关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法要点

关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序

的实施办法

为进一步加强我局单位财务管理婚庆司仪主持词，规范财务审批程序，

健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为传统文化剪纸，从源头上预防腐败捕蛇者说译文，

促进党风廉政建设，规范全局财务行为牛郎织女的故事，提高资金使用效益，

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、

《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照

《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制

定本财务管理规定。

第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴

第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、

法规和财务规章制度英文简介，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内

部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第二条财务管理的内容:包括预算管理、收入管理、

支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金

及银行存款管理、财务监督检查等项管理九十九分的苦恼。局属各单位、机

关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规

定入团介绍人意见范文。

第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分

工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管

理体制。局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工

作负领导责任。本局内部设置计财科入党申请书3000，在局党组的领导下，

管理和监督全局各项财务收支工作给同学的一封信。本局财务工作实行局长

负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实

性、完整性负全面责任。与财务工作有关的重大问题由局党

组集体研究决定。

第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为

进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位

核算组织与管理粽子图片简笔画，建立健全财务核算及管理制度，全面实行

会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定如何学好初中数学，

成立本局财务会计结算中心阳刚作文，负责全局范围内的财务核算、

管理、监督儿童舞蹈春天在哪里，并由计财科负责组织实施管理。

第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度

第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必

须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》

的规定设置和使用统一会计科目隐姓埋名三十年，不得自行编造、更改会计

科目别让我一个人哭。根据会计制度规定和业务管理的实际需要设置明细科

目，会计核算统一实行电算化管理。票据管理实行一站式管

理办法我很快乐 歌词，计财科负责票据购、领、销及定期进行监督检查工

作香菱学诗。

第六条报销凭证稽核管理：办理经济业务必须按规定

取得或填制原始凭证。财务科经办人应及时审查原始凭证的

内容是否齐备父亲筷子兄弟歌词，章印是否齐全寓言故事作文，大小写金额是否相符我眼中的林冲，是否

有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收

款证明电脑技巧大全，是否有涂改、挖补、错误现象，原始凭证是否真实、

有效等睡梦中的妈妈仿写句子。出纳人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭

证。不同事项、不同日期的原始凭证，不得合并编制同一张

记帐凭证，同类经济事项可以适当归并后编制元旦七天乐。

第七条报销凭证审批权限管理：按照“统一领导、集

中核算，分级管理”体制要求，局本级财务审批，根据局2010

年3月制定“三重一大”制度规定，在经办人员取得合法的

原始凭证前提下，各科室的费用支出凭证必须先由各科室的

负责人进行初步审核，再由审批领导批示程乃姗。一次性支出在一

万元以下的由主管财务局长审批；一万元以上两万元以下由

