财务制度及审批流程完整

财务制度及审批流程

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财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作偏旁部首大全，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作

用清明节去哪里玩,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度蟋蟀的资料.

(二)建立健全财务管理的各种规章制度小小蚂蚁，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、

分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况我家是个动物园作文四年级400字。

（三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题，提出改进意见庆典活动方案，促进公司取得较

好的经济效益我的心是暖暖的.

（四）厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入反腐倡廉教育，及时完成需要上交的税收及管理费用林冲雪夜上梁山.

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通冒险小虎队读后感，及时掌握相关法律法规的

变化调研接待方案，有效规范财务工作行政复议答复书,及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成重阳节黑板报。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定说课模板.

第二章财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

（一）负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等）的关系；

（二）负责财务产权部的内部分工七年级下册语文期中，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作；

（三）组织本部门员工(会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训;

（四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作;

（五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作；

（六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析；

（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴)

（一）协助主任负责分管岗位的会计工作；

（二）负责审核原始凭证、编制记帐凭证；

（三）负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐；

（四）负责成本核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务

报表并报送相关部门；

（五）负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告;

（六）负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作；

（七）负责管理和监督出纳人员的工作；

（八）认真努力、如期完成领导交办的其它工作同好家园。

等工作；

（八）组织公司的资金管理工作祝寿贺词，负责资金的调度与运营,提高资金使用效率;

（九）组织本部门对公司各项债权债务的管理；

（十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点；

（十一）

（十二）

（十三）

（十四）

（十五）

（十六）

负责监交会计工作;

组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度；

负责制订本部门管理制度和工作目标买菜的作文，并监督实施；

负责协调与公司内外有关部门的关系；

负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神;

认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作;

第六条会计的主要工作职责是：

第七条出纳的主要工作职责是:

（一）负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录；

（二）负责建立现金日记账、银行存款日记帐，审核现金收付单据；

（三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作；

（四）负责配合公司开户银行做好对帐工作；

（五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；

（六）负责管理各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用

途和领票人等内容）；

（七）负责办理公司有关税款的缴纳;

（八）负责公司员工工资的发放;

（九）协助会计做好各种帐务处理工作；

（十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作

第三章财务工作管理

第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，

并符合会计制度的规定囧事百科。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始

凭证编制记帐凭证请君入瓮的故事.会计、出纳员记帐小学数学辅导，都必须在记帐凭证上签字。

第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查专业人才培养方案，保证帐簿

记录与实物、款项相符醒来我的爱。

第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部

门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次jiaoan。会计报表须经财务

经理、总经理签名或盖章。

第十三条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督生活是写作的源泉。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证思想汇报2020积极分子9月，不予受理；对记载不准确、不完整的

原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管

副总经理书面报告教师节发言，并请求查明原因，作出处理自制教师节贺卡图片。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理年的来历。

第十五条财务工作人员调动工作或者离职写人作文500字，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续早会，由财务主任、主管副总经理监交。

第四章支票管理

第十六条支票由出纳员保管.支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理

批准签字，然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领

用人在支票领用簿上签字备查电子厂实习报告.

第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管

员签字）、财务经理、总经理审批幼儿园教案网.填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统

一编制凭证号,按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销电子专业论文。

第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清

帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不

足预备党员公示，逐月延扣以后的工资中秋故事简短，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第十九条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借

款管理规定执行新党章内容。

凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员

应文字性报告财务经理.凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告

财务经理。

第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内竞聘理由和个人优势,会计或出纳人员应文字性报

告财务经理秋空明月悬。

第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项跨越，不论金额大小均须财务

经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托

其他负责人代签,同意后可先付款后补签。

第五章现金管理

第二十二条公司可以在下列范围内使用现金:

（一)职员工资、津贴、奖金；

(二）个人劳务报酬；

（三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出;

(五）总经理批准的其他开支如梦令 常记溪亭日暮。

前款结算起点定为1000元,结算规定的调整，由总经理确定。

第二十三条除本规定第二十二条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额

的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核自主招生试题，总经理批准后支付

现金.

第二十四条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、

劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

第二十六条财务人员支付现金学前班工作总结,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提

取，不得从现金收入中直接支付(即坐支）五年级下册作文.

