财务审批流程及制度完整

财务审批流程及制度

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财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工

作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理，公司

资金持续有效运作使用的重要措施.为了使会计工作在公司生产经营

中有效地发挥作用月亮姑娘做衣裳，特制定本制度swot自我分析范文。

一、公司内部借款报销范围

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。

2、员工因公出差、培训学习、会议等费用.

3、生产外委加工及工程基建项目。

4、除此以外的其他业务支出适合小学生的民间故事。

二、内部借款报销程序

公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申

请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续入党誓词是什么。

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:

(1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计

划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，

到财务办理借款小企业财务管理制度.借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关

报销手续。

（2）报销：如采购人员不需办理借款获奖儿童画，则应先按审批后的采购计

划、申请等进行采购扫黄打非手抄报,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、

清单、收据公司内部培训，入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等

填写费用报销单初二数学竞赛题,费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏智力测试题目。

(3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采

购的各项单据和凭证是否齐全禁烟手抄报，计算是否正确把握青春，是否符合相关审批制

度初一上册数学题。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

2、员工因公出差、学习、会议等费用：

(1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填

写借款单,到财务办理借款红楼梦中人.

（2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定.出差员

工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续关于描写雪的诗句，填

写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证保密工作整改报告。

（3)付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全事业单位岗位设置方案，是否符合相关审批

制度护士简历表格，并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的

程序办理支付手续可行性研究报告编写。

3、生产外加工及工程项目付款：

(1）报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对

工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批

表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,

费用报销单上各项内容必须认真填写本命年个性签名，不得遗漏中秋节给领导的祝福短信.

（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并

审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制度。待

复核无误后，进行付款山崩地裂造句。

4、其他支出：

（1）借款：其他业务支出需办理借款的就业前景比较好的专业，由经办人员凭审批后的

申请等填写借款单几米语录，到财务办理借款中国古代诗歌散文欣赏，借款后10日内必须拿各种相关

票据到财务办理相关报销手续。

（2)报销：如经办人员不需办理借款,则应凭审批后的申请、相关

发票、收据等填写费用报销单有关月亮的灯谜，费用报销单上各项内容必须认真填写,

不得遗漏我的新老师作文.

（3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全冬季养生保健小常识,计算是否正确，是否

符合相关审批制度.复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

三、审批制度

1、合同付款审批表

（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元）可爱的小猫，由业务部门负

责人审核队列训练的意义,公司主管经理审批；

（2）合同总金额在10万元以上的qq日志大全，公司主管经理审核，公司总

经理审批军中绿花串词。

2、申请

（1)因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况

申报，公司主管经理审核班组管理，公司总经理审批。

（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报优美的句子，公司主管经理审批。

3、借款单

由业务部门办理借款手续销售简历,公司主管经理审核,公司财务经理审批意开头的成语。

4、费用报销单

（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核叙事诗大全,公司财

务经理审批小学班主任工作。

（2）注意事项：

①借款金额与报销金额一致的：

业务部门填写费用报销单暑期社会实践个人总结，报送公司财务经理审批很快乐。

②借款金额与报销金额不一致的:

业务部门按上述费用报销单具体流程执行.

5、差旅费报销单

(1）由业务部门办理差旅费报销手续2020开学第一课观后感500,报财务部核定，核定后若在

文件规定范围内报公司财务经理审批;超出文件规定范围报公司总经

理在相关票据上签字同意后，报送公司财务经理审批.

(2）误餐补助由业务部门办理差旅费报销手续，报送公司财务经

理审批。

四、凡不符合公司审批流程及制度的借款或报销财务有权拒绝付

款。

五、固定资产的审批流程按照其相关文件执行。

六、相关文件审批付款手续如与本制度发生冲突按本制度执行。

七、本制度由财务部负责解释苏丽文.

八、本制度自下发之日起开始执行开门红。

二〇一五年三月二十三日

一、资金管理总体流程图

①

②

资金计划流程

③

资金管理流程

资金使用流程

二、资金计划流程

取得资金流程

①

②

各部门申报月度资金计划

资金计划流程

③

财务编制汇总计划

项目名称

根据实际发生额申请资金

说明

1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划

2、汇总计划

3、申请资金

财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划秦时明月汉时关的意思,

报公司领导审批后上报公司。

根据当期实际用款情况会计学概论,上报公司申请实际资金使用额

三、资金使用流程

①

②

借款审批流程

购置办公用品审批流程

经手人报销流程

③

④

（一）借款审批流程图:

其它办公费用审批程序

差旅费招待费报销审批程序

经办人填写借款单

本部门负责人签字

公司领导审批准

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称

1、经办人

2、主管部门

3、申请资金

说明

根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业务费、购买物

资等），填写借款时间公共场所管理条例实施细则，注明用途，金额小学六年级语文毕业试卷，所属部门

本部门主管领导签字确认中国钓鱼岛事件，及审核借款额度

根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额

4、公司领导审批领导审批借款事项

5、付款

（二）购买办公用品流程图

出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

经办人填写费用报销单

公司领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

物资验收

部门负责人签字

项目名称

1、经办人

说明

经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、

物资清单等）

所购买物资须经验收或使用者签收素质教育在美国,同时办公设备需在办公

室登记备案

本部门主管领导签字确认我眼中的色彩 作文。

会计审核票据小树精,数量、单价、金额，及需求量

2、验收

3、主管部门

4、会计审核

5、公司领导审批领导审批

6、付款

（三）其它办公费用审批程序

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得

代签他人）

经办人填写费用报销单

部门负责人签字

公司领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称说明

1、综合类

2、经办人

3、验收

4、主管部门

5、会计审核

水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等

经办人填写费用报销单（附发票及清单）

费用发生需有验证手续

本部门主管领导签字确认。

会计审核票据地理中考必背知识点2022，数量、单价、金额消防设施器材维护管理制度,及期间

6、公司领导审批领导审批

7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签

字)

（四）差旅费、招待费审批流程

出纳复合（审批手续、金额）付款

公司领导审批

经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

项目名称

1、经办人

2、主管部门

说明

经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、

住宿费等）

本部门主管领导签字确认小班下学期工作计划。

3、公司领导审批领导审批

4、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签

字)

财务审批流程及审核权限制度

一幼儿园大班安全教案。目的

为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全观书有感,降低公司财务风险，结

合公司现有实际情况，特制定本规定。

二网名 女生。适用范围

适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工晋文公伐原.

