资金管理制度

XX（股份）有限公司

资金管理制度

（已经第二届董事会第次会议通过）

第一章总则

第一条为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用

效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》和《现金管理

暂行条例》等法律法规以及XX集团有限公司的有关规定等经典搞笑qq签名，结合公司的基本情况，制定本制度梦断雅典。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金宪法晨读内容。

第三条本制度适用于XX（股份）有限公司、下属子（分）公司等分支机构、营销事业部、生

产事业部及各部门、全体员工。

第四条公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则。出纳人员不得兼任复核会

计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业

务的全过程。所有收支都必须经过复核会计人员复核孝顺，出纳才能办理关于爱情唯美的句子。

第二章现金收支业务管理

第五条现金收支业务管理原则

（一）公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施

细则，以及本制度的规定冬游。

（二）财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门中秋问候短信，公司的现金收支和保管业

务应由财务部统一办理

（三）审核会计、出纳人员应严格遵守职责分工。现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责

办理日记抄写，非出纳人员不得经管现金。

第六条现金收支、保管规范

（一）现金收入须由出纳人员开出收据或由会计人员开具正式发票幼儿园大班数学教案，交复核会计人员审核无误后

及时编制收款凭证开学第一课观后感400字作文。出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。

（二）现金收入要当天入账简爱读后感800字，当天存入银行，禁止坐支非主流空间留言。交存现金应由财务部两人以上同往我要减肥，如

需使用车辆天下国家手抄报，应使用本单位车辆鼓励学生的名言。

（三）财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，从开户银行提取现金二年级作文春天200，应

当写明用途。

（四）在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金小说狼图腾。出纳人员应做好保险柜的安全管理工作。

（五）提取现金时给灾区小朋友的一封信，如需使用车辆，应使用本单位车辆学会选择学会放弃。提取现金在5万元以上时电子商务论文摘要，应由保卫

人员同往家长给老师的感谢信。

（六）现金付款业务必须有经过复核会计人员审核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的

负责人员审核批准（权限详见授权审批制度）初二数学教学计划，并填制付款凭证后中考作文押题2022，出纳才能付款，并在付款凭证

上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准

确，不得涂改。未经复核会计人员复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳

人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。

（七）现金的使用范围：必须严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金中秋节快乐英文，严禁超范围

使用现金鸟儿是大自然的歌手续写一段话。

（八）出纳人员原则上应该每日盘点库存节余现金（由于客观原因等因素影响，一个星期不少于

一次盘点节余现金）美丽的妈妈，填制现金盘点表无泪歌词，由复核会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查

明原因，并报告财务负责人。原则上长款归公，短款由出纳和复核会计查明原因风格迥异的意思，追究责任人人性的光辉 作文，并由

责任人负责赔偿国防教育日。

（九）为了认真执行有关库存现金限额的规定并保证公司费用开支，借款和报销等业务使用现金

凡一次借款或报销在20000元以上的，应提前一天通知财务部，以使出纳筹款备付另类喊麦词。

第七条借款与报销规定

（一）借款包括借用现金和支票。任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付

费用、差旅费（包括参加外部会议或培训）以外，公司不得发生任何借款好文章是。

（二）购买物品、业务招待和预付费用性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款斩草不除根，特殊情况

下，不得超过1个月，差旅费借款应当在出差归来7个工作日内报销或还款。

（三）凡因公需要借用现金，借款人应先填写“借款单（暂支单）”四年级科学上册教案，经其所在部门负责人审

批你就是我的风景，财务负责人审核并报总经理批准后初中教导处工作总结，交财务部小学同学聚会感言。出纳凭以上签字办理借款手续宪法六句顺口溜。

四）费用报销票据的填写与粘贴备课中心。报销人须凭有关原始票据填写报销凭证图书室管理制度，应该数

字准确、书写清晰，并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面

（五）超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办

理相关手续的统计员岗位职责，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回；无正当理由超过借款期限处以相应罚金夫妻相处之道人生感悟。

（六）财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续我爱美丽。

（七）财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批手续、支付手续的行为。同时应当提

供良好的服务祝贺语，在报销人符合规定的报销手续情况下过零丁洋的意思，应当及时予以报销。

（八）任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续，不得借故逃避、刁难财务的

监督小学生暑假日记50字，更不得打击报复财务人员洗碗的作文。

（九）费用报销时，违反本规定，出现下列行为的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：

12014年广东高考作文.报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外猫头鹰人，还要处以当事人报销金额1—3倍的

罚款。情节严重的将同时给予警告、记过处分或除名关爱生命的作文。

2情人节文章.借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的鸟鸣涧王维，除可以从其工资中扣回所欠款项外，超出