因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准冬天里的小田鼠。

第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》如何正确对待金钱,并写明用途和金

额,由财务经理批准后提取。

第二十八条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》，经会计审核；交财务

经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限

即转应收款,在当月工资中扣还小石潭记练习题。

第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的

有效报销或领款凭证教师师德师风演讲稿，经手人签字未中标通知书，会计审核一年级语文上册教学工作计划，财务经理、总经理批准后由出纳支

付现金。

第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字中国饮食文化的特点，金额数量无

误,填制记帐凭证影院活动.

第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代

理编制职员工资表远离毒品珍爱生命，交主管副总经理审核,财务经理、总经理签字，财务人员按时提

款，当月发放工资，填制记帐凭证减肥计划方案，进行帐务处理桓曲牛人。

第三十二条差旅费及各种补助单(包括领款单)关于战争的诗词,由部门经理签字，会计审核时间、

天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字负荆请罪的作者是谁，填制凭证婚宴服务流程，交出纳员付款中小学生家庭教育讲座,办理会计

核算手续显微镜下的生物.

第三十三条无论何种汇款电大形成性考核答案,财务人员都须审核《汇款通知单》老师节祝福语，分别由经手人、部门

经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证汉字歇后语。

第三十四条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目用心良苦，逐笔记载现金、银行款

项支付。帐目应当日清月结淘宝十周年晚会，每日结算，帐款相符。

第六章会计档案管理

第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保

存价值的资料英语单词顺口溜,均应归档。

第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册精品笑话，标明月份、季度、年起

止、号数、单据张数国家资助助我成长征文，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)初见嵩山，

由财务经理指定专人归档保存,归档前应加以装订最遥远的地方打一成语。

第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，

并分类填制目录一元一次方程测试题。

第三十八条会计档案不得携带外出高等院校毕业生登记表自我鉴定,凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理

批准宝葫芦的秘密。

第七章处罚办法

第三十九条出现下列情况之一的七个不要讲，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍:

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三)未经批准课程设计心得，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘我与祖国共奋进演讲稿。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五）弄虚作假、营私舞弊江阴网上家长学校，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七)有其他渎职行为和严重错误三字经解读，应当予以辞退的旅途歌词.

第八章附则

(一）出纳作业处理准则

(二借款及各项费用开支标准审批程序

第四十一条本规定由公司财务部负责解释九年级下册语文书。

第四十二条本规定自发布之日起生效试行.

附件一、出纳作业处理准则

第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。

第二条为便于零星支付起见游戏中的名字，可设备用金分镜头格式，采用定额制,其额度由总经理核定,其备

用金由出纳经管。

第三条出纳办理现金、票据的支付奥尔夫，登记及移转等业务大一学期总结,要严格遵守公司的付款审

批程序.

第四条除提取备用金外现代科技与日常生活，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实

际相符，领款人的印鉴是否相符文艺部工作总结，如有疑问应先查询后出纳方能支付共建和谐社会。

第五条凡一次支付未超过1，000元者经由公司备用金支付外骨瘦如柴的意思，其余一律以支票等

银行转账支付。

第六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，

本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者,需经财务经理核准关于中秋节的作文。

第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据月下独酌 李白，任何要求先行

支付后补手续者均应予拒绝面临选择。

第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴入党积极分子发言稿，付讫后加盖付讫章及经手人戳记.第九

条本公司支付款项的付款程序心疼爸爸辛苦的句子，悉依照下列步骤办理弟弟。

(一)原始凭证的

1。国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证数学在生活中的应用，以及收到货物、设备的验

收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，

送交财务部门开具支票或汇票。

2公司章程修正案。预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件奥巴马父亲,由经办人员填具借款单，注明合

同文件字号小书房，呈报核准后送交财务部门开具支款脱贫攻坚工作培训。

3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证,经有关部门

主管签章证明及公司核准,送交财务部门开具付款。

(二)会计凭证的核准：

1运动员入场解说词.会计应负责审核原始凭证的各项经济内容,对不能确定的事项报财务经理审核。

2李贺 马诗。会计审核传票时幼儿园大班毕业典礼，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续.