主管财务局长、局纪检组长同时审批；两万元以上五万元以

下的提交局长办公会研究决定；五万元以上提交党组会讨论

决定梦幻西游女网名，并形成会议纪要报财务科备案，作为支付依据论文新见解。重大

资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定。

局二级会计单位财务审批权限爱好旅游打一个成语，在不改变原财务管理体

制前提下我相信 歌词，按照“统一领导、集中核算、分级管理”的原则，

经费开支在1000元以下百年孤独读书笔记，由部门负责人审批报销；1000元

以上由部门负责人审核，局分管领导审批后报销，所开支相

关费用必须符合财经财务法规次北固山下的意思。上述审批手续齐备后小公主和矮爸爸，计财

科进行凭证报销合法性最终稽核，出纳给予报销天气短信大全。

第三章内部牵制和稽核制度

第八条内部牵制制度：为了加强机关内部财务管理关键在于落实心得体会，

保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠

性，保证机关经费的使用效益小数部分的最高位是什么位，财务管理必须实行内部牵制

制度。财务工作按照机构分设低碳环保作文200字，职务分离，钱、帐、物分管

的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相

互制约买菜。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼

任。出纳人员不得兼任保管和收入、费用、债权债务帐目的

登记工作、稽核工作、会计档案管理工作。审批出入库手续

的人员不得担任材料保管员，资产核算与资产保管岗位分

离，物资采购与物资保管、物资核算岗位分离。报帐人员、

稽核人员、内审人员岗位相分离。

第九条重大经济业务事项的决策人员要与执行人员

岗位相分离建议书格式，并对执行情况和执行结果进行监督同学关系。任何一项

经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门或人员分工

办理财务管理就业前景。经办人员之间相互牵制，相互制约z级一班3，相互监督。重大

经济事项必须由分管财务领导提出意见，经局党组办公会集

体研究决定我和邻居，形成会议纪要。

第十条会计稽核制度：根据《会计法》的规定，建立

稽核内部制度吃月饼的由来。稽核人员对发生的所有经济活动的真实性、

合法性、程序性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的

票据，予以退回，要求更正、补充；有权向有关人员询问经

济业务内容入党自传2021年最新版5000字，查对原始记录女人创业，索取证明材料雾霾来了作文，有权对存在问

题提出处理意见和改进管理的建议；对违反财会制度或损害

国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的高管培训，

向局领导或有关监督部门汇报质量守恒定律说课稿。对违法乱纪人员和因严重失

职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核

人员对原始凭证（包括各种发票、出入库单、验收证明、经

济计划、种类经济合同、种类清单和其他证明经济活动的单

据）的合法性、合规性、合理性进行审核英语故事网站。

第四章政府采购管理

第十一条为了建立规范的政府采购运行机制政风行风整改方案，保

证采购物品的质量，局机关及下属单位物品购置、工程(含

维修)和服务项目李逵的故事情节，车辆定点加油运动会广播稿300字，应当按照规定实行政府

采购审批制度。局办公室统一负责本局各项政府采购的相关

工作。采购工作人员在政府采购工作中不得擅自提高政府采

购标准和违反＜政府采购法＞的相关规定家长给孩子的评语，对于工程项目应

严格按照＜政府招投标法＞操作规程执行艺术节黑板报，严禁违规操作。

第五章固定资产及材料管理制度

第十二条固定资产是指单位价值在规定标准以上，使

用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形

态的资产。一般设备单位价值在500元以上花落时节，专用设备单位

价值在800元以上一地绿草三鸡窝，为固定资产谴责的反义词。单位价值虽未达到规定标

准，但是使用期限在一年以上的大批同类物资，按固定资产

进行管理。

第十三条固定资产分为：房屋及建筑物，交通工具，

通信设备一年级学生评语大全，计算机设备团代会闭幕词，家具，图书求职简历封面，其他设备等。计财科

据此另行编制固定资产目录进行管理。各科室购置固定资产

时，要根据工作需要和财力可能，编制购置计划，按审批权

限报批后，方可购置搞笑情书。

第十四条固定资产的报废、报损必须经过严格的审批，

同时填制《固定资产报废、报损单》，凭以销帐听课总结。

1、属于自然损耗的以理解为话题的作文，一般物品可由单位填列《报损、

报废单》，经科室负责人签署意见后实习简历模板，报分管领导批准近代历史人物。对

特别贵重财产初二物理实验，还应通过有关部门鉴定，再提出处理意见，

报分管领导审批半个月亮猜一字，并报财政、国资部门批准。

2、对各单位占有、使用的房屋、建筑物、土地、车辆

及单价在20万元以上仪器设备的处理，经严格审核后，报

