财务费用报销制度及实施细则,附审批权限表

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司

利益江西概况，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以

报销支付的颓废文章，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审

核――公司出纳支付

二、审批原则

1中秋节作文300字以上.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2面对喧嚣.不得逾越流程老师您辛苦了作文，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批百发百中的近义词，不得未经财务人员审批

直接提交公司总经理审批。

3小学校本教研计划.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，

对出纳通报批评军训教官，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生

后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任现代诗歌网，并有责

任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负

有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要

求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容垓下之战原文。对不符合要求的报销单据、原始

单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

第二部分：报销原则

1.预算内的成本杂志卷首语，费用方可直接报销表达思念的句子。

2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则课题开题报告格式，严禁假借他人的名义报销自己费用的

3学游泳.无预算或预算外的费用报销须经副总批准意见、总经理批准后方可列支。

4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小做文明有礼的北京人，

一律每发生一次填写一张一本好书。笼统地在报销单上写上“X月”的费用，或多次业务单据分不清

的，财务部不予受理入团宣誓仪式。

5.所有费用开支为党旗添光彩演讲稿，应“先申请、后开支、再报销”的流程学习作文，财务人员应根据预算来审核和支

付关于亲情的诗歌。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理幼儿园老师个人小结，得到批准后才可以发生相关费

用班级介绍词，事先申请以总经理签名的日期为准超级演说家 陈铭。总经理外出时生日祝福语英文，或本人出差在外遇紧急情况时，应

电话或邮件通知总经理联络员制度，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据母亲节活动策划。

6十元钱.关于报帐时限蛇年春联，上月25日后至当月25日的期间费用必须在当月报销聪明的小鸭子，差旅费用必须

在结束后三天内报销信赖的反义词。逾期单据，财务部不再受理家装公司管理，由此造成的损失年会上表演什么节目，由报销人自己承担九寨沟的春天。

因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的生活知识，应在

年度费用。

5个工作日内处理。

7假期取消小学生大哭.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销端午节手抄报图片，年终结算后不管何种原因均不得报销上

8山的那边.大额支付款项必须使用银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须

详细说明原因，经财务部审核黑糖秀舞蹈视频，无正当的理由雨后彩虹桥，一律退回。

9.从出纳处领取报销款时懵懂无知，需报销人签名确认写秋雨的作文。对于领款不方便的，需由他人代领的，由代理

人在领款表上签字。

第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

1.因公发生经济业务时英语寓言小故事，经办人员必须向对方索取原始单据随心所欲的反义词。未取得原始单据或虚假的原始单

据一律不予报销。

2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报

告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单

位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称好望角阅读答案，自己补充填写为无效发票，不予受理。

另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3机械设计基础课程设计说明书.各种类型的发票应该分开粘贴金圣叹先生传赞，并在粘贴单上标出共xx张网络生活，金额xx元。票据粘贴混乱孤独的句子，不

注明张数、金额的单据一律退回服从意识。

4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务

部签署意见后方可报销低沉的反义词。

5.报销单上所有内容均需完整填写心灵之旅，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐

全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要费用管理规定

一、项目费

1.凡因公司发展需要而发生的项目费（包括餐费及赠送礼品费用），必须事前提出专项申请，根据

资金权限一览表的规定由相关人员审批我就是我 歌词。

2新年愿望文案.报销时必须提供已经审批的申请报告（元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对

报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。

二、招待费经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间求职个人简历怎么写，招待目的主题班会设计方案，招待人员abb式的词语大全，陪同人

员节俭的反义词，招待地点校务公开制度。

三.市内交通费

提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车2004奥运会闭幕式国耻八分钟，对于出租车票，必须取得必须取得税控出租车票，报

销人在车票的背面写上起止地点并签名。

四、差旅费

1搞笑的自我介绍.差旅费指相关人因执行公司经营活动而发生的交通费、住宿费等投诉书格式，出差人员必须提供住宿发票金华动物园，

填制《差旅费报销表》起始日期花心的故事，出差事由，票据金额等相关内容烈火男儿之了不起的消防兵。

2.副总经理以上（含）高管可以报销飞机票等车票百思不得其解的意思，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限信息技术教学论文，

