财务收支审批报销制度

财务管理

财务收支审批报销制度

一、财务收支审批的范围

（一）本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。既

包括现金及其他实物资产的增减高速铁路工程测量规范，也包括债权债务的增减变化脑筋急转弯题目及答案。

（二）未经公司相关领导审批陶冶的近义词，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项憨八龟，

或报销不属于公司业务范围的支出农村生活的资料。

（三）收入主要包括：

1、商品销售收入；

2、项目转让收入；

3、承包费及管理费收入；

4、租金收入；

5、投资收益；

6、政府补贴收入；

7、利息收入；

8、其他收入；

9、收入的减少体育课排球游戏，主要指销售折扣及优惠等关于雷锋的演讲稿。

（四）支出主要包括以下项目：

1、固定资产购建支出；

2、工程物资采购支出；

3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广

告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、

通信费、中介服务费、税金、利息等等煤矿安全生产论文。

5、偿还债务；

6、缴纳税费；

7、其他支出，如罚款及捐赠支出等诗经 采薇。

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二、财务收支审批权限

（一）集团总公司

1、预算内收支：单项金额在1万元以下的由集团财务部经理审批；单项金额

在1万元以上10万元以下的由集团财务部经理审核后，报集团总经理审批；单项金

额在10万元以上的由集团财务部经理及集团总经理审核后报董事长审批。

2、预算外收支（主要指临时发生的生产经营及建设费用）：单项金额在5000

元以下的由集团总经理审批学生会招新宣传语，报销前由集团财务部经理告知董事长；单项金额在

5000元以上10万元以下的由董事长审批；单项金额在10万元以上的由董事会讨论

审批新春联欢会主持词。

3、如遇急需办理事项，审批人员出差在外时可以电话联系批准，但事后应由

经办人补办审批手续说课的基本要求。

（二）无独立财务部门、生产经营尚未步入正轨的子公司，其财务收支审批统

一按上述第（一）条集团总公司的规定由集团财务部办理野火烧不尽打一成语。

（三）不在集团总部所在地的子公司及有独立财务部门、生产经营步入正轨的

子公司，按以下方案执行：

1、预算内收支：单项金额在1000元以下的由财务科长审批；单项金额在1000

元以上5万元以下的由财务科长审核后，报总经理审批；单项金额在5万元以上的

由财务科长及总经理审核后报执行董事审批。

2、预算外收支（主要指临时发生的生产经营及建设费用）：单项金额在5000

元以下的由执行董事审批，报销前由财务科长告知集团董事长；单项金额在5000

元以上10万元以下的由集团董事长审批；单项金额在10万元以上的由集团公司董

事会讨论审批。

3、如遇急需办理事项，审批人员出差在外时可以电话联系批准，但事后应由

经办人补办审批手续。

4、如总经理处于试用期或空缺时，由执行董事全权管理审批。

三、财务收支的审批报销程序

1、首先，业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法

的原始凭证并签名确认；用途不明的，还应注明用途或另附清单；采购设备工具及

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物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单（验收单）；

