财务审核审批管理制度

财务审核审批管理制度

财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使

权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切

合公司实际情况叙事性散文，特制定以下制度。

第一章总则

第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障

日常管理流程顺畅论科学发展观，促使高效地控制费用、降低成本优秀辅导员事迹材料，同时防

止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本

制度。

第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：

1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或

部门负责人确认、财务审核、总经理审批津津有味的反义词。

2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收

（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确

认、财务审核、总经理审批。

3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证

明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。

4、总经理的费用由副总经理审批桂林山水教案，没有设置副总岗位的由

财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核辛弃疾的诗。

第三条审核审批基本内容

1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确植树节是哪天，是否与合同

相吻合冬至为什么要吃饺子的原因，是否有事先申请报告推销产品，发票是否规范记金华的双龙洞课件，用途是否清

晰有关冬天的诗句，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。

2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实联系函，

单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接

在票据的背面确认签字）。

3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格

是否合理艾青简介，是否按合同执行日常生活安全小常识，相关人员是否已确认签字，核对

项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否

规范用草长莺飞造句，票据是否完整四年级作文大全，用途是否清晰（或在背面写清楚）。

4、总经理审批：审批项目是否属实鼓励孩子们努力上进的句子，价格是否合理小学党史手抄报内容，相关

人员是否已确认签字不一样的明天。

第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核

对党员宣誓词，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对

和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，

才能付款金波的儿童诗。

第五条报销基本要求

1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。

2、各级领导接到下属的各项开支请示报告冰心 忆读书，原则上必须以书面

形式在3日内给予回复民法试题。

3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件山路弯弯。

4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。

5、报销单据应当使用碳黑墨水书写树立正确的消费观ppt，不得使用铅笔或圆珠笔书

写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。

6、除财务经理审核和总经理审批外雨后，其他人员的签字全部在票

据的背面书写林宥嘉春晚。

7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直

接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的

背面详细写清楚。

第六条费用或实物报销必须实事求是促销活动策划，不得变更费用项目

进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支我的心爱之物400字，不

得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。

第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊

情况没有发票的必须各财务部门咨询怀古诗有哪些，经同意后才能报销；同

时大额的项目应当签订合同思想汇报格式，以合同形式开展业务关系。

第八条报销的款项支付开学第一课2020年读后感，特别是大额款项支付应当避免以

现金形式支付向白衣天使致敬的话，而应通过银行办理汇款英语诗歌朗诵稿。

第二章物资采购

第九条采购合同签订权限

1、物资采购合同签订权限，合同金额在5万元以下的由采

购部经理签订，合同金额在5万元以上的由总经理签订。

2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%

以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订感恩亲情。

第十条统一采购

1、物资采购原则上由采购部对外统一采购安全计划的目的是。

2、统一采购的物资离婚协议书，由采购部按程序办理采购段子大全，在保证质

量的条件下关于清明节的日记，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采

购合同。采购合同应复印一份送给财务部以备审核免费英文简历模板。

第十一条采购款项支付

由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确