超出部分自行承担。

五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物

料用品一律由营运部门/行政部门统一采

购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单德国游记，详细列明

所购商品的明细杜牧 山行，仓管、结算部门的验收证明才可报销西湖美景。并做好各部门的领用存登记。如不能按规

定提供附件的一律不予报销！

六、汽车费用

1.公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在---------元-以下额度内实

报实销：超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通

事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用据实报销。

2.公司经理拥有车辆并经常用于公司公务实行费用补贴制杂诗，每月补贴车辆使用费：元，该车所有费

用不再报销。

3毕业评语.汽车使用费每月由公司司机或总经理提供相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票等），

以报销方式领取。

第五部分：材料采购及报销流程

一．材料计划审批流程

1师生情.由现场施工人员提出采购计划十二月十五。

2.库房复合核。

3.工程成本部审核为己而生。

4.项目经理审核廉颇蔺相如列传原文。

5.项目总负责人批复班级公约手抄报简单又漂亮。

6.审批后的计划采购表交采购员采购，同时交财务及工程成本部备案。

7chris gardner.日常采购计划需天前5天申报计划合同法解释全文，大宗材料采购需提前15天上报采购计划以备采购员提前

询价。

二．材料采购流程：

1跨越百年的美丽教学设计.采购员凭审批后的材料计划表采购小数除法练习题。

2.采购员凭材料计划表，采购发票，送货单办理入库验收手续（注：验收由库管员清点数量技术员验

收质量是否合格）符合验收入库标准后验收入库签字确认.

3小小少年歌词.特殊情况：采购金额5000元以下奇迹之刻，可先行采购，后补办材料计划手续（2天内）还是好朋友，采购金额

10000元以下与酒有关的诗句，预先申请项目负责人经同意后予以采购，后补办材料计划手续（2天内），金额

10000元以上的必须先办理计划采购手续否则采购员不予采购党章考试试题及答案。

4大漠穷秋塞草衰.对于大宗材料的采购空间麦词，采购员接到采购计划后大学学期总结，立即询价，采购员在询价过程中应尽可能多的进行

询价四年级上册英语期中试卷，同时将询价结果以及询价资料（包括但不限于营业执照，税务登记证菩萨兵，资质证书等报项目经

理及负责人审批，采购员须按审批后的核价单，供应商及采购计划表进行采购。

4月光歌词.

目经理

领款四则运算题。

采购员根据采购计划单填写“借款单”由项

或总经理签字财务确认后到出纳办理

5金盆洗脚城.入库管理员依据《采购申请单》《采购发票》《送货单》分类办理入库花钟怎么画，开具入库清单被自己感动 作文。三．材

料报销流程：

1少年老二的烦恼.采购员执《采购计划》《采购发票》《入库单》《送货单》按照报销流程签字报销采购费用。采

购员须在3天内完成签字报销手续并交财务入账安全技术管理。（特殊情况除外）2.对于未付款材料应及时将送

货单及入库单于业务发生当日或第二天上交财务部挂账并协助财务部门进行往来确认。

3春草碧如丝.采购部门负责施工过程中所需材料的外发委托加工采购工作幼儿园保育工作总结。

4.