适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。

三作文 我发现了.内容

（一）财务审批流程：

集团公司：

财务经理审

核

发起人

提出

所属部门负

责人审核

所属或相关

中心总经理

审批

各分子公司：

财务主管审核

财务中心总

经理审批

总裁

审批

出纳付款

或入账

（二)审批顺序

遵循先下级、后上级;先定性审批有一个美丽的地方，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门识字八，后经财务线，

直至总裁小学数学教学论文。若遇有关审批、审核人员出差在外描写春天的诗词，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事

后必须经有关人员追认工商管理毕业论文网。

（三）审批权限

（1)审批权限分为以下二类：

指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性

提出初步意见；

审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准学生评语集锦。

（2)审核权限：

主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：

A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水

电费支付等,人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核

支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理母亲节礼物有哪些，采购部门及营销部门负

责货款支付及收取流程行会封号。

B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任白鲸表演，财务部门对所有经济

业务负审核责任百科知识问答。

C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务经典人生感悟，故由子公司财务主管先行把控各项

行政费用审核职责教育片父母的爱。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》暑假社会实践心得体会,申请及报销流

程均按审批权限流程表购房申请书,支付时此表交财务方可办理。

（3)审批权限:

货款：资金

部领导审核

A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批七年级暑假作业本答案。

B、费用支出均须依据财务审批流程执行,经所在中心总经理(涉及行政相关费用时还需经

行政人事人中总经理）审批五年级上册期末作文，最终审批人为总裁快乐一家。

（四）各经济业务类型的审批权限

（1）现金借支

员工因如下原因需申请现金借支的朋友你好吗，按规定办理借款手续:

1、因公出差需要借支差旅费；

2、零星采购所需款项；

3、经财务部门审核的备用金；

4、因业务需要必须预支的现金款项重大危险源。

审批权限：

1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；

2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核

确认）青玉案辛弃疾。

职工借款管理规定:

1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借"原则,中长期个人借款实行年底结

算制度。借款人根据所借款项金额大小,依照上述审批权限范围逐级报请审批后,交计财部相应

主办会计办理五年级语文质量分析。

2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。

3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用,可经部门领导同意后

由该员工先行垫付后进行报销感恩节图片大全集，具体报销标准参见公司相关制度规定。

4、离职人员备用金管理，自员工提出离职申请之日起六一文案朋友圈，该员工不得申领备用金。员

工在递交人力资源部离职申请后二月你好的说说,由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事

项的清算,在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。

(2）固定资产申购(含集团公司及各分子公司)

申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》幼儿园小班育儿宝典，必须附相关设备的寻价情况,不少于

2家供应商的报价我的家乡手抄报。

其审批流程如下:

集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审

核→总裁审批

分(子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集

团财务经理审核→总裁审批

(3)礼品采购申请(含集团公司及各分子公司）

礼品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外天津高考改革新方案2014，需注明预送物

品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理你看那花儿都谢了。

其审批流程如下：

集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审

核→总裁审批

分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→行

政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）

发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》,除填写客户基本信息外，需注明招待地点、

费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。

其审批流程如下：

集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→→财务经理审核→总裁审批

分（子）公司：经分（子)公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→集团

财务经理审核→总裁审批

（5）货款支付申请(含集团公司及各分子公司）

经部门经理、分(子）公司总经理、财务经理审核→营销中心/采购中心总经理审批

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(6）差旅费报销（含油费）

按财务《差旅费报销制度》规定标准执行四年级语文上册期末试卷，油费报销按行政《车辆使用管理办法》

规定标准执行关于六一的作文，集团公司由车队主管审核往事依依教案，子公司由行政专员或内勤审核上行文。

四冬季幼儿保健知识。管理规定

1爱情小小说.各部门应严格遵循以上权限流程规定简单窗花图案，有越权或推诿者,财务有权拒付资金学习作文。

2企业内部控制。部门经理及以上级别者应合理使用各自权限心灵的深处，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职

权光棍节活动主题。

3表示高兴的词语。还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程六年级数学教学案例。

4.如遇特殊情形社团活动心得，公司将根据实际情况进行特殊处理万圣节英文.

5.公司员工应严格按照制度执行见微知著的意思是，对违反本制度者小暑吃什么传统食物，公司有权进行相应处罚，情节严重者并

将给予通报批评呵护，对严重违纪者将解除劳动关系2019年的开学第一课观后感。

五健康生活小常识.附则

1.本制度最终解释权归集团财务管理中心所有人教版五年级上册语文教案，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。

2.本制度自发文之日起开始试行真爱誓言,相关制度与本制度相冲突的我爱你不是为了和你去如家,以本制度为准袁隆平身价，同时OA对应流

程做出相关调整。试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出

现的问题,及时进行修正市场调研报告怎么写，确保本制度的完整性和有效性悲伤语句。

中交物产集团

二O一二年十一月十五日