企业内部现金管理制度

企业内部现金管理

制度

2020年5月29日

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一、内部现金管理制度

1.钱账分管制

钱账分管即是管钱的不论账明天以后,管账的不论钱。一方面非出纳员不

得经管现金收付业务和现金保管业务张思德观后感,另一方面,出纳员不得兼管稽

核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作把伤痕当酒窝。

可是,也不是说出纳员不能管理任何账关于月亮的诗句古诗。出纳员在办理现金收付业

务和现金保管的同时关于桥的作文600字,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计

员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账学武术,出

纳人员编制现金日报表。

2.现金开支审批制

现金开支审批制包括以下几个方面:

(1)现金开支范围

各单位应根据<现金管理暂行条例>及其实施细则的规定异乡人歌词,确定现

金开支范围。如,职工工资、个人劳动报酬三严三实民生活会发言,支付给个人的各种奖金,

各种劳保、福利费用灵敏的近义词,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其它

物资支付的价款假如我是一棵小草。

(2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法

一般单位是由单位领导在报销凭证上签章笑着离开惠普,交会计人员登录作会

计分录党员的批评与自我批评200条,最后交由出纳人员付款。

(3)确定各种现金支出的审批权限

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各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签

章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审

批并签章电子信息工程简历,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。

3.日清月结制度

出纳员办理现金出纳业务小学生日记网,必须做到按日清理,按月结账简笔画龙,按日清

理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理感恩母亲的文章,全部登记日记账,结出

库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符总有一种记忆值得珍藏。它包括以

下几点:

(1)清理各种现金收付款凭证大学生扩招,看看单证是否相符也就是说各种收

付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时

还要检查每张单证是否已经盖齐”收讫””付讫”的戳记幼儿简短的心愿怎么写。

(2)登记和清理日记账

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账八仙过海各显神通的故事,在此基础上,看看

账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证

的内容、金额是否一致中国梦手抄报。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存

现金账面余额心理素质。

(3)现金盘点

出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹

元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加

总,即可得出当日现金的实存数高考霸气标语。将盘存得出的实存数和账面余额

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进行核对,看两者是否相符楔子怎么写。如发现有长款或短款明天会怎样,应进一步查明原

因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数;所谓短款当代大学生的特点,

是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失

单据等,应及时更正错账或补办手续钱钟书围城,如属少付她人则应查明退还原

主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续能够作为单位的收益;

属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工

作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿争先恐后打一字。

(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金

超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存

现金低于库存限额梦游天姥吟留别李白,则应及时补提现金。

4剪纸团花.现金清查制度

由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现

金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有

无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。

一般来说四年级语文教学论文,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以

防预先做手脚初中物理实验论文,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务

结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账未来的家乡作文300字,并结出

账面余额中秋赏月的诗句。这样能够避免干扰正常的业务理综答题技巧。清查时出纳员应始终

在场,并给予积极的配合业务员主要做什么。清查结束后会议方案,应由清查人填制”现金清查

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盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上

报有关部门或负责人进行处理。

5.现金保管制度

现金保管制度一般应包括如下内容:

(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行埃及的传说。

(2)为加强对现金的管理棉花糖歌词,除工作时间需要的小量备用金可放在出

纳员的抽屉内大国重器纪录片4,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后汉朝文书,一律放在保险柜内,不得

放在办公桌内过夜打破常规。

(4)单位的库存现金不准以个人名义存入银行伤感的女生网名,以防止有关人员利

用公款私存取得利息收入请不要随便说分手,也防止单位利用公款私存形成账外小金

库人生感悟日志。银行一旦发现公款私存遵纪守法手抄报,能够对单位处以罚款顺利的近义词,情节严重的竞职报告,能

够冻结单位现金支付。

(5)库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金

额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额,以每一百张

为一把,每十把一捆扎好520节日。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大

数)趣味问答题,均应放在保险柜内保管,随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或

小数)国庆作文400字,也要按照票面金额猴子捞月舞蹈,每十张为一扎,分别用曲别针别好国家安全教育心得体会,放在传

票箱内或抽屉内,一定要存放整齐装饰公司创业计划书,秩序井然整式的加减教案。

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铸币也是按照币面金额童年的诗,以每一百枚为一卷司法助理员,每十枚为一捆消防安全黑板报,同样

将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取;不成卷的铸币,

应按照不同币面金额小学二年级数学口算题,分别存放在特别的卡数器内未来的我作文。

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