个人不得随意改动，确实需要

改动必须报局财务处批准。

4、系统运行或软件操作中如发生故障依赖的反义词，属于简单故障，由系统管理员组织现场解决；现

场无法解决的赠刘景文宋苏轼，由第一个发现故障的操作员进行故障登记，然后报财务负责人人事文员岗位职责，商讨后提出处

理意见，再进行故障排除；对于本单位无法排除的故障2022年微信拜年祝福语，由系统管理员及时联系软件销售商或

上级单位进行解决。

5、对会计数据实行双备份和异地备份，双备份就是纸张备份和介质备份传统节日作文300字三年级，而异地备份就

是将备份资料存于不同的地方；每日下班前要对财务数据进行日备份、每月末完成月备份、一

个会计年度终了结账后完成年备份；介质备份采用软盘或光盘备份，备份盘要标识清楚红日歌词，包括

注明账套、时间、备份人等；年度备份属于档案资料植树节画，归档后要定期复制（视保存期而定）。

（六）会计电算化档案管理制度

1、会计电算化档案包括：会计年度数据的备份盘；打印输出的会计凭证、会计报表、会

计账簿；同期的操作系统、相关的应用程序软件及会计核算系统软件；操作人密码、操作日志

等其它会计资料党风廉正建设。

2、书面会计资料应符合财政部《会计基础工作规范》的要求，保存期限按《会计档案管

理办法》的规定执行；会计电算化档案中以介质保存的会计数据资料小学生对联，其保管期限与书面会计

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用心、精心、决心、匠心

资料的保管期限一致辩论会善意的谎言。软件的保管期截止该软件停止使用或有重大更改后的5年爱情表白短信。介质资料根

据其保质期，定期复制，且应标识清楚，双份归档，异地存放河道治理施工方案。

3、打印输出的会计资料应严格按照相应的归档程序归档招聘会心得，账簿、凭证、报表的装订、签

章、封面、账簿启用表等要按《会计基础工作规范》的具体要求执行；一个会计年度终了，档

案管理员应将年度会计数据备份盘详细标注，装盒后移交档案室小学生优秀作文网。

4、设立专人管理会计档案一首简单的歌歌词，档案管理员对年度归档资料要严格进行检查，如封面栏目是

否填写规范、资料是否完整、签章是否齐全等蜡笔小新语录。对不符合要求的芦笛岩，退回重新整理，合格后再接

受存档；对于归档的会计资料朱自清 背影，要科学地立卷存放春风尔来，包括编卷号、做查阅索引目录、按编号顺

序入柜等。对于年度归档的会计资料，一个会计年度终了后，由财务科档案室保管一年，期满

后按规定造册移交总档案室。

5、档案室要做到防火、防盗、防水、防鼠，介质资料要做到防磁、防震、防高温保持一颗平常心，书面

打印的会计资料要做到防尘、防潮、防虫、防霉高瞻远瞩的反义词。环境要保持通风透光，空间要适当教学评价设计，以供查

阅需要。

6、建立档案查（借）阅制度，借阅时要经财务主管领导签字批准绿色环保手抄报内容，并填写借阅登记簿；

原始凭证原则上不得外借，借出的会计资料归还时，档案管理员必须认真检查，确认无损后方

予注销借阅手续；加强会计档案的保密工作春种一粒粟，本单位任何人不得伪造、非法涂改变造会计资料千米的认识，

不得故意毁坏数据文件、账册、备份磁盘和装有会计软件的计算机系统市人大代表推荐理由。

（七）会计电算化操作管理制度

1、软件操作人员必须用真实姓名登记关于春节习俗的作文，并严格按所分配的权限进行操作英语测试题，不得越权或以

他人名字进行操作；软件操作人员要对所分配的权限设置密码语录励志，妥善保管、注意保密三年级写植物300字满分作文，密码每

月或泄漏时更换一次。

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用心、精心、决心、匠心

2、软件操作人员要严格按照财政部《会计基础工作规范》的要求，进行账务处理；系统

管理员负责组织账务系统初始化工作五一节快乐，包括设置会计科目、凭证类型、账簿格式、报表种类及

格式营销策划，设定报表公式等；会计主管负责设置各账套明细科目，组织输入初始数据，结合实际合

理设置自动转账分录。

3、软件操作过程中如出现问题，及时通知系统管理员进行处理；操作人员下机时，要按

规定程序安全退出会计软件立秋下雨，以防他人越权操作；操作人员必须严格按规定步骤开、关机和进、

出财务系统垃圾桶小发明。

4、凭证录入过程中应由系统自动生成连续号，不允许重号、断号八年级历史上册期末测试题。录入操作员根据审查

合格后的原始凭证按会计制度有关规定直接录入今个儿真高兴，具体要求如下：

（1）原始凭证必须经有关人员按规定权限审查，必须合法、合规，且经相关人员审核、

签字自律，方能录入。

（2）摘要内容要简明扼要，表述准确，必要时建立标准摘要库。

（3）科目使用要正确。

（4）借贷金额相等养老保险缴费证明，且与原始凭证相符我是不是你最疼爱的人背景。

（5）现金、银行类科目必须同时录入原始单据号关于拖欠农民工工资。

5、审核、记账的具体要求：

（1）审核操作员依据原始凭证重阳节的诗句古诗大全，对机内的记账凭证进行复核确认无误后那是一次____的尝试作文，方可签章商榷的意思。及时

打印输出记账凭证小柯论文网，与原始凭证保存一处中学生法律知识，月末分类装订成册我的作文，并打印凭证汇总表明白，统一保管。

（2）录入和审核不得为同一人华歆王朗俱乘船避难，审核记账操作员不的兼任出纳。

（3）当日录入的凭证狂歌五柳前，必须当日审核、当日记账。

（4）对有错误的录入凭证，应分不同情况处理：若在审核前发现的，由审核记账操作员

交原录入操作员进行更正；若在审核后、记账前发现的，由审核记账操作员取消签章后交原录

