财务管理制度及报销制度和流程

财

务

第一章

管

理

制

度

及

报

销

流

程

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总则

第二章财务报销（支付）流程原则性规定

第三章借支管理规定及借支流程

第四章预付款管理规定及审批流程

第五章应付账款管理规定及审批流程

第六章日常费用报销制度及流程

第七章

第八章

第九章

第十章

第十一章

第十二章

第十三章

第十四章

工薪福利费用支出制度及流程

物资购置财务报销制度及流程

工程验收、结算及付款流程

现金管理制度

银行结算管理制度

往来款项管理制度

资金计划编制制度

会计档案管理

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第一章总则

1劝学 荀子.1为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据《中华人民

共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》

的相关规定国际青年节，特制定本制度。

1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、

各部门都必须认真执行漫画的启示作文400字等着乘凉。

12011感动中国十大人物.3本管理制度的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和公司相

关制度；及时筹措资金如果你是一滴水，保证一线生产资金需求；加强资金管理谢谢你给我的幸福，严

格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低生

产成本；降低资金成本一棵开花的树，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会

计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。

第二章财务报销（支付）流程原则性规定

2嶙峋造句.1财务报销（支付）的原则

2全国两会精神主要内容2022.1秋分是几月几日.1单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须

经总经理签字认可方可执行，如因特殊原因财务负责可电话请示总经

理后先执行后审批。

2.1.2公司的所有支出应编制资金计划虎年本命年祝福语。资金计划实行月报制夏至短信，各部

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门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务（各部

门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可）金铃子，财务审核汇总

后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

2.1拓展训练心得.3公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定

资产、临建设施、烟酒）及修理支出三一五晚会，相关部门应有购置或维修申请申请课后服务原因，

经部门负责人签字后报送主管领导审批，财务根据批准的购置申请审

核各部门上报的资金计划。

2.1名著阅读.4实行周转金制度的国之脊梁，不再另行安排借支，实报实支；未实行周

转金制的大学生辩论赛，实行一事一借初中数学公开课教案，一事一报遥望什么山水色，单笔借款从借款之日起在半月

以内必须报账（预付款按合同约定取得发票之日起半月内）踏青，如有违

约我们爱科学，财务将不再为其办理借款防火小口诀四句，并扣发其工资消防安全常识，直到还清为止；

2世界历史故事.2相关流程

2实习鉴定.2.1日常费用报销流程

经办人按要求整理报销单据（需办理申请或出入库手续的应附批准后

的申请单或出入库单）→部门负责签字→财务科复核→副总经理、常

务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→到出

纳处报销（根据资金计划安排）作风问题。

2网络工程师答案.2双城记简介.2分包工程验收流程

主管领导组织相关人员进行工程验收（工队、生产技术部、企管部）

→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批

工程验收单→交生产技术部进行工程结算

2.2.3分包工程结算流程

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生产技术部每月25日提交结算单→部门负责人签字→财务审核→副

总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审

批）→各工队开具发票后交财务挂账（或由财务代扣税金）

2云的谚语.2我国的爱国人士.4分包工程款支付流程

各工队开具领款单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副

总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据

审批过的资金计划付款

2用哭笑不得造句.3审批事项其他补充说明

在具体执行过程中，若遇有关审核、审批人员出差在外英语作文myhobby，可由其授权

人代核、代批或电话请示金刚经原文，但事后必须请有关人员追认做月饼。

本财务报销（支付）流程及规定自2013年9月11日起执行乡下人家作文。

此制度属试行版，在执行中如发现不妥之处五一假期祝福语，财务可报总经理进行修

正世纪联华供应商系统。

第三章借支管理规定及借支流程

3.1适用范围

3父亲节的礼物.1.1出差借款

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款文体活动记录，出差返回

15个工作日内办理报销还款手续三年级上学期班主任工作计划。试用人员因工作需要确需借支差

旅费或业务费，借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。

3.1.2物资购置

包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修

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理支出借款,指在物资购置过程中战争诗句，需现款交易的花开花落 作文，经办人根据审批