2、其次，由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进

行预审并签名确认；

3、然后，按照上述第二条财务收支审批权限报相关领导审批；

4、最后，出纳人员应根据审核无误的原始凭证及时进行报销关怀的人生阅读答案。

5、各业务人员应严格按本制度第九条“原始凭证填制审核规范”取得或填制

原始凭证三讲三不讲，各级审批人员也应严格按“原始凭证填制审核规范”审核原始凭证；若

出现失误给公司带来损失的感动的作文开头，责任人均应承担一定的责任及损失。

四、报销时间

1、一般费用报销时间为每个星期二和星期五的下午；

2、其余如遇事情紧急的可在其他工作时间报销。

3、如无特殊情况，报销人员不得要求财务人员在规定时间以外办理报销；财

务人员也不得无故拖延于丹庄子心得读后感。

五、关于借款

1、职工因公借款或领用支票，应由本人按照规定填制借款单或支票领用单环保资源，

由领导或其指定人员审核签章交通安全小报，然后办理借款惠崇春江晓景的诗意思。不能收回或报销的借支款项，签批

人员应负连带责任。

2、借支后广告策划文案，借支人员应于该项经济业务完成或应该完成后的两日内进行报销；

但最迟应在借支日后的10日内进行报销；否则小学体育课教学反思，一律从最近将发放的工资中扣回。

3、借款单据是此项借款业务的原始凭证微小世界，也是办理有关会计手续、进行相应

会计核算的依据。在收回借款或报帐时崎岖的近义词是什么，应当另开收据或退还借据副本小品剧本 搞笑，不得退还

原借款收据。

4、一般情况下幼儿园音乐教案，员工不得因为私事向公司借款。公司财务及相关领导(包括

董事长)无权将公司款项借给与公司业务无关的任何单位及个人鹊桥仙七夕。

5、试用期未满的员工一般不得经办与现金有关的业务三夏工作。

六、差旅费报销管理

1、审批：参见《出差管理办法》。

2、借支：员工持领导批准的出差申请到财务部门，财务部负责人审核无误后选择作文，

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交由出纳按核定的借支额支付借款。

3、报销标准：出差人员所乘坐交通工具在规定标准以内的加拿大留学专业选择，可按机票及车船

票据实报销倒库移库，未达到规定标准的，节约的费用可按50%奖给个人；住宿费、市内交

通费、误餐费、话费补贴实行定额包干制度赞美月亮的诗句，报销时需出具当地住宿发票。详尽规

定参见《出差管理办法》，报销标准见下表：

集团部门经理、一

集团副总以上、一

费用项目级子公司副总、二

级子公司总经理

级子公司总经理

飞机、软卧、轮软卧、硬卧、轮

交通费

船一等舱船二等舱

省内60元/天/床50元/天/床

住宿

省外90元/天/床70元/天/床

费

特殊地区130元/天/床100元/天/床

市内

交通

费

误餐

费

通讯

补贴

省内

省外

特殊地区

省内

省外

特殊地区

省内

省外

10元/天

25元/天

30元/天

40元/天

50元/天

60元/天

10元/天

20元/天

10元/天

20元/天

25元/天

30元/天

40元/天

50元/天

5元/天

15元/天

二级子公司副

总、一级子公司其他人员

部门经理

硬卧、轮船二等硬座、轮船二

舱、汽车等舱、汽车

40元/天/床30元/天/床

50元/天/床

70元/天/床

10元/天

15元/天

20元/天

20元/天

30元/天

40元/天

5元/天

10元/天

40元/天/床

50元/天/床

10元/天

15元/天

20元/天

20元/天

30元/天

40元/天

5元/天

10元/天

七、业务招待费报销管理

业务招待费实行定额预算管理办法我要上大学，每年根据各人工作和业务情况制定出预

算额。因工作或业务确实需要对外招待的单身证明，只能在各人岗位预算内开支月光下的情景小练笔，超出部分

不予报销。如有不同级别的人员共同招待，报销标准实行就高不就低的办法。报销

标准如下：

级别董事长

集团部门经理、一

集团副总以上、一

级子公司副总、二

级子公司总经理

级子公司总经理

按实际用餐人均按实际用餐人均

二级子公司副总、

一级子公司部门其他人员

经理

按实际用餐人均按实际用餐人均

报销标准按实报销

50元/餐以内报销30元/餐以内报销20元/餐以内报销10元/餐以内报销

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八、办公室电话费管理

办公室电话费实行定额预算管理办法，每年根据各人工作和业务情况制定出

预算额，限额控制使用火把节是哪个民族，超支部分从使用人当月工资中扣除50%关于中秋节的诗词。费用标准如下：

类别

级别

一类

省外销售及

采购经理

二类三类四类五类六类

一般行政

人员

董事长、集团副总集团部门经理、一级二级子公司副

销售及采

以上、一级子公司子公司副总、二级子总、一级子公司

购人员

总经理公司总经理部门经理