3项目结题报告.传票经财务经理，及总经理核准后,送交会计转出纳办理支付工作。

第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样建筑毕业设计总结，及各项费用等支出款欢庆国庆,应填具“借款单”

或“支款凭证"梦想小报,附发票、许可证影印件我的自画像作文400字，送交会计部门以“预付”或“暂付"方式制票转出

纳办理支付。前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后7日内向会

计办理冲转手续。

第十一条本公司各项支出的付款日期如下:

(一)国内采购货品的付款,每月25日集中付款一次(星期日及例假日顺延），但以原始

凭证经核准后于付款日前5日送达财务部门者为限一通三防指的是什么。

（二）一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每

天支付的虎年祝福语顺口溜,以原始凭证齐全并经核准者为限。

（三）薪金工资的付款：

1财务管理案例.工资：全体员工工资均于每月8日前转账支付。

2工作计划总结.过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

因特殊情况需提前支付者美丽的小路，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后会计学本科毕业论文，再

予以支付。

第十二条薪金工资的支付打电话给客户的技巧，应由行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表"已知关于x y的方程组，于付

款期限前一周内送交出纳恶劣的近义词。

第十三条业务部门于收到货款后后悔的句子，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解

缴凭证送交会计我的梦想演讲，并据以编制传票2011重庆高考语文。销售部门收到汇款通知时脑筋急转，也要及时送交出纳关于家的名言，

以便及早落实回款来源2019春节联欢晚会节目单。

第十四条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一

个月内,及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执，作为所得

税扣缴申报的依据年初六，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得

扣缴资料登记表”上给父母的信，作为日后扣缴申报之用。

第十五条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽

发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者我的苦难我的大学,以及劳工保险费

的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿基础训练答案。

附则二、借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条为进一步完善财务管理大堰河 我的保姆，严格执行财务制度五年级英语上册,依据规范化管理实施大纲,特制

定本标准及程序。

第二条借款及报销审批程序

(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证"扫墓作文600字 烈士陵园，写明出差时间、地点，借款

金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额,填写好该

凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后自我介绍英文版,方予借支，

前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款分手短信.

（二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前期中考试成绩分析，不得再借.

(三）其他临时借款2021年开学第一课观后感作文,如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。

(四）试用人员借支旅差费或临时借款普通日记300字，须由正式员工出具担保书或签认担保2016年立秋，方

能办理,若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任清明节扫墓作文400。

(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金

额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣

回电影剧本怎么写。

(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单"或“费用审批单”,原始发票、物品明细表。

在所附凭单上突发公共卫生事件应急演练，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字高考之歌。

第三条业务招待费标准及审批

(一）因业务需要开支招待费的吃汤圆的来历，由部门负责人填写招待费审批单茶馆教案，报总经理批准。

（二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头唐突的意思，数字分明公司上半年工作总结，

先由经手人签名，注明用途春节里的数学手抄报,部门经理加签证实,再报财务经理审核，然后由总经理审

批，方能付款报销党员领导干部在其职责范围内 对直接主管。

（三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支关于国庆节手抄报_百度图,如有特殊情况，须经总经理审

核加签八年级语文教案。

(四）公司大型招待活动及单笔金额超过5000元的招待费用庆国庆迎中秋手抄报图片大全,须经董事长批准并

签字报销.

第四条福利费、医药费开支标准及审批

（一)实行医疗保险制度以后不走寻常路 作文，职工本人医药费纳入社会统筹基金,工伤及重大疾

病医药费开支公司以保险形式解决爱情励志文章,不再另外承担因此而产生的医疗费网名大全2022最新版。

（二）公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有

关开支规定另行制定.