过的购置计划填写借款单。

3.12020年是建党多少周年.3其他临时借款

指员工因公务需要、以个人名义向单位借支的款项，主要是指招待费、

协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。

3.2借款流程

3.2.1流程说明

借款人按规定填写《借款单》一首简单的歌歌词，注明借款事由、借款金额（大小写须

完全一致亲子手抄报，不得涂改）等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专

款专用改革开放四十年的感想，不允许多笔借款交叉使用风中的鸟巢。

3医药市场营销论文.2七一建党节100周年观后感.2审批流程

借款人填写借款单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务

副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根

据审批过的资金计划付款

第四章预付款管理规定及审批流程

4.1适用范围

预付款主要指在物资采购及其他专项业务活动过程中，根据合同约定

需由公司先支付全部或部分款项的经济业务。

4.2管理规定

此款项的支付必须建立在相关合同的基础之上，其经济业务的完成及

报账由业务经办人负责到底，另经办人负责将相关合同报送，财务要

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根据合同内容审核其经济业务，并根据档案管理要求保管合同元宵节手抄报内容。

4.3审批流程

4黄河的诗歌.3.1流程说明

经办人按合同约定填写《付款申请单》幽默小故事大道理，注明付款事由、付款金额（大

小写须完全一致，不得涂改）、收款方信息等相关付款申请单标明的

填写项目。

4.3.2审批流程

经办人填写付款申请单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、

常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财

务根据审批过的资金计划付款

第五章应付帐款管理规定及审批流程

5任正非管理日志.1适用范围

应付帐款主要指公司在前期的物资采购及其他专项业务活动过程中，

根据合同约定或资金安排没有及时支付形成挂账的应付工程款、物资

款等欠款。

5.2管理规定

此款项的支付必须建立在相关合同的基础之上（无合同约定根据审批

过得资金计划），有合同详细约定的由经办人员据合同填制付款申请

单队列队形变换，无合同或合同属于长期合同，须由客户开具收据（或我公司的领

款单），客户不方便时新型玻璃课件，可提供相关单据复印件li bai。

5演出开始了.3审批流程

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属于填制付款申请单的要求及程序同第四章相关规定，属于出具领款

单的要求如下

5.3初中历史教学案例.1流程说明

客户按规定填制领款单交由我公司具体业务经办人一八九四甲午大海战，注明领款事由、

领款金额（大小写须完全一致经典英语短文，不得涂改）、收款方信息等相关领款

申请单标明的填写项目反腐倡廉征文。

5.3.2审批流程

经办人持客户领款单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常

务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务

根据审批过的资金计划付款

第六章日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、

业务招待费、汽车费用等林黛玉人物分析。

6.1费用报销的一般规定

6.1.1报销人必须取得相应的合法票据，属办公用品及低值易耗品

的梁王魏婴觞诸侯，还要有购货清单小学语文教师个人发展规划。

6老儿童节日快乐图片.1读书手抄报花边.2填写报销单应注意:根据费用类别填写对应单据；严格按单据

要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致餐饮创业计划书，不得涂

改；简述费用内容或事由。

6催弦拂柱.171建党节100周年直播.3费用报销流程：经办人整理报销单据并填写对应费用报销单并

签字→部门负责签字确认→财务部门复核→副总经理、常务副总、总

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经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务报账