标准300元/月80元/月50元/月30元/月30元/月20元/月

注：以上标准不含座机费君子莫大乎与人为善。

九、原始凭证填制审核规范

（一）原始凭证的涵义

原始凭证是指在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或填制向不文明行为说不，用以表明

某项经济业务己经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证有创意的网名。主要包括发

票、运费单据、借据、收据、领款单、车船机票、提货单、入库单、领料单、工资

单等。

（二）取得原始凭证的要求

1、各业务人员在办理经济业务时出纳述职报告，必须取得或填制原始凭证，并及时送交财

会部门一年级体育教学计划。

2、凡采购物资、支付款项，都必须取得税务部门认可的发票，并且必须是发

票联关于三农问题的论文。

3、有下列情形之一的，经领导批准校本培训个人计划，可不用发票个人工作总结模板，但应取得收款人出具的收

款凭据，收据必须是第二联（收据联），并且内容完整、书写清楚、真实可靠：

（1）金额在100元以下的零星支出，实在无法取得发票的；

（2）向个人收购农副产品或支付给个人的劳动报酬2017年高考改革最新方案。

（三）原始凭证的基本要求

1、真实可靠给母校的一封信。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假望庐山瀑布 唐 李白，不得涂改、挖补、刮

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擦六年级英语教案。发现原始凭证有错误的小合唱歌曲大全，应当由开具单位重开或者更正疯狂猜谜，更正处应当加盖开具

单位的财务专用章或发票专用章小学生游记作文。

2、内容完整文章的女儿叫什么。原始凭证的内容应当具备；

（1）凭证的名称；

（2）填制凭证的日期柳宗元简介，应按实际日期填写；

（3）填制凭证单位名称（全称）或填制人姓名；

（4）接受凭证单位名称（全称）；

（5）经济业务内容，要填写明确，不能含糊不清；

（5）经济业务的数量、单价和金额小狗赛跑。

（7）经办人员的签名或盖章；

3、票面整洁、书写清楚、办理及时。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写

符合会计上的技术要求检阅，文字工整、不草、不乱、不“造”；复写的凭证杀阡陌经典语录，要不串行、

不串格、不模糊五四运动为中国成立做了什么准备。每项经济业务发生或完成时都要及时填制或取得原始凭证豪宅广告语，做到

不积压、不误时、不事后补办。

4、需填定大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符幼儿园教师节图片。购买实物

的原始凭证管理人员绩效考核表，必须有验收证明。

5、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章；

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对于应从外部取得的原始

凭证study abroad，不得自行开具。自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定人员签名或盖章温庭筠菩萨蛮。

对外开出的原始凭证陶渊明作品，必须加盖本单位财务专用章或发票专用章徐娘傅粉。印章应是具有法

律效力和规定用途真实的鬼故事，能够证明单位身份和性质的印鉴。

6、一式多联的原始凭证社会主义发展简史，应当注明各联的用途美词美句，只能以一联作为报销凭证。

一式多联的发票和收据清明节的传统风俗，必须用双面复写纸套写，并连续编号知不可为而为之。作废时应当加盖“作

废”戳记周素珊，连同存根一起保存农村就业，不得撕毁褴褛的意思。

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7、对于车船机票、定额餐票、停车费、过路费等的报销，应将票据正面朝上，

整齐地贴附于费用报销单左侧或左上侧后面中秋节手抄报版面设计图，并在费用报销单上填列相关内容，方

可报销。

（四）审核原始凭证的要求

1、各级审批人应严格按本公司的规章制度和国家有关法律法规对财务收支进

行审批笑声作文。财务负责人应对该原始凭证审查其合法性及合规性事业单位面试技巧，对预算内开支重点核

查其是否超出预算；总经理及董事长对该项经济业务的真实性、完整性、合法性、

合规性进行综合审核一滴泪珠掰两瓣。

2、对不真实、不合法的财务收支元宵节的来历和习俗，不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始

凭证予以扣留，请求领导查明原因，追究当事人的责任报检员注册。

3、对记载不准确、不完整或审批手续不全的财务收支助理工程师工作总结，予以退回，要求经办

人更正、补充。

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