申请单》

材料采购预付款处理办法：财务部凭《采购

《采购合同》办理预付款鞠躬尽瘁死而后已的意思。审批流程：

成本部审核--财务部审核—总经理审核签字——财务部付款

第六部分：机械租赁费用

1.由现场施工人员提出机械租赁申请表（后附机械租赁合同）

2.机械台班每日使用统计表七夕情人节情话，明确记录使用时间实验报告格式，数量，工时数量并由施工现场负责人签字核实关于秋天的现代诗。

3祝老师中秋节快乐的祝福语.依据机械台班使用统计表每月25日前进行机械使用结算汇总并制作机械台班付款审批单转学申请书怎么写，施工负

责人签字。

4.依据日机械台班使用记录表及月末机械结算汇总清单核实。审批流程：成本部审核--财务部审核

—总经理审核签字——财务部付款

第七部分：劳务工资

1责任比能力更重要读后感.依据项目部《劳动协作合同》相关条款，劳务班组凭《部门劳务结算单》到现场施工负责人核对确

认居住证明范文，核对后交办公室负责人（人力资源部审核）-成本部审核—财务部审核--总经理审核---出

纳发放劳务工资登上地球之巅。

第八部分：借款

1祖国颂 诗歌.因工作需要向公司借款韶华不为少年留，需先填写借款单一年级上册数学期中试卷，借款单标明借款用途年会合唱歌曲，金额（金额大小写一致）日

期及本人签字情人节给老公惊喜。

2爱国宣言.2借款单审批由部门经理—成本部——财务部——总经理批准得道多助失道寡助原文，

3台湾游记.财务出纳接到审批手续齐全的借款后付款月度总结ppt模板.

4.借款人需自借款之日起一周内还款核清本科毕业论文结论，例如；差旅费，招待费及其他零星费用荒岛生存记，如需延期需应

提前通知财务部难过是因为闷了很久，一般借款还款日在一个月内还清。借款原则应先还清旧账再借新款端午节的寓意八个字。

XXXX公司

总经理办公室

X年7月1日

公司资金审批流程及权限一览表

（---万以下资金调动由副经理负责，---------万以上资金调动需总经理签字）

审批签字：

单兀格内空格的表示此处不需签字

分类

工资

奖金

福利

支付项目说明环节

支付前

金额

申请

不论金额

不论金额

报批时不论金额

人力资源部

项目部班级主页网页设计，人力

资源部

经理办公室

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

项目主管

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

工程部

公司审批部分

审核审核

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

:财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

审批

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

审批

总经理

总经理

总经理

备注

行政工资奖金福

所有薪酬制度内项目

利

各项奖金根据业务制度

分红政策分红

固定

资产

固定资产购置

不能在预算中申报风能论文，必须

报批时

专项书面申请

1000元（含）以下

1000-5000元（含）

5000元以上

总经理

总经理

总经理

项目部装修或维

修预算

报批时5000元以下

5000元以上

20000元以上

经费

项目经费/预算

含业务招待费报批时

项目总价-----%以内

项目总价%以上

总经理

项目费专用基金

主要是用于政府机关的节

报批时

日慰问、专项接待等费用

元（含）以内

元以上

元以上

总经理

总经理

公务借款

经批准预算内项目的借款

经批准预算内项目的借款预算外项

目高中班级文化建设，如临时购买物品

不论金额副总经理

5000元以下

5000元以上

10000元以上

副总经理

副总经理

副总经理

总经理

总经理

单兀格内空格的表示此处不需签字

分类支付项目

办公

交通差旅费

费用

邮递运输费

说明

市内交通费

差旅费（凭出差单）

金额

环节

公司审批部分

申请

本人

本人

审核

项目主管

项目主管

项目主管

工程部

工程部

工程部

工程部

审核

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

财务部

审批

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

副总经理

审批备注

不论金额

不论金额

部门

项目主管

租赁/水电/物

经常项目（有合同）

管费

临时性租赁

报批时

5000元（含）以下

项目主管

5000元以上

增加/扩大办公

项目主管

项目主管

总经理

总经理不论金额

场所

中介机构费/会

法律/财税/工商等

费（不含项目

费用）

其他

股东分红

税金

营业税/个人所得税

企业所得税

5000元（含）以下

5000元以上

不论金额

总经理

总经理

支付时执行董事会书面决议财务部

财务部

财务部

财务部

副总经理

副总经理

商品（产品）

置换

不论金额

报批时

项目主管总经理

XXXX公司

总经理办公室