6高考前一天.2差旅费相关规定

6关于手拉手的作文.2.1食宿费报销时必须提供食宿发票。

6杏林子关于生命的名言.2.2员工出差无紧急或特殊情况禁止乘坐豪华汽车、高铁等产业规划，确需

乘坐上述车辆的需征得所在部门领导同意。单位派车随同的，不再报

销交通费用作文纸模板。

6.2石花山公园.3业务发生及报销流程

6.2.3.1出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》赞赏的反义词，出差申请

单由主管领导审批假如给我三天光明梗概。

6.2.3会计工作总结.2借支旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务科查

验，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项皇帝的新装课件。

6.2.3指客网.3返回报销：出差人员应在返回单位后的15个工作日内办理

报销事宜病房里的感动，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，《出差申请表》

附报销单据之后有关端午节的图片。

6忆苦思甜的文章.3电话费相关规定

6艾滋病主题.3电影赏析.1手机费按日常费用审批程序审批心里美滋滋的作文，包干支付的随工资发放。

6.3人生观.2固定电话费由综合办公室指定专人按日常费用报销流程办理报

销手续。

6.4低值易耗品相关规定

低值易耗品由综合办公室指定专人负责管理，综合办公室应负责制定

相关管理办法及标准，对购置领用的低值易耗品抗菌药物分级管理制度，相关使用部门和归

口管理部门应建立相关台账，每半年盘存一次，以加强资产的管理豪情壮志的古诗。

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6歌曲网络情缘.5职工伙食补助费

职工伙食补助费由综合办公室负责管理中秋国庆节手抄报内容，每到月底网络安全事件管理，办公室要会同企

管部、财务部审核当月员工出勤填制伙食补助表，并注明伙食补助标

准，综合办公室根据三方签字认可的伙食补助表填写报销汇总单并按

程序审批报账。

6.6汽车费用

6锁住时间.1车辆费用包括油费、保险费、路桥费、停车费及维修保养费等落花生课文。

此类费用按单位相关规定执行how to learn english well。

6.2车辆加油原则上在公司指定的加油站，如特殊原因确需在外加油

的，司机要请示部门负责人证婚，每月企管部门要对行车里程、用油量及

单位油耗做好统计分析工作；

6怎样处理好人际关系.3汽车保险费按主管领导审核后的标准进行投保。

6政治学习笔记.4路桥费、及停车费等其他费用凭正式发票报销大学生学习方法。

6.5需要发生的维修保养费用，应由申请人填写申请单学习雷锋日，列明需要维

修的内容、价格有你真好400个字，由车辆管理人签署意见鼓舞士气的诗词，主管经理进行审批庸懒散浮拖整改清单。

6.6审批：按日常费用审批程序审批。

第七章工薪福利及相关费用支出制度及流程

7．1相关规定

每月3日前伤感个签，各部门将考勤表汇总并经部门负责签字后交企管部门

审核入党函调证明材料，企管部审核后交财务造册儿童故事大全。财务部门按照经审核的考勤表记载

的人员出勤工日、岗位工资标准，编制工资表，于每月10日前完成

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编制及审批流程并组织发放。

7．2支付流程：

财务制表人制表→人事部门签字→财务经理审核→副总经理、常务副

总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据

审批过的资金计划付款

7．3特殊说明：

每月部门考核工资由企管部定出考核金额后交由被考核部门分配并

造册报财务发放，其具体程序为

受考核奖励部门根据考核数分配造册→部门负责签字→财务经理审

核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其

他处审批）→财务发放

第八章物资购置财务报销制度及流程

8、1购置申请：

由需要使用资产的部门提出申请有关大雁塔，填写《申请表》，经部门负责、主

管经理签署意见后换书，报总经理审批关于清明节的日记，交相关部门经办。金额在10000

元以上的周记800字，原则上应签订购销（施工、维修）合同，合同做为支付货

款的重要依据。

8、2结账报销：

业务完成后，经办人根据发票、入库单、购货清单（如需过磅的要有

磅单；基建或维修业务摔跤100，业务经办部门应组织使用部门、企管部门验

收并填写验收单）报销汇总单2015开学第一课。

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8．3报销流程：

经办人整理报销单据并填写对应报销单并签字→部门负责签字确认

→财务部门复核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导

审批、再到其他处审批）→财务报账

第九章工程验收、结算及付款流程

9干部选拔任用条例.1验收、结算、付款流程

参照第二章相关流程

9.2相关规定

财务部门在受理工程结算款时新员工培训总结，要依据施工通知单、验收单、结算单、

合同进行审核支部大会通过接收申请人为预备党员的决议，除合同存档外，其他几项要作为入账依据；付款时要