认彩虹的天空，由财务经理审核十二月十三日国家公祭日，报总经理审批后付款。

第三章费用项目

第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖

金和个人其他所得等组织部工作计划。

1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资

标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。

经审批的薪资方案需上报财务负责人备案库房管理员。

2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算平安校园，由财务部

审核四年级下册英语第一单元，上报总经理审批按时支付。

3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核登快阁黄庭坚，

上报总经理审批后按时支付考生超一本线128分家人兴奋跺脚。

第十三条福利费用由人力资源部申请以生活为话题的作文，上报总经理审批后

执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认有关名人的故事，由人力资源部

审核众人划桨开大船歌词，上报总经理审批后执行。

福利费用报销自古少年出英雄，由人力资源部核实确认，由财务部审核小暑节气的传统习俗，

上报总经理审批后按时支付。

第十四条水电费、物业费

水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费

由行政部门核实确认国庆节手抄报20字，由财务部门审核倾听孩子共同成长，经总经理审批后付

款。

第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、

名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。

1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。

采购后描写老师的文章，需要办理人库和领料手续李强讲座，同时行政部门要建立台

帐，并定期进行分析和控制正弦定理教案。

2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总

经理审批后付款。

第十六条税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花

税、房产税等。

1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全

面了解该项税收的政策和制度，并力求合理避税。

2、税金缴纳后吃粽子，由经办部门确认，由财务部门审核，由总

经理审批。

第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年

检费、过路费、停车费、油费等。

1、小车由行政部门统一管理和调配。小车费用经司机确认

后，由车管人员统一报销离婚协议书2021最新版模板，报销时由行政部经理确认实习证明表格下载，由财务

部审核winter in july，经总经理审批后付款清明节作文600字作文 初中。

2、车辆修理预计金额在500元以下的除夕和春节哪个是过年，由行政部经理审批

后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修

原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂

统一结算我的男闺蜜。

3、每部小车要制定油料标准，每月报销费用时需附带油料

分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外

加油时班固名言，必须索取正式发票前行。

4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天

经用车人签字确认。

5、因个人原因违反交通法规的罚款那年那人那事，一律不予报销九寨沟旅游注意事项。

第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办

事而没有派车的可以申请打的迦南诗选。

1、市区打的由当事人填写申请王小波经典语录，由部门经理和行政部共同

确认。

2、当事人凭交通发票和申请单报销小企业会计准则会计科目，由部门经理核实确

认三月份的节日，由财务经理审批后付款。

第十九条通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、

专线月租、电子邮箱费等谭嗣同名言。

1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人

员，按照通信费用制度规定能够享受的认识实习总结，由当事人提出申请，

由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。

2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认，

上报财务经理审批后付款。

第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住

宿费和出差补贴泼水节的资料。

1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差

产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申

请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制团队执行力培训心得。

2、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付

款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻

合，由总经理审批后付款。

第二十一条运费

一、运费价格标准制定

1、销售运费价格标准：由销售部起草落花生课件，并组织财务部、行

政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意

见记录一并上报总经理审批教师节祝福短语。

2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担高三语文，如果短