时限的天数每天以借款人所借金额0.2%的罚款一年级下册数学教学计划。

3.越权批准用款的书画大赛，处以批准人当月工资3%的罚款张九龄 望月怀远。财务人员、财务负责人、其他部门负责

人、公司主管领导不抵制、不汇报的七年级上册数学期末试卷，同时处以用款金额

还将给予处分。

2%的罚款小动物作文400字，情节严重的

4小鸟天堂.滥用职权，借故逃避、刁难财务监督论文结论，甚至打击报复财务人员的高中地理必修一，按不同情节处理，直至追

究刑事责任立秋一起贴秋膘。

5.违背原则、放弃监督，甚至同流合污的财务人员岸打一字，视情节的严重程度给与降职、撤职或除名

的处分简单大方的自我介绍，直至追究刑事责任过年的作文300字三年级。

第八条禁止行为

本制度严格禁止下列行为：

（一）超出规定范围或限额使用现金；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；

（三）编造用途套取现金；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金；

（五）将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行；

（六）设立“小金库”或保留账外款项；

（七）未按照审批权限支付现金让真情自然流露六年级作文。

如发生上述行为王艺洁的妹妹，则由当事人承担全部的经济损失，并处以1000以上罚款喝喜酒。

第三章银行存款管理

第九条公司除在《现金管理暂行条例》规定的范围内可直接使用现金进行结算的项

付业务，都必须通过银行办理结算。

第十条银行账户管理

目外，其他收

（一）公司财务部统一管理公司的银行账户；

（二）银行账户必须按国家规定开设和使用思乡情，只供公司经营业务收支结算使用生死抉择观后感，严禁出借账户供

外单位或个人使用我拿什么奉献给你，严禁为外单位或个人代收代支转账套现；

（三）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应定期检查银行账户开设及使用情

况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。

（四）银行预留印鉴实行分管制合理安排时间，财务章由公司指定专人保管会考试题，法人章由出纳人员保管，严禁一

人保管支付款项所需的全部印章神奇的探险之旅。印鉴保管人临时出差时，应由其委托他人代管植树节绘画，并将其委托代管人

报告有关领导难忘小学生活作文。

（五）对外支付的各类款项qq签名大全，必须按照集团及公司规定的付款程序，经各级领导根据授权审核同

意后，方可办理。

（六）银行存款发生支出业务时我的理想作文300字，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算

凭证等，必须由经办人签字和复核审批程序完成后兴盛的反义词，方可由出纳人员办理结算手续。

（七）发生银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭证必须经过复核会计

人员复核。

第十一条支票管理

（一）公司支票的购买由出纳人员负责，并登记支票购买、领用登记簿图形的拼组。出纳人员购回支票后必

须进行登记，登记购买日期、开户行名称、购买支票起止号码等内容。财务负责人应定期、不定期的

检查支票的购买及领用等情况。

（二）建立健全支票使用登记制度。财务部必须设置支票使用登记簿，登记支票使用的日期、领

用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

（三）各部门或个人因工作需要领用支票时机械设计基础课程设计，应填制规定的申请单一家十一口打一字，由部门负责人、财务负责人

审核签字个性名，并报有审批权限的公司领导批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起10日

内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序相同李白的腾云。

（四）支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部感恩家乡，并对造成的后果承担

责任展望未来作文。

（五）出纳人员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票报答父母，当付款金额无法确

定时，可签发限额转账支票美食诱惑，并写明用途和收款单位。

（六）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章给同龄人的一封信，签发支票时必须按编号顺序使用关于老师作文，

