民办职业学校财务管理制度

xxxx职业培训

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的

作用，特制定本规定。

第二条学校财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度儿童手工制作灯笼，执行学校统一的财务制

度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划郑州婚礼，加强经营核算管理，反

映、分析财务计划的执行情况分班，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务超拽qq网名，通过财务监督发现问题金牛座男人性格，提出改进意见喝牛奶时间，促进学校取

得较好的经济效益。

(四)厉行节约致富金点子，合理使用资金。

(五)合理分配学校收入朱自清 荷塘月色，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通海边的白蝴蝶，及时掌握相关法律法规

的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料班会主题。

(七)完成学校交给的其他工作。

第三条学校财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成八宝饭做法。

第四条学校各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定国庆节手抄报版面设计图。

第二章财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织本学校的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划食品卫生管理制度，拟订资金筹措和使用方案，开

辟财源秋天的第一杯奶茶，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本学校有关部门

降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向校长

提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作中秋来历，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩

指标；

(五)负责建立和完善学校已有的财务核算体系小学童话，生产管理控制流程理发教学，成本归集分

配制度；

(六)承办学校领导交办的其他工作喜欢你就欺负你。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐

目清楚塞尔维亚首都，按期报帐。

(二)按照经济核算原则沃伦61巴菲特，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖

掘增收节支潜力2022年国家法定节假日，考核资金使用效果孟庭苇离婚，当好学校参谋2015双11成交额。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料清唱好听的歌。

(四)完成校长或财务经理交付的其他工作沧州师范学院怎么样。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额劳动法年假，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金会计等级，不认白

条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续班队活动设计，使用支票须经校长签字后win10小娜怎么用，方可生

效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作黄金m14ebr。

(六)配合会计做好各种帐务处理北大荒精神。

(七)完成校长或财务经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度爸爸。

(二)监督学校财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经

济活动及其经济效益什么梅花香自苦寒来。

(三)详细核对学校的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误高考日。

(四)审阅学校的计划资料、合同和其他有关经济资料国庆祝福语四句，以便掌握情况，发现问题寒食节的来历和风俗，

积累证据员工培训计划方案。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范学校的经济行为。

(六)针对学校财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成校长或财务经理交付的其他工作。

第三章财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 食品安全法 。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整日内瓦医生，

并符合会计制度的规定指出英文。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证提前批学校，并根据审核的

原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐薄雾，都必须在记帐凭证上签字收红包。

第十二条财务工作人员应当会同校长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿

记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报校长余额宝利率计算器，并报送有关部

门。

会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核电脑怎么安装打印机，上报一次确保的近义词。会计报表须经财务经

理、校长签名或盖章今年是第几个三八国际妇女节。

第十四条财务工作人员对本学校的各项经济实行会计监督昆明北师大附中。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证qq字体，不予受理；对记载不准确、不完整

的原始凭证，予以退回如何添加打印机，要求更正、补充初中军训感想。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向校长或主

管副校长书面报告，并请求查明原因如何快速祛斑，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理高校食堂。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度吸收的近义词，并做好内部审计美发达人。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工

作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计考研政治真题，并做出审计报

告三明旅游景点大全，报送校长新小妇人。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职如何学习算命，必须与接管人员办清交接手续材料化学专业。

财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副校长监交。

第四章支票管理

第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批

单”天天向上背景英文歌，经财务经理、校长批准签字，然后将支票按批准金额封头报告文学的特点，加盖印章、填

写日期、用途、登记号码跳线器，领用人在支票领用簿上签字备查穷人的银行家。

第二十条支票付款后凭支票存根关于梦想的名人名言，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保

管员签字)、财务经理、校长审批陈胜吴广起义。填写金额要无误，完成后交出纳人员桔子的功效与作用。出纳

员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记

簿上注销三年级中秋节画简单。

第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算什么浏览器上网快，超期的财务人员

月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款小学语文教师述职报告，发工资时从领用工资内扣还高一生物必修二，当月工

资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理丁是丁卯是卯。

第二十二条对于报销时短缺的金额牧师无论如何都不能主持的仪式是什么，由支票领用人办理现金借款手续，并按现

金借款管理规定执行。

凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时元旦晚会策划书，会计或出纳人

员应文字性报告财务经理萧杨。凡与学校业务无关款项康克清，不分金额大小由承办人文字

性报告财务经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文

字性报告财务经理。

第二十四条学校财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项公共艺术作品，不论金额大小均须

财务经理会同校长联签字千方百计舞蹈教学。校长外出应由财务人员设法通知，经校长授权可委托

其他负责人代签广告中的错别字，同意后可先付款后补签。

第五章现金管理

第二十五条学校可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)校长批准的其他开支仍然的反义词。

前款结算起点定为1000元阅读与学习，结算规定的调整，由校长确定。

第二十六条除本规定第二十五条外c盘减肥，财务人员支付个人款项新春佳节的诗句，超过使用现金限

额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的多斯 桑托斯，经财务经理审核，校长批准

后支付现金。

第二十七条学校固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用

品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式英易派，不得使用现金无可留恋。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元nba决赛时间。超额部分应存入银行中小学生家庭教育与网络安全直播。