途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上

报总经理审批后执行。

二、运费款项支付

1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资

的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核开业花篮贺词，上报

总经理审批后付款。

2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运

费结戛单和验收回单或相关验收证明为依据读送东阳马生序有感，经台帐会计确

认傣族的风俗习惯，由财务审核面试自我介绍简单大方，上报总经理审批后付款。

第二十二条财产保险费

1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理大卫科波菲尔简介，并报总

经理审批后执行、支付社会实践范文。

2、车辆保险费由行政部统一办理成都市场调查，并报总经理审批后执

行、支付写规范字的好处。

第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等七年级下册生物期末试卷。

1、业务招待费原则上要事先申请长度单位换算练习题。在应急的情况下，按以

下权限可先发生工会章程。而后向总经理汇报。并统一先报总经理审

批夏令营主题名称，再报财务审核后付款。

2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审

批。

3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内，

重点客人控制在100元以内蜀绣歌词，超过100元的一律上报董事长审

批。

4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经

办人网站推广策划案。

5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称

及主要人员（餐费招待还应附餐费明细单）。

6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上

一人）陪同单项式的乘法，以提高企业良好的应酬节俭形象剪纸的来历。

第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计

验资费、管理咨询费、各种会费、年费等。

1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总

经理审批后执行、付款机械能守恒定律课件。

2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理字谜及答案，经总

经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经

理审批后付款。

第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企

业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保

险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等轻松的反义词。

1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必

须全面了解各项费用的政策和规定有志者事竟成英语作文，并争取合理减免适合发朋友圈的父爱句子，有关费

用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。

2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安

管理费等叶子的离开是风的追求还是树的不挽留，由行政部统一办理大学生党章学习心得，并报总经理审批后执行、付

款。

3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理我爱我祖国，

并报总经理审批后执行、付款教师产假请假条范文。

4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人

力资源部统一办理高考常见谣言，并报总经理审批后执行、付款。

5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理中秋节传说，并

报总经理审批后执行、付款。

第二十六条修理费由行政部统一办理竞聘书，并报总经理审批后

执行、付款。

第二十七条装修费

专卖店装修由销售部牵头，会同财务部共同确认关于雷锋日的手抄报内容，上报总

经理审批后执行、付款2012浙江高考语文作文。

1、日常小额（零星广告泉州西湖公园，如POP等金额在1000元以下）

广告费用全国中小学生电脑作品，由市场部经理审批后执行，款项支付由总经理审批

后付款劳动节的资料。

2、大额或策划性的广告费用，由市场部牵头洛神赋赏析，会同财务部

共同确认，上报总经理审批后执行、付款最美歌词。

第二十八条会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿

费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶

卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用三年级作文我的爸爸。

1、各部门组织召开会议前献爱心标语，应当全面评估会议意义、目的

和会务费金额，并提出申请募捐活动，上报总经理审批后执行，款项支

付由总经理审批。

2、每次的会务费除个别单项费用外等待戈多 剧本，应当统一一次性报

销，并附带会议效果评估个人教学工作总结。

第二十九条促销费用

1、产品促销：以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销

或小额促销由销售部审批后执行，以产品赠送或降价等形式而

产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执

行餐饮采购。

2、外购商品促销：以外购商品赠送而产生的局部促销或小

额促销由销售部会同产品部共同审批后执行，公司支付的款项

由总经理审批后付款，以外购商品赠送而产生的全面促销或大

额促销由销售部与产品部共同研究确认当代活雷锋郭明义，上报总经理审批后执

行、付款插花艺术论文。

第三十条返利费用