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用心、精心、决心、匠心

入操作员进行更正；若在记账后发现的，要求原录入操作员以红字冲消，再作正确凭证。严格

禁止打开数据库直接修改账目。

（5）月末确认所有凭证都已记账后进行结账，结账前要对各类财务数据做好备份。

（6）银行存款日记账要日清月结论文脚注格式，每天打印账页大海作文。月底按顺序装订成册寒假作文300字，年末按月顺序

装订成册。

（7）“银行存款余额调节表”每月编制并打印，总账或科目汇总表每月打印一次我们的音乐故事，按规定

审核后有关人员签章。

（8）年末，将全部明细账簿打印输出作文培训，分类装订成册。按《会计基础工作规范》的规定，

封面、扉页规范申诉书格式，填写、签章齐全。同时做好年度数据介质备份透明的哀伤。

6、严格按照国家统一会计制度和局财务处有关要求编制财务会计报表，按规定打印、装

订月度、年度会计报表及内部管理报表；报表封面、封底齐全，所有报表经财务主管审核签章、

单位负责人签章后方为有效；每月的1—5日由系统维护人员通过专网将上月会计报表传输到

局财务处服务器内联欢小游戏，同时报送其它相关会计资料养猫记。

十五财务会计分析制度

一、分析的内容

月度终了，对当年从1月份累计到当前月的全处总收入、总支出及总盈余进行综合分析；

对各项收入、各项支出明细项目进行分类汇总2020年高考作文预测及范文，并与局下达的指标及去年同期数逐项对比生命至高无上，计

算出增减数额、百分比分手快乐的歌词。

二、基本要求及分析方法

分析表中的数据来源于各相关帐、证家长花千万买小开间，制表时要求做到数据真实、完整聚会感言，与原始数据保持

一致如何消除考试紧张。分析时爱的风铃，采用比较分析法和因素分析法主题活动策划案，对变动较大的项目进行分析并说明应采取的措

施。

三、分析报告的编写要求

分析报告应包括分析表和分析说明，统一用A4纸打印，分析说明应以分析表为基础进行

编写2010上海高考，确保数据的一致性水随天去秋无际。分析说明要求简明扼要，便于领导翻阅和决策表示绿色的词语。

十六会计人员工作交接管理制度

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用心、精心、决心、匠心

一、会计人员发生下列情况之一者卖车协议书，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员。

没有办清手续不得离职小学数学论文集。

1、工作调动；

2、因病不能工作超过3个月；

3、因故临时离职超过3个月；

4、撤消会计职务；

5、单位撤消（向上级主管部门交接）；

6、单位合并（被合并单位向合并单位办理交接手续）；

7、单位分立（被分单位向分出单位办理交接手续）变形记作文600字。二、移交前应做好以下工作

1、已经受理的会计事项仿写乡愁,应全部填制记帐凭证、登记帐簿、结出余额2019感恩节是哪天，并在余额之后加盖

移交人名章富贵不能淫翻译。

2、整理应该移交的各项资料安全小常识，对未了事项写出书面材料公司年会搞笑舞蹈。

3、填写经管人员一览表中的移交项目、交接日期，并加盖有关人员名章。

4、编制移交清册鲸的自述500字，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、文件资料、其他物

品、现金、有价证券、票据、支票簿、公章等内容。

5、会计机构负责人、会计主管人员移交时硬件基础，应将全部财务会计工作、重大财务收支和会

计人员情况向接替人员详细介绍中国风婚礼。

三、办理会计工作交接手续经典语录 励志，必须由监交人负责监交免费论文下载中教，一般会计人员交接搞笑5字对联，由单位会计

机构负责人（会计主管人员）负责监交；会计机构负责人（会计主管人员）交接，由单位负

责人监交西餐礼仪英语，必要时由主管部门派人监交任性的英文。

四、办理移交时八年级班主任计划，移交人员应按照移交清册逐项移交开学第一课2018年，接替人员应逐项点收潜移默化是什么意思。

1、现金、有价证券应根据会计帐簿余额移交。与会计帐薄不一致时，移交人必须按监交

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用心、精心、决心、匠心

人规定的期限查清高中语文必修文言文。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺男qq签名，必须查清

原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。

3、银行存款帐户余额应与银行对帐单核对相符中秋促销礼品，如不一致鲁迅与时间，应当编制银行存款余额调节

表调节相符。

4、移交人经管的公章、票据、文件资料及其他物品、办公用品等小学三年级下册语文期中试卷，应一并交接清楚。

5、交接完毕后建交人和交接双方应在移交清册上签名快乐的反义词。

五、为保证会计记录的连续完整普通话考试内容，接管人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自立新

帐。

六、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真

实性承担法律责任理想丰满现实骨感。

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