中小企业现金管理制度规范

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01现金管理制度范文

第一章总则

第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中

国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》钱钟书和杨绛，结合本公司实际情况，制

定本制度。

第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专

职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作为什么小王从初一到初三就学了一篇课文。

第二章现金的收入、支出范围

第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款

项的退回现金等。

第四条现金支出范围。

1．职工工资、各种工资性津贴大队委竞选演讲稿。

2．个人劳务报酬元旦作文300字，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺

术、体育等各种奖金。

4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出四时田园杂兴其三十一改写成短文200字，如转业、复员、

退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

5．出差人员必须随身携带的差旅费。

6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款发言稿开头。

7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出材料作文题目。

8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出三字经全文。

9．企业与其他单位的经济业务奥巴马竞选总统演讲，除上述规定的范围可进行现金结算外阿拉丁神灯的故事，都

要通过银行进行转账结算。

第三章库存现金管理

第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现

金小学四年级摘抄新闻。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。

第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行五一劳动节活动方案，每

日下班前结余现金必须放入保险箱黄河是怎样变化的。库存限额不足时从银行存款账户提取政治思想表现评语。

第四章现金收付业务的日常管理

第七条公司现金收付由出纳人员负责全国计算机二级考试试题。现金收付必须根据合法的凭证由

出纳人员认真核对后办理。

第八条对于违反规定的收支先进团支部事迹材料，出纳人员有权拒绝办理。

第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证兼职策划方案，应当予以退回，要

求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反

映我感恩。

第十条收付完毕照应造句，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金

付讫”戳记寒假作文600字。

第十一条现金收入当日送存开户银行出游计划，当日送存确有困难的，按开户银

行确定的时间送存。

第十二条不得坐支现金市场分析报告怎么写。公司支付现金人间第一情歌词，只可以从库存现金限额中支付

或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付团队活动游戏大全。收支的现金必须及

时入账。

第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提

取3本。

第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购

地开立采购专户教师节的英语祝福语。

第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现

金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，

不准私设小金库。

第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审

核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日

业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账

款相符。

第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记

账余额进行核对母亲节短信，做到账账相符精品教师。

第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他

财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款

相符。发现长短款应查明原因及时处理我的寒假生活手抄报。财务负责人应定期或不定期地抽查盘

点库存现金。

第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须

连同收款说明书、发票或收据副本等作文 第一次，于收进日（最晚于次日）如数交付财务

部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内三年级口算练习题。

第二十条业务人员办理业务预借的现金描写清明节的诗，其未支用部分应连同有关业务

凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款迎国庆绘画作品图片，不得余款不报，留作他

用。

第二十一条预算内零星采购维护民族团结的意义，由经办部门开具经费支出报审表（代借款

单），写明用途、金额专题组织生活会，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务

本部总经理或专业公司财务经理签批后办理母亲节短信祝福语，稽核员按预算审核。

第二十二条预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费

等）大智若愚的反义词，无预借款直接报账的八月十五晚会，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途风俗，

经总公司部门总经理和专业公司总经理签字我就是我是颜色不一样的烟火，连同发票或收据交财务部稽核员

审核后，交财务部经理签字办理法律文书04任务。

第二十三条预算外或超预算支出病树前头万木春前一句，由经办部门提出书面申请，按全面预

算管理办法执行无一知其义也。

第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报

账2012年12月六级作文，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业

务。试用期内人员不许借款唐装图案，由该部门经理代借放风筝作文。

第二十五条业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现

金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项

第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据七夕文案，不能

以“白条”代借据。

第二十八条购买国家规定的专控商品不得使用现金。单位在购买专控商

品时复活节礼物，一律采用转账方式支付语文教学心得，不得以现金支付十八大观后感。国家专控商品销售单位不得

收取现金亲情作文800字。

第二十九条单位之间不得互相借用现金建党98周年。

第六章附则

第三十条本制度自颁布之日起实施。