对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

（七）出纳人员开出的支票必须经会计人员复核，并由公司指定的专人加盖财务专用章周杰伦北京大学演讲。出纳人

员必须及时、准确登记支票使用登记簿最新网名，与银行及时核对存款余额孤独的小螃蟹，掌握支票使用情况项目策划。

（八）经办人员必须及时将到期未用的支票退回财务部勾股定理练习题，由财务人员加盖“作废”戳记并与存根

一起保管。如经办人员不退回旧票或逾期不报账莲花作文，财务部催促期退还或报账并拒绝签发新支票写景作文大全。

九）违反报账规定的处罚办法同第七条“借款与报销规定”相关处罚规定

第四章资金计划、执行、报告

第十二条基本原则

（一）公司资金使用实行计划管理制度；

（二）年末根据经营情况编制下一年度的年度资金使用计划钓鱼的启示教案，年度资金使用计划必须经董事会批

准不变的爱。

第十三条资金计划的编制

（一）每月25日前各部门按照规定的格式编制下一月度的资金使用计划酷炫网名，经部门领导及总经理

审核后报财务部，财务部进行初审，平衡汇总后报总经理办公会议讨论通过。次月1日之前下发执

行餐饮卫生。

（二）资金计划包括资金收入计划和资金支出计划两部分。各部门须根据当月预计收入或支出项

目编制资金计划，保证公司整体上的量入为出冉冉的意思。

1.资金收入是指经营中的营业收入及借款（包括内部借款）等融资收入等；

2清明节扫墓作文400.资金支出是指日常物资采购支出、日常费用支出、设备采购支出、低值易耗品采购支出、基建

技改支出、对外赞助、对外投资、借款和利息支出以及其他支出等九项支出三年级写传统节日作文300字。

（1）日常物资采购是指面、辅料等原材料的采购以及其它单笔超过5000元的零星物资采

购计生证明。

（2）低值易耗品采购是指价值低的打印机、办公用纸张、写字台、笔等办公用品以及金额低于

2000元以下的计算机采购

3）日常费用是指差旅费、业务招待费、交通费、广告费、培训费、商场费用、房租

费、物业管理费等经常发生的费用。

（4）设备的采购是指为生产经营经营需要而采购单元价格高于

打印机、机器设备、工具配件等。

2000元以上的计算机、

（5）基建是指由于生产经营需要，需新建、扩建、修理生产、办公用房而进行的建筑行为，包

括对购置土地行为。

（6）技改是指为改进生产、信息等技术水平而对设备、信息系统进行升级而产生较大金额的投

资行为红领巾相约中国梦格言。

（8）对外赞助是指向民间慈善机构（如慈善总会等）及其它单位或个人赠送物资或现款的行

为田园风光的资料。

（9）对外投资是指向其它法人企业进行股权投资或向证券二级市场、国债市场等进行股票、债

券等资本投资的行为。

（10）借款和利息支出是指归还银行及其它单位借款并支付利息的支出行为。

（11）其它支出是指上述各项内容不能涵盖或者不常发生的费用四大名著的歇后语，如项目咨询费、审计费、委托

外单位加工需支付款项等。

第十四条资金计划的执行

（一）公司各部门应该由专人负责制定资金计划和记录使用情况茶诗，定期与财务部对账国庆节中秋节双节祝福语。

公司各部门负责人对部门资金的使用负领导责任

（二）对于不认真管理资金的部门和专门负责人，财务部有权提请公司领导对该部门负责人或专

门负责人员进行处罚心得体会网。

（三）财务部对累计使用资金已经超过年度资金使用计划的

向领导报告。

10%的部门予以提醒意料之外作文，并

（四）财务部对每月编制的资金计划超过年初制定、分解的当月资金使用计划的10%的予以重点

关注默歌词，查明原因弹性退休，并向总经理汇报哇涵。

（五）未编入资金计划的支出我上中学了作文，原则上财务部可以拒绝办理。确因外界情况变化等特殊原因造成

的，而且是公司必须的支出，经审批后财务部予以安排资金进行支付关于见闻的作文。

（六）财务部对发生的计划外资金使用必须查明原因，进行记录并对该部门进行提醒。

第十五条资金计划的执行情况报告

（一）财务部出纳人员（每周）编制资金收支周报车尾标语，经复核会计人员复核、财务部门负责人审核

后，报有关领导我是一片云。

（二）财务部会计人员每月总结当月资金计划执行情况信息技术课件，报总经理等相关领导，为领导做出决策

提供依据食品流通管理办法，并应在工作会议上公布，为制定下月的资金计划提供参考诗人杜甫简介。

第五章资金使用的审批

第十六条基本原则

公司按《授权审批制度》实行严格的资金审批制度，对于违反审批程序的资金使用申请绳锯木断的上一句，财务部

必须拒付

第十七条资金支付审核、审批程序

（一）所在部门负责人（包括事业部负责人）核准；

（二）财务部门负责人审核通过；

（三）企业负责人批准。

第十八条付款执行要件各部门用款必须填写用款申请并按《授权管理制度》规定的审批程序进行

审批后由财

务部执行付款。

第十九条付款申请单的附件资金付款申请单须提供相关附件资料你为谁工作，相关附件资料包括以下内容：

（一）已签署的合同及其附件；

（二）支付进度款的，必须提供进度证明；

（三）设备、材料、固定资产、其他办公用品等购置的扫桥爷爷，付款须有验收人签字悔恨的诗句，并提

供验收单；

（四）收款单位提供的合法正式发票或相关证明；

（五）收款单位与合同单位不一致时，须合同单位向公司提供付款委托书八年级寒假生活指导答案，特殊情况

下须对方单位提供完税证明；

六）合同执行过程中存在争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；

（七）其他能够说明该项付款却有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件；

（八）按照审批程序，已经过有审批权限人员审批的付款申请单；

（九）其他财务部门认为必须的资料。

第二十条付款申请单附件要求

资金使用申请人必须保证资金申请表所附各项资料真实、合法、有效。

第二十一条支付方式及催单要求

对于业务款项火车进站动静结合写一段话，财务部一般采用银行划账的支付办法学雷锋班会教案，业务经办人必须在付款后5日内向收款单

位索要有关票据或证明文件（阶段付款须索要收款单位收款证明文件或票据，尾款须索要正式合法发

票）交财务部，否则财务部有权终止该部门的资金使用。

第二十二条每项付款必须经过复核会计人员复核后出纳人员方可办理关于水的诗歌，对于不合理、

不合法、不合规的资金使用申请胸有成竹，财务部一律有权拒付三八妇女节作文400字。

第六章附则

第二十三条本办法的未尽事项或有歧义时，由公司财务部负责解释并总经理办公会议讨论通过后

执行。

第二十四条本办法自颁布之日起开始实施