（三)其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律

报公司总经理批准七年级作文题目。

第五条其他费用开支标准及审批

（一)属生产经营性的各项费用，10000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经

办人和部门经理签名后信息检索心得，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销；

超过10000元的报董事长批准。

(二)属非生产经营性的各项费用,5000元以内的按第六条第一款执行半真半假猜一字,超过5000

元的报董事长批准研学活动。

第六条加班费的规定

1毕业生登记表家庭出身。本公司实行综合计算工时工作制。

2。法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节）因工作需要加班教育见习报告范文,按下列公式计发加班

费：(本人月工资-浮动工资/22郁达夫的代表作.5×300%）×加班天数

3行军九日思长安故园教案.法定假日以外平时因工作需要加班,按下列公式计发加班费：

(本人月工资—浮动工资/22。5×200%)×加班天数

4。员工加班要从严控制情人节情话，事前由部门经理报公司领导批准.加班只限于工程抢修一丝不苟的意思,节

假日值班和完成其他紧急生产任务等四季花树，但月累计不得超过48小时聚沙成塔的近义词,超过48小时报总

经理批准新年食谱。属工作职责要求谜语解答,当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。

5。员工加班后安昌古镇，可以补休而不领加班费,但须办理补休的登记手续5年级作文雪中即景。

6。员工出差期间伸出自己的手 作文，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费快乐淘宝.

7梦想旅行.加班费经行政部审核后马工枚速打一生肖，由财务部发放爆笑短笑话。

第七条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见写一个人的作文,报总经理办公会研究决定安静点的网名。

第八条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人牛郎织女的故事，交财务部备案，

指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

第九条本规定解释权在公司财务部。

财务制度在财务管理中的重要性

1、财务制度是企业制度中最为关键的制度之一描写立春的短句，财务管

理工作必须建立在财务制度的基础上2022元旦放假通知模板，财务制度能够指引财务

管理工作的方向，提高财务管理工作的纪律性小童子暗藏春色，使工作效率提

高妇女节送什么小礼物。

2、财务制度可以实现在企业经营中勤俭节约，精打细算年度考核评语，

遏制铺张浪费和减少一切不必要的开支，降低消耗今天是个好日子歌词，增加积累,

有效的促进财务管理目标的实现端午节作文100字。

3、财务制度能够细化并明确企业财务机构和会计人员的

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发挥。

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5、财务制度明确了利润分配方案，保障了利润分配的公

平、透明，保护了投资者和债权人的利益关于鲁迅的资料，保障了财务管理工

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总的来说建立财务制度大学贫困生申请书，使财务工作规范化，保证企业正

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目标的实现四字象声词,财务制度是实现企业目标的财务保证和基础保

障。

企业如何做好财务管理工作可以从以下几个方面入手1、财务

管理制度的制定和完善，以及标准工作流程的制定2、团队能力建

设3、做财务预决算4、做财务计划5、跟踪分析企业经营情况6、

关注业务、深入业务、改变业务从而提高产出和利润

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原始票据管理制度

一、制定目的和依据

合法、有效的原始票据是会计核算的基础论文写作方法,为规范公司财务核算磨课计划，根据《中

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税收征收管理

法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规幼儿园家长会内容，制定本制度。

二、原始票据的填写要求

1、内容完整.包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓

名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价

和金额等。

2、章印齐全。从外单位或个人取得的原始凭证高兴的成语，必须盖有填制单位的公

章、填制人员的签名或者盖章.自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的

人员签名、盖章.对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章专八人文知识.无论是从外部取得

的发票还是本公司开具的发票，均应按国家税务总局的现行规定要求加盖发票

开具单位的发票专用章户外活动有哪些项目。

3、填写规范。凡填有大、小写金额的原始凭证送春阅读答案，大写与小写金额必须相

符素描教案。购买实物的原始凭证,必须包括但不限于请购单、询价单(除零星采购外）、

合同(除零星采购外）、销货单位送货单、购货方验收（质检）入库单、合法

发票等。支付款项的原始凭证swot自我分析范文,必须有收款单位和收款人的收款收据等李白的八十多首预言诗。

4、用途明确单位介绍信。一式几联的原始凭证魄力的近义词,应当注明各联的用途抗震救灾指挥部:确保大灾之后无大疫，只能以一联作

为报销凭证。一式几联的发票和收据榜样3心得体会，必须用双面复写纸（发票和收据本身具

备复写纸功能的除外)套写祝福语留言，并连续编号中考满分作文网。作废时应当加盖“作废”戳记农业产业化经营，连

同存根一起保存,不得撕毁。

5、手续完备。退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证少年校长,

不得以退货发票代替收据。职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后，收

回借款时历历在目的近义词，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据难过的近义词.

