公司报销审核制度

公司报销审核制度

一、原那么

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单个性名，

注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审

核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后检验报告格式，出纳方可付款。（分公司

2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由

大区总裁书面签字审批后师德师风个人总结教师，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单件复印

后附于原始单据后意外收获，方可作为报销凭证）成功人士。

2、加强报销管理江苏，当月帐张籍的秋思，当月了笛莎娃娃，25日以后帐最迟不得超过下月3日五年级手拉手作文。

3、为了分清责任学习雷锋手抄报内容，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单

上小学二年级数学课件。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有•报销票据女工工作计划，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核离职申请书范文。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

工程周一周二周三周四周五

款项借支11:00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：

0011：00-12：00

15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：

30-17：00

费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

（分公司财务部可根据实际情况进行适当调整）

六、报销手续

严格执行财务报销制度幼儿园论文，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发

票女生qq个性网名，经手人须在票据反面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印

件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（本钱）报销单，财务部对票具进

行核实（附上媒体刊登的详细清单）中班新学期寄语，核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单千山秀，进行核实无误后马致远代表作，填写费用

（本钱）报销单如何写创业计划书，财务审核无误后付款投入的近义词。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的带手字的成语，运营管理中心保管人员根

据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验

收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别

的领导审批后报销培训班心得体会。

4、机房与0A设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库

单世界家庭日。凭发票（附上验收单）填写费用报销单改变命运。

5、资料费：各单位购书及其它资料7一9岁儿童画元旦节，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运

营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收

单）填写费用报销单一帮一活动。

6、差旅费：于返回3天内必须报销孔雀东南飞教案，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随

同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后

到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次赠别，仍不办理者眉开眼笑的近义词，财务部

有责任从其当月工资和奖金中扣除婚庆贺词。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款搞笑鬼故事。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票经典读诵,经手人须在票据反面签字。各单位应

本着勤俭节约的原那么使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费自豪的近义词。业务

招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；

交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据

上请注明客户名称。所有费用均计入部门本钱索性的近义词是什么。未按规定填写说明或签字的学习习惯，财务人员应

将报销凭证退并说明原因与众不同的我。

8、超计划报销手续必须有审批报告泰山旅游注意事项，其它同计划内报销手续一样池上古诗。

8-4差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用锲而不舍的舍是什么意思，规范差旅费的开支标准，特制定此规定感恩节是什么意思呢，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工广告语集锦。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》多情自古伤离别全诗。

申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐

交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交

运营管理中心存档。

2、坐飞机的有关规定

1）级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机北师大版六年级数学上册教学计划。其他人员无特殊情况不得乘

坐飞机李开复的名言。

2）特殊情况规定：

A、业务紧急，必须乘飞机；

B、路途长六年级班主任工作计划第一学期，乘火车时间超过30小时；

C、本身业务需要信用社员工述职报告，并由对方出机票款；

D、机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3）报批手续:

一般人员出差保龄球技巧，在特殊情况下需乘《机，必须有总经理审批同意北京市中小学生综合素质评价系统，报公司总经理批准。

3、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾

期不报销者音乐教师工作总结，将从工资中扣除所借款项90000字作文。

4、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报

销标准）非主流网，由出差人员调剂使用最美的时光番外篇，节余归己、超支不补。

5、出差乘坐火车天穹的近义词，一般以硬卧为标准转账申请，如买不到硬卧票八年级数学教案，按硬座票价的60%予以补

助女驸马黄梅戏歌词。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批普通话演讲稿。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展

览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的好人好事作文300字，不得在公司报销路费并领取补助；

到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助赞美老师的好词好句。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等流动人口一盘棋，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报

销，不享受任何补助莫言蛙。

11、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12：

00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天

补助；12：00后出发的省心范文网，当天到达目的地的并住宿发展规划，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12：

00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助童谣大全。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内

出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准；

14、经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到口语交际，可按

照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助；

15、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门本钱大自然的声音作文。

16、其它

1）报销差旅费时任职讲话，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等）好像，

以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的局部将由

财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实

际价格填写，如有弄虚作假实习生工作评价，一经发现后将加倍扣还观感动中国2012有感。

附件：差旅费报销标准

职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）

总裁280380

事业部/职能部门总经理（主任）240320

部门经理220280

部门副经理/主管180230

一般人员160200

注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南；

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇蒙牛真果粒广告词。

8-5往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

（一）收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后国庆作文，应及时把广告认定单交由

客户确认惊讶的近义词，并及时催收款项。

2、收款时间：次月13日前挂牌仪式主持词。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

3、回款方式：转帐支票绩效考核规章制度，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物神秘岛读后感400字，（所抵实物必