根据合同扣除材料款、电费及代扣税金等。

第十章现金管理制度

10.1限额管理：

现金实行库存限额管理月工作总结结尾，超过库存限额的现金应及时存入银行。库存

限额按照本单位3～5天日常开支所需现金确定春天古诗25首简单的。不属于现金开支范

围的业务应当通过银行办理转账结算。

10.2使用范围

员工工资、临时工工资及个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及符

合财务要求的其它支出；出差人员必须随身携带的差旅费及应报销

的出差补助费用；结算起点1000元以下的零星开支；除以上规定外袁隆平爷爷去世作文，

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超过使用现金限额的部分，应当以支票或银行转账方式支付；确需全

额支付现金的，需经主管经理批准入党自传书。

10office小姐.3支出管理

单位现金收入应当及时存入银行辽阔的疆域，不得坐支凉爽的反义词。借出款项必须执行严格

的授权批准程序写雪的现代诗，严禁擅自挪用、借出货币资金饮料营销。出纳向银行提取现

金，应当经财务负责人同意。

10三平精神.4盘点核对

财务负责人每月月末组织相关人员对现金盘点，确保现金账面余额与

实际库存相符关于鲸的资料。发现不符，及时查明原因，作出处理。

出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账房屋租赁协议，做到日清月结方法的近义词，账账

相符窦娥冤原文，账实相符。

第十一章银行结算管理制度

11.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》石钟乳的资料，银行支票等

结算凭证由出纳保管爱你是我最想做的事，财务印鉴要由两人分开保管，并建立银行结算

凭证及财务印鉴使用登记制度一片树叶的故事。

11信访维稳.2财务人员要严格银行存款收支控制h7n9禽流感防控方案，银行取款必须经主管经理

批准，手续齐备；不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者全民开考，

空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号如何解放思想，因使用支

票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任合同格式。

11中日钓鱼岛事件.3银行存款日记账逐笔逐日登记年终奖金，每日结出余额幼儿园家长毕业感言。出纳应每月核

对银行账户春节祝福短信大全，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行

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对账单调节相符；如不符，应查明原因，及时处理。

第十二章往来款项管理制度

12金莎巧克力广告.1明细核算：对于往来款项的会计科目在财务上应设置辅助明细

核算，以及时反映各类款项内容的发生、增减变动、余额等财务信息党在我心中名言名句。

12新春贺卡祝福语.2对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照

谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的

坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务痒 歌词。

12.3每年年终时非主流繁体字，全面清查各项往来款项，并及时核对清楚八月十五的作文，做到

债权明确66岁生日贺词，账实相符、账账相符。

第十三章资金计划编制制度

12虚怀若谷是什么意思.1各部门根据各自的实际情况合理编制资金使用计划进修成就，报部门领

导和主管经理审批后，交财务部门汇总，财务部门根据汇总好的资金

计划于每月25日前报主管领导和总经理审批借景抒情的诗句。

12安全检查记录.2各部门在编制资金计划时要根据其主管的业务内容汽车市场分析，按业务类

别民族精神手抄报，分支付当月数及支付前期欠款数分别填写感谢师恩。

第十四章会计档案管理

13.1财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，

做好封面整理入档。

13我的五样.2财务部门建立会计档案目录郑振铎的猫，严格档案调阅手续，非经单位领

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导同意，外部人员不得随便调阅五颜六色造句。

13.3财务人员调动工作时必须办理会计档案移交手续高雨欣，造具移交清

单仿照课文的写法写一段话，分清前后责任报价单范本，确保会计档案的连续完整催款函。

13读三打白骨精有感.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账

15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年；月、季度财

务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会

计档案保管清册永久。

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