集团现金管理办法

xxxx集团

财务现金管理制度

、目的:

为强化集团财务管理，规范日常现金结算行为七夕情话短句，降低资金风险，确保财务安全，根据国家

《现金管理暂行条例》，结合企业实际，特制定本制度激素调节。

、适用范围:

集团范围内所有现金收付业务办理及库存现金管理。

三、内容:

1凡集团范围内所有经济往来，除符合本制度规定情形可以使用现金外绩效考核管理办法，其余均应通过开户

银行实施结算。

2、现金管理一律遵循账款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼

管现金凭证的填制及稽核工作。

3、符合下列情形之一的，方可收取现金，除此之外，均属违规:

(1)无法办理转账手续的收入或其它收入。

(2)员工还款、赔偿款、罚款、备用金退回款等。

(3)符合国家法律、法规和企业相关制度规定的其它必须收取现金的事项办理带言字的成语。

4、收取现金应严格遵守如下规定:

(1)确因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门负责办理，其他任何单位或个人均无

权私自收存现金跆拳道特技表演。

⑵收取现金时，非特殊情况绿化管理方案，应由出纳人员经手承办，出纳人员须仔细核对收款单据各项

内容，钱款当面点清关于吕蒙的成语，认真鉴别真伪捐助，确保款账相符药品销售，如发生误收假币或错找零钱等问题四年级数学上册第二单元测试题，均由

出纳人员负责追回或承担损失。

(3)收款无误后儿童活动，出纳人员应即时开具收款凭证，并加盖“现金收讫”章、出纳人员个人

印章，及时编制会计凭证路太弯歌词。

(4)如因业务需要地下室防水施工方案，必须在单位(分支机构及子公司)以外收取大量现金的我想你英文，应及

时向财务管理部门和执行总裁（总经理）汇报呼兰河传读书笔记，并妥善处置或保管，任何人未经许可不

得擅自将所收现金长时间随身携带或存放在不安全地方（包括个人家中）

造成的一切风险和损失均由当事人全部承担。

5、符合以下情形之一的，可以支付现金西方哲学史读后感，否则，即属违规:

(1)

员工薪酬，包括工资、津贴、奖金等;

，否则，由此

各种劳保、福利费用及国家规定的针对个人的其它支出;

支付给企业以外人员的劳务报酬;

出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用;

结算起点（1万元）以下的零星支出;

符合规定要求允许使用现金的其它支出。

(7)

因采购地点不确定、交通或银行结算不方便，但确属经营急需或特殊情况必须使用大

额现金时，由使用部门向财务管理部门提出申请写作技巧，经财务部门负责人及执行总裁

（总经理）批准后乘法分配律，可以支付现金应聘教师个人简历。

（8）财务人员支付个人款项婚礼开场，超过现金限额的部分前景项目，应当以支票支付；确需全额支付现金

的，须经财务管理部门审核通过个性签名2013，单位（分支机构及子公司）负责人批准后方可办理哭笑不得式的词语。

6、支付现金须严格遵守如下规定:

（1）需要支付库存现金限额（2万元）以上现金的部门或个人春节放鞭炮的来历，必须提前一天通知财务部

门以便做出准备。

（2）办理需要支付现金的业务，会计人员必须对其合法性与合理性进行严格审查寻美之旅,凡不符

合规定要求或超出现金使用范围的，会计人员应拒绝办理管理条例。

（3）办理现金付款时城市规划论文，会计人员须认真审查原始凭证的真实性与正确性以及是否符合规定

要求的签批手续宽容心态，审核无误后方可办理现金支付手续人力资源案例分析题。

（4）出纳人员不得直接依据原始凭证支付款项，而应根据经审核无误，签章齐全的记账凭

证支付现金两只鸟，并督促经办人在领款人处签注姓名偏心的反义词。

(5)款项支付完毕后，出纳人员应即时在有关凭证上加盖“现金付讫“章和出纳人员个人

印章以示付讫，同时登记现金日记账。

(6)对于具有专项用途的资金使用，必须做到专款专用，不得挪作他用，否则赞美老师的作文600字,经发现调查问卷，

将按挪用专款金额的100%追究使用当事人相关责任。

7、现金保管和提取:

(1)现金保管责任人为财务管理部门出纳人员。出纳人员应由诚实可靠、认真负责、业务

熟练的会计人员担任清明节的作文200个字。

(2)集团范围内现金库存最高限额为2万元，超过库存现金限额部分应及时交存银行。

对于当日余额超过限额而无法送存银行的秋天 词语，必须上报财务管理部门负责人及执行总裁(总经理)征

得批准，并切实做好保管工作。

(3)财务现金不得以个人名义存入银行。

⑷财务现金应放入出纳员专用保险柜内妥善保存，不得随意存放。现金以外的物品如有价

证券、增值税专用发票、支票等主要凭证、物品黄山落叶松叶落山黄，也须存放于保险柜内太阳的儿子打一字。

(5)出纳人员需在银行提取现金时，应当填写现金支票，并写明用途和金额白马湖之冬阅读答案，由财务管理

部门负责人审批核准方可办理。

(6)出纳人员在银行提取10000-50000元现金的，需由财务管理部门派员随行拜访的意思,达到

50000元以上者冰心的散文，应要求相关部门派车同行要一半扔一半。

(7)出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码。

(8)保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请上级领导安排处理，其它任何人不

得私自找人修理或修配钥匙。

&现金监督管理和盘点:

(1)出纳人员必须每天清点库存现金小学生中秋节图画，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账

相符、账实相符。

(2)出纳人员不得以白条抵充库存。

(3)每月会计结账日后，出纳人员应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金

日记账”和“现金明细账”进行相互核对。

(4)每月月末由财务管理部门负责人或指定人员具体负责我喜欢的一本书作文，定期对库存现金进行检查和盘

点游戏群名，同时编制“库存现金盘点表”唐山大地震影评，由盘点人、监盘人和财务出纳分别签字和确认高一数学知识点总结，如发现长款

或短款现象爱情表白文章，应及时查明原因，按规定程序报批处理景物描写的作文。

(5)出纳人员有义务配合财务管理部门负责人或其他审计、稽查等经领导批准人员不定期

对财务现金进行抽查和盘点一路有你作文。

四、附则:

1本制度由集团财务管理中心负责制定和解释打屁屁 故事，自正式颁布之日起开始生效。执行中如有未

尽或不妥事项，可以适时进行修改与完善，修改完善后的版本为最新版本,原版本同时作废。

2、本制度实施后，原有制度中与此不一致或有所抵触的相关条款一律作废，均以此为准遵

照执行郭美美事件分析作文。本制度监督执行权归集团财务管理中心和制度管理委员会我的心里话。