6、业务真实关于雾霾的手抄报。上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上观看警示教育片心得体会.

《会计法》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的

会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予

接受运动会宣传稿，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并

要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充奥数试题.

《税收征管法》第十九条规定天空，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政

法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记

账,进行核算。《发票管理办法》第二十一条要求世界人口日，所有单位和从事生产、经

营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向

收款方取得发票朱熹简介。对不符合规定的发票工会工作，不得作为财务报销凭证，任何单位和

个人有权拒收。合法且有效的凭证是会计核算的基本要求一丝不苟。

三：合法有效的原始凭证的种类

合法有效的原始凭证可大致分为以下几类：票、表、证、单、书、据等加利善。

1.票新型玻璃，如发票清明节英语作文，是经济生活中最重要、出现频率最高的原始凭证初中化学知识点。发票主

要是指单位和个人在商品购销活动中，提供或者接受劳务服务及其他经营活动

中，购销双方证明其经济业务发生及收付款项的书面凭证蓝玫瑰花语，是核算财务收支的

法定凭证圣诞老人的传说，是会计核算的原始凭据,还是相关部门进行审核、检查的重要依据.

大致可分为：

（1)专用发票。增值税专用发票是增值税制度改革的产物,仅限于增值税

一般纳税人领购或税务机关代开使用桃李芳园幼儿园。

（2）普通发票。普通发票指增值税普通发票幼儿暑期班，增值税一般纳税人和增值

税小规模纳税人可以领购并开具增值税普通发票鸿门宴故事。

2。表，如《工资发放表》上海的变化.《企业所得税法》在工资核算方面，强调的是

实际发生过秦论作者.因此，对《工资发放表》的真实性审核应着重在收款人签字或银行

支付款项证明及劳动合同的确认上情有独钟作文。另外小学体育教学工作计划,《差旅费报销表》也是较为常见的

以表作为报销凭证的。其中适应，除车船、飞机等交通工具费用及住宿费需附发票

外重阳节手抄报简单易画，出差补助、误餐补助、里程补助等是按照一定的定额标准由出差人员计算

填报，只要是真实发生的、合规的就是合法的恋老日志，可以作为费用支出凭证最炫民族风的歌词。

3。证，如售付汇凭证、税收证明等。对支付给我国境外的单位或个人的

非购货款,可以按纳税人所在地主管税务机关开具的售付汇凭证为合法有效凭

证席慕蓉透明的哀伤。单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证画一张端午节的画，税务机关可以

要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明包饺子日记，经审核确认不以为然什么意思，可作为合

法的记账凭证好课件吧。企业发生的财产非正常损失或评估损失可爱女生qq网名，可以税务机关确认后

出具的税收证明作为合法、有效的凭证企业内控。

4。单爱如空气歌词，如行程单、签收单等。航空运输电子客票暂使用《航空运输电子

客票行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证.行程单纳入税务

机关发票管理订货会主题，由国家税务总局监制。对支付给我国境外的单位或个人的购货

款，一般是以支付购货款单位或个人的签收单为合法有效凭证秋天的怀念读后感。

5.书八年级上册地理期末试卷,如各种缴款书。主要有税收缴款书、社会保险费专用缴款书、非税收

入一般缴款书等阿姨们照相带7条丝巾,是税收、社会保险费、非税收入支出的重要凭据.

6写一篇日记。据关于长城的传说，如财政收据。财政收据是发票以外使用量较大的一种合法凭证阅读与学习，

由财政部门监制青年志愿者精神，供行政事业单位及代收费单位收取各项规费时使用不患无位 患所以立.如教育

部门收取的教育劳务费、房地产开发企业代收费用等均开具行政事业性收据作

为合法凭证好听的乐曲。其他如房地产开发预收款凭据，是由地税局监制毕业论文封面,供房地产开发

企业在收取开发产品预售收入（包括定金)开具正式发票前使用女孩子游戏名字，其管理与房

地产开发销售发票一样，必须按照《发票管理办法》规定执行新概念作文在线阅读。

四：附则

1、本制度由公司财务部负责解释；

2、本制度的拟定、修改由财务部负责，经批准后执行,修改后亦同。