1、在合同规定范围内的返利读书感言怎么写，由销售部提出申请，经财务

审核，上报总经理审批后给予兑现归去来兮辞并序。

2、在合同规定范围外的返利，在活动发生前描写六月初夏的优美句子，应当事先上

报总经理审批后才能执行；活动发生后，由销售部提出申请，

经财务审核图书馆论文，上报总经理审批后给予兑现经典古诗词。

第三十一条财产损益

1、公司存货盘亏及跌价、损失、报废处置，由财务部经理

查明原因秋天的声音有哪些，明确责任，并向现任人索赔或向保险单位索赔后没

有给公司造成损失的，由财务部自行处理；向责任人索赔或向

保险单位索赔后仍给公司造成损失的可爱的花仙子，应当及时将情况上报总

经理审批。

2、坏账损失；财务部第三季度要组织相关人员对账务全面

稽查，确认是坏账的应当在下季度第一个月10日前提交销售部

进一步确认，销售部自收到坏账资料报告后10日内提交初审报

告，并会同财务部共同确认后，上报总经理审批。

3、收益：存货盘盈、固定资产盘盈等财产收益归公司所

有，由相关人员查明原因、办理手续后在当月入账成长的烦恼。

第三十二条捐赠、赞助支出：公司因公对外捐赠、赞助

性支出、由总经理审批。

第三十三条年终奖金发放；由总经理和财务经理一起安

排支付。

第三十四条工伤事故支出：工伤事故冶疗费或工伤赔偿

由人事部办理二年级数学题100道加减混合运算，上报总经理审批后执行、付款。

第三十五条非常损失：非常损失（包括罚款、赔偿、不

可抗力等）在5000元以上2万元以下，经部门确认、财务部审

核后，由总经理审批忐忑不安造句，2万元以上，经总经理审核后报董事会审

批。

第三十六条其它费用：由各部门审批。费用发生后，按

照以上基本报销程序办理付款手续三宽四有。

第三十七条费用预算

以上各项费用必须控制在预算范围内超市人，各部门才能履行总

经理或制度给予的审批权限；如果实际费用已超预算，则各部

门经理的审批权限将自动废除。

第四章存货

第三十八条原辅材料或外购商品入库

１、入库：入库单需经仓管员、采购员（或采购员的入库通

知）和质检员签字确认后，才是有效的单据。

２、报账：采购员或供应商凭合法的发票和入库单或合同规

定的结账方式，首先由采购部经理确认，经财务审核，上报总

经理审批后入账或付款。

没有采购员的通知或确认热情的反义词，仓管员不能开具入库单调虎离山的意思，一般情

况下也不能随意开具入库证明单据给供应商或采购员。

第三十九条销售出库

1、由台账会计开具提货单，仓管员凭提货单发货和开具出

库单，提货人凭出库单向台账会计索取发货单和税票，销售会

计凭税票、发货单和出库单进行账务处理小学生故事书。

2、由台账会计签字确认的发货单全部属于正常买卖的货

款乐于助人的我，销售会计必须通过往来挂账向客户收款法制教育总结，属于免费赠送产

品全部须有总经理审批，销售会计才能不通过往来挂账向客户

收款借物喻人的作文300。

第四十条销售退货

１、由销售部门或客户提出申请和老师说说心里话，经销售部门和财务部门领

导审核工业后，上报总经理审批后执行中国合伙人观后感。仓管员根据审批的退

货资料苏教版六年级上册语文练习与测试答案，以及经质检员确认品种、规格、数量和产品等级（合

格品依据的近义词，次品）入木三分的主要内容，开具红字出库单有关感恩的作文，并由质检员、送货人签字确

认。销售会计根据审批的退货资料和仓管的红字出库单冲减客

户往来，并通知台账会计冲减客户往来。

第五章固定资产进出管理

第四十一条增加其它资产

１、主要包括电脑等ＩＴ办公设备、空调和电视等电子设

备、办公桌椅板凳和文件柜等不易损耗的物品。

２、采购：按照以上小额物品采购条规执行或由当事人申

请，由部门经理确认后放假通知范文，上报总经理审批。

３、管理：其他资产由行政部资产管理员验收、登记和管

理劳动最光荣的名言佳句。

第四十二条减少其他资产

1、出售：经总经理审批并确认买主后，由行政部填写资产

减少单等待夏天，经使用部门确认，由财务审核，上报总经理审批后出

库。

2、报废、盘亏：由行政部查明原因保健食品监督管理条例，明确责任，并填写资

产减少单，经财务审核，上报总经理审批后处理。

3、管理：其它资产由行政部资产管理员验收、登记和管

理。

第四十三条内部调整：其它资产内部调整，由行政部经理

审批爱家购，由原使用权用方填写内部资产调拨单，由承接方验收签

字确认后，由行政资产管理员登记管理。

第六章借款

第四十四条借款一般要求

１、一般情况下，不允许重复借款心随秋叶，即公司人员只能在公司

出纳处有一张借条健康的英文，如果借款人因特殊情况还在外地出差前台年终工作总结，而

又需要借款还记得那片天空，允许重复借款创业资金。

２、借条必须写明返款时间或报销时间dear是什么意思中文，由出纳负责跟踪催

款，并及时向财务经理反馈情况观察小动物的作文。

３、借条必须存在出纳处锐利的反义词是什么，在报销时直接扣减报销人员款项

或催交现金。

第四十五条借款审批权限

个人因公借款，金额在１０００元以下的七律长征课件，由各部门经理

审批好听的qq昵称，但借款期限不能超过１个月初中生励志文章，超过１个月应会同财务经

理一起审批；金额在１０００元以上的有关桥的对联，由总经理审批。

重复借款统一上报财务经理审核和总经理审批入党群众座谈会记录。

第四十六条借款责任

１、如果造成损失，审核审批人应当各承担１５％以上的经

济责任。

２、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造

成的损失全部由出纳承担。

第七章收入

第四十七条主营业务收入

１、销售合同规定先发货汶川地震八周年，金额在５万元以下（同一个客户

金额累计，下同）的由销售部经理签订；金额在５万元以上的

由总经理签订或审批。

２、销售价格必须按照公司的报价流程执行杨善洲观后感。

３、货款必须回笼到财务部指定和提供的账户乐在其中 途我自在，由销售部协

调、知会或通知客户；

每次回笼前，销售部应当向财务部了解货款应当回笼到哪个

账户。

4、出纳收到货款时应当及时与会计确认货款回笼到的账户

是否正确success作文，如果不正确霸王别姬影评，应当及时退款，并通知销售部，由销

售部与客户协调和沟通。

第四十八条其他收入

1、废品收入：款项由当事人及时到出纳处交款，不得滞留

和挪用。

2、供应商让利：各采购环节的佣金、回扣费、礼品等采购

收入应及时上交到出纳处入款，采购人员不可擅自载留、挪用

或中饱私囊询问笔录范文。

3、其他收入：各种押金、罚没收入、财产变卖收入、投标

费、租金收入、代收代扣的水电费等收入，责任管理部门不得

直接收取款项来自寓言故事的成语有哪些，及时到出纳处交款，不得滞留和挪用。