须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项健康的英文，并且要有公司总经理的批示）2016春晚节目。严

禁市场员垫付业务款，否那么公司除追收客户款教师节作文600字，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交知识竞猜,必须填写移

交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份）网点转型，移交人、接受人、监交人及财

务部相关统计人员均应签字，并报财务备案仁爱版七年级下册英语教案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核方法

1、未回款处分

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

2）由于公司内部原因造成的未回款2021新年第一课观后感，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款十六大报告全文，持相关部门证明新农村建设工作总结，只扣

业务本钱马年拜年短信。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：

1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%稚子弄冰改写作文400字五年级,次月扣30队第三个月扣60%；

2）未回款扣款每月随工资补发员工培训计划，三个月内全部收回灵魂的事，补发全部扣款额生物入侵者的例子，提成按5%；

3）假设第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务给 的一封信，专职收款天都峰资料.在3个月之后回

款，待回款后只补发扣款额放牛班的春天主题曲，不予提成人力资源管理助理。

3、未回款项不计入业绩小学五年级上册数学应用题。

4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐中国合伙人观后感，那么扣除该业务员该笔应收款30%

的印刷本钱爱你自己性用品，并处以30%的罚款具有诗意的网名，其直接主管或经理督帐不利十佳少年事迹材料，同时处以5%的罚款。

5、假设市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以

8000元计）以上，那么酌情给予奖励。由市场员申报创业规划，部门经理审批，财务部审核后在工

资中发放情人节的来历。

6、财务部对部门未回款进行监督小学教师读书笔记。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按巡的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时网络推广策划书，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并

建议采取措施伤感空间名称。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款有关书的手抄报，应填写“可疑客户报告书”，

并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉浪漫诗集。

3、催收或经诉讼案件，有局部或全部款项未能收回的左忠毅公逸事，业务人员应取得相关法律机

关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备刘翔赵本山。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处分抽奖箱制作。

二、应付帐款管理

（一）付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

（二）付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；

2、现金；

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

（三）其他：非本公司人员领款时愿有人陪你一起颠沛流离，必须由我公司相关人员带着发抖音必火的句子。

8-6票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上

角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性

质（广告或信息）、申请人姓名等春节作文800字优秀作文，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、假设零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方

企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票班主任小学生养成教育计划。

3、杜绝开无企业名称发票优秀员工。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。

5、假设业务实际发生与合同不符当代大学生与中华优秀传统文化自信，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明

方可开票。

6、丧失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号

及金额并加盖公章）后这样做值得作文，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件我的绿色家园，业务人

员因丧失发票或其他原因需要借出发票时高中语文必背，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务

人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准情人节送女生什么，财务人员应进行登记并由当

事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发

票2月29号代表什么。

（二）具体规定

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单

或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票万圣节要到了。

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，'业务员根据部门经理认可的业务内容，填

写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。假设此项合同终

止乂收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务it外包服务收费标准，己签订合同且已收款的年度个人总结，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）

认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的古对今 课文，业务员根据运营中心认可的业务内容有意义的故事，

填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理

专门说明短信祝福。

（三）回收

1、当天领出发票社会矛盾化解，己收款项的清明节寄语10字，当天必须将款项交到公司出纳处，否那么作挪用公

款处理；当天未能收回款项的综合布线方案，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊

原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户

签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持

客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项情人节浪漫惊喜，每次扣

款200元直至开除。

2、假设是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财

务开讲啦 李亚鹏，否那么必须将公司发票退回牧场之国ppt。违反此项四字象声词，每次扣款100元六年级上册语文作文《变形记》。

3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理

签字确认后方可退换护士节活动总结。

（四）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写电子商务案例分析，

保证真实、准确、完整中秋节贺词，并加盖公司发票专用章英文圣诞歌。不得涂改、挖补或撕毁捐书活动总结，如有填错，应

整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样高一班主任工作计划，以备查验歌颂祖国的诗文。

（五）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生

额）的回款情况人生文章，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必

须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案繁体qq签名。如无说明，财务先扣留支票，要

求业务人员补交说明活动总结的格式，如到截止日期仍无说明一个多边形的内角和是外角和的2倍，按未回款处理卷地风来忽吹散。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具，假设已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据

退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿圣诞节起源，出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登

记银行流水收支帐目长津湖影评，并每天结出余额；

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，

由缴款人

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理

（计外局部）签字后出纳方可开出；

5、所开出支票必须封填收款单位名称；

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原那么

1、加强票据管理与真理有关的格言，杜绝单据遗失现象风儿找妈妈歌词。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%,

直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）读书小报图片。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。