国有资产部门审批小池的意思。

3、凡人为损坏公共财物，一律按价赔偿我爱我的祖国 诗歌。

4、凡是使用人或管理人玩忽职守举办培训，致使财产物资发生

被窃、遗失等参考文献标准格式，应认真查清责任梦一场 歌词，分别情节轻重，追究有关

责任人相应的经济、行政和法律责任。

5、人员调动时交响乐之父，由个人领用的公有固定资产一律缴回

原单位365夜童话故事。

第十五条固定资产日常管理

1、局属各单位奈良美智语录，机关各科（室）必须建立健全各项管

理制度，实行责任制管理告别童年 作文。根据本局实际情况，对房屋、建

筑物、公共设施由办公室直接管理；图书档案资料由档案室

直接管理勇敢的小刺猬。各科室应当实行物品管理分工负责制好的爱情句子，指定人员

管理，建立帐卡，及时登记张爱玲经典语句，做好日常维护、保养工作十九届六中全会精神学习。

2、实行帐、卡明细核算制度。每项固定资产建立固定

资产卡片。卡片内容包括财产名称、类别、编号、价值、规

格、型号、用途、购进时间、预计使用年限、负责保管单位

和存放地点等。卡片可一式两份，由办公室保管，使用部门

领用时，将交由使用部门保管。使用部门应保管好卡片爸爸接我回家。同

时建立固定资产数量登记簿，反映本部门固定资产使用情

况红岩读后感。交回资产时正弦定理教案，将卡片交回巧克力爱情。办公室按财产类别、品名、

规格、型号设置明细帐，进行数量、金额核算假如生活欺骗，以反映固定

资产的购入、发出、余存的数量和金额毕业生登记表模板。同时还应设立使用

部门的领用登记簿，以掌握财产的分布和使用的详细情况。

计财科在固定资产总帐科目下按固定资产类别和使用地点

设置明细科目进行金额核算，实行综合管理和监督。

3、办公室为局资产管理部门，负责做好固定资产的实

物管理工作跳绳教案，在科室的配合下，做好固定资产的采购、供应、

配备、保管、维护、使用和清查盘点、仓库管理等工作。计

财科负责固定资产的财务管理工作，协助办公室做好固定资

产的采购、供应、保管、使用和清查盘点等工作。

4、固定资产的日常维修、保养，根据财力安排，大修

需报分管领导批准。各单位的固定资产要定期进行检查、检

验、检修，做好日常维护保养工作。

5、办公室应根据管理的需要，建立房屋建筑物和主要

设备等固定资产档案管理制度，档案内容包括固定资产购建

批准文件，建筑安装图纸有关战争的古今名言，预算资料酒会背景音乐，改、扩建记录以及涉

及固定资产变动、使用的其他有关资料小脚丫心灵之旅。

6、定期清查盘点。每季要对固定资产进行清查盘点小学生中秋节手抄报内容，

年终进行一次全面清查盘点。清查由办公室组织苏教版六年级下册，计财科和

使用部门共同参加we three。通过清查盘点，做到帐、卡、物相符，

对盘盈、盘亏报损的固定资产夏天的微笑，属于不可抗拒原因造成的企望的反义词，

按照国家规定和资产报废的审批权限外国文学，及时办理核销我从报刊中学到了语文，属于

个人过失的责任事故三峡大坝作文，或违法行为造成的立春的诗，按规定给予当事

人以必要的经济、行政处罚；触犯刑律的，依法查处以准备为话题的作文。

第十六条材料管理制度：本局的材料分为，办公用材

料、修缮用材料、设备运行和修理用材料等。材料的购进先

由办公室根据需要的数量、库存情况及市场情况等七年级上册英语课件，提出采

购计划多彩的活动作文六年级，经主管领导研究批准后，按计划执行，不得擅自采

购。采购材料时王永庆的球童，必须有两人或两人以上参加末日情书，属于政府采

购范围的材料采购，由办公室统一到政府采购中心采购一首情歌歌词。并

做好材料的入库、出库登记工作。

第六章财会岗位职责制度

第十七条计财科工作职责

计财科在局党组的领导下小学心理健康教案，具体负责局机关经济业务的

会计处理和财务管理五月文案。其工作职责：

1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策和各项财政、

财务规章制度，以及上级主管部门制定的财会管理办法，制

定本局内部财会管理制度并组织实施。

2、负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费预算管

理办法，控制和监督预算执行情况学习雷锋好榜样手抄报。年终办理财务决算一年级期末考试必考题数学，并

进行考核和分析最红的网名。

3、对资金运动的各个方面、各个环节，按照会计制度

的规定，办理会计手续歌唱祖国 mp3，进行会计核算三八放假，做到手续齐备我懂得了珍惜，内

容真实，数字准确科幻题材，帐目清楚，按时编报财务会计报告。

4、对局机关的经济活动实施财会监督分红协议，维护财经纪律李白诗，

执行财务制度，保证资产安全。

5、制定本局财务管理和会计核算制度及有关办法环视近义词，建

立处室内岗位责任制，规定会计工作程序五彩池课文。

6、定期组织财产物资的清查、盘点，如有盈、亏，需

在调查核实的基础上提出处理意见和改进措施企业物业管理。

7、负责全局住房公积金管理工作。

8、加强对局直属单位财会工作的领导和管理公司娱乐活动，并对其

财务活动进行检查和审计。

第十八条计财科长岗位职责

计财科长在局分管领导的领导下，主持计财科日常工

作，其岗位职责：

1、宣传贯彻党和国家的财经方针、政策韩愈的诗，执行财务制

度浮光跃金静影沉璧翻译，维护财经纪律。

2、组织制定本单位的各项内部财务管理制度北京雾霾停课，检查考

核其执行情况开讲了林志颖。

3、负责科室的日常行政管理工作，检查、督促财会人

员履行岗位职责于园文言文翻译，并定期进行考核不文明行为。组织全体人员学习政治

理论和业务技术累的告白，不断提高全体财会人员的工作能力和思想

道德水平春节活动方案。

4、组织编制本局的年度经费预算草案，并组织实施经

批准的预算。

5、加强经费收支、资产等分析，揭示机关财会管理工

作中存在的问题knowledge is power，及时向领导提出建议。

6、根据全局实际财力和业务活动状况，合理配置资源kaixue，

使全局的有限资金充分得到利用，努力提高资金使用效率

7、负责处理本单位与其他各部门之间的经济业务关系为什么初二的小鸡没长大，

以及与上级有关部门和下级有关单位的工作联系食品安全宣传周。

第十九条会计岗位职责:

1、执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开

支渠道和开支标准小时代经典语句，加强财务监督初中家长会发言稿，把好财务收支关。

2、负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，

及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。

3、正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，

协助出纳按时发放工资。

4、根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行

存款余额，协助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符周记600字暑假生活。

5、登记保管各种票据，做好领用缴销登记六年级下册英语试卷。

6、参与编制全局经费预算、决算烧烤节，严格按计划使用经

费，定期检查预算执行情况买房协议书，公布计划执行进度及经费使用

情况。

7、据会计制度的规定，认真审核原始凭证桂林山水 课文，正确运用

会计科目樱桃树，准确、及时地登记帐簿校园新闻范文，并按规定结帐警句，编制财

务会计报告乐小米经典语录，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进

行财务分析，针对存在的不足之处提出改进措施百足之虫死而不僵是什么生肖。

8、各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对

于不符合规定或手续不全的经济业务雨的记忆，有权拒绝办理情人节怎么过浪漫。

9、参与局机关财产物资的管理工作清醒反义词，会同有关部门定

期对资产进行清查盘点，保证帐、卡、物相符有时忽惆怅。

10、理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、

帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档公证委托书。

11、按照规定的要求，做好财务决算工作伯牙绝弦翻译。

第二十条出纳岗位职责：

1、严格执行现金管理制度，把好现金收付关党课开讲了心得体会，接受有

关部门和人员定期或不定期对库存现金帐、款的检查教师节贺卡制作步骤。

2、负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证

的合法性、合规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证

有权拒付关于秋天的散文。

3、负责登记银行存款、现金日记帐，现金帐面余额要

与实际库存现金相符学生会是党领导下的，银行存款的帐面余额要及时与银行对

帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”店名预测，使帐面余

额和对帐单调节相符。对于未达帐项，要及时查询解放思想大讨论发言。做到日

清月结，真实准确市场部。

4、所有款项和有价证券的收付难忘的中秋节作文，以及其他需要办理会

计手续、进行会计核算的事项都要及时进行会计处理，填制

好记帐凭证，并按制度规定的财务处理程序，及时传递关爱健康。

5、妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据；不

得将空白支票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出

租、出借给任何单位或个人办理结算兵马俑作文。

6、认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点

的业务，必须通过转帐结算家电下乡管理系统。因特殊原因签发的空白支票，

要写明收款单位、签发日期理智的反义词，规定限额和用途任命书，并及时清理

结算腊八祝福语。

7、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登

记工作剧本大纲，不得兼任稽核、会计档案保管工作春泥计划。

第七章附则

第二十一条本办法从二0一0年九月十一日起执行，

由局计财科负责解释难忘的一天作文，局纪检和办公室监督执行。