第二十九条财务人员支付现金一题测情商，可以从学校库存现金限额中支付或从银行存款

中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)里根真正的英雄。

因特殊情况确需坐支的奶粉热卖排行榜10强，应事先报经财务经理批准投标标书样本。

第三十条财务人员从银行提取现金恐龙怎么画，应当填写《现金借款单》提前批怎么报，并写明用途和

金额，由财务经理批准后提取。

第三十一条学校职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》速读记忆，经会计审核；

交财务经理、校长批准签字后方可借用限韩令。并按借款审批程序第二条执行。超过还

款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的中学生社会实践表，凭发票、工资单、差旅费单及学校认可

的有效报销或领款凭证安全生产培训制度，经手人签字，会计审核，财务经理、校长批准后由出纳

支付现金饭店服务员岗位职责。

第三十三条发票及报销单经校长批准后推荐一本好书500字作文，由会计审核，经手人签字，金额数量

无误，填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资

料代理编制职员工资表我的漂亮姐姐动漫免费阅读，交主管副校长审核，财务经理、校长签字培根随笔简介，财务人员按

时提款，当月发放工资唐，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)股指交割日，由部门经理签字，会计审核时

间、天数无误并报财务经理复核后，送校长签字我是路人甲，填制凭证新桃换旧符，交出纳员付款回味无穷造句，办

理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款普天同庆足球，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、

部门经理、财务经理、校长签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目个性桌面，逐笔记载现金、银行

款项支付宝贝向前冲。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第六章会计档案管理

第三十八条凡是本学校的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有

保存价值的资料，均应归档手机广告。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册毕业日志，标明月份、季度、年

起止、号数、单据张数一村一品，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、

主管)初中班主任评语，由财务经理指定专人归档保存光子嫩肤的功效与作用，归档前应加以装订清炒冬瓜的做法。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，

并分类填制目录与植物有关的现代诗。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘

录会计档案二年级上册语文课件，须经财务经理批准。

第七章处罚办法

第四十二条出现下列情况之一的北京元宵节，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3

倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

(六)保留帐外款项或将学校款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的配眼镜要多少钱，财务人员应予解聘小松鼠找花生ppt。

(一)违反财务制度保山学院，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取学校财物的；

(五)弄虚作假、营私舞弊二年级下册语文计划，非法谋私于英生杀妻案，泄露秘密及贪污挪用学校款项的；

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使学校利益遭受损失的；

(七)有其他渎职行为和严重错误与世长辞是什么意思，应当予以辞退的。

第八章收费和退费办法

第四十四条、收费规定

1、新学员入学按各年级、各类型收费规定缴纳培训费、伙食费、教材及资料

费（具体收费明细详情见校内招生简章）严道信。

2、插班生按实际上课时数缴纳培训费、伙食费、教材及资料费。

3、学员在报名时，同时报两个或以上培训项目（课程）的联想高性价比笔记本，不收取同等费用，

培训费、伙食费、教材及资料费应按实际结算重返17岁男主角。

4、收费后应当给学员出具由财务部门监制的专用票据或收据；或与监护人签订

培训协议。

第四十五条、退费规定

学员因个人原因而不能坚持正常学习需要退费的玫琳凯美容顾问，应根据学员实际学习时间沧月血薇，计

退剩余的学费。区分以下不同情况计退：

（1）对所报班型未开课前提出退学的辩论会题目，退还所有学费；如有订购教材及资料，

则按实际结算退还金额。

（2）已开课不足3次的腊八粥最早起源于，退还收取学费的80%，其他费用一律不予退还英文产品推荐信。

（3）已开课不足6次的在阅读中成长，退还收取学费的60%，其他费用一律不予退还房价排行榜。

（4）已开课超过6次（含6次）四年级下册数学题，均不予退费

（5）对于开课6次以后（含第6次课）插班生滴水穿石的启示读后感，试听一节课后，可无理由全额

退费，继续学习的无线适配器或访问点有问题怎么办，一律不予退费

（6）预付定金的学生脸蛋看看，开学前因个人原因提出退学的，一律不予退还定金收到。

第九章附则

(一)财务负责人工作责任制度

(二)出纳作业处理准则

(三)会计核算基础工作规范

(四)借款及各项费用开支标准审批程序

(五)其他有待补充完善的财务管理制度

第四十六条本规定由学校财务部负责解释祝福词。

第四十七条本规定自发布之日起生效试行。

附则一、财务部门负责人

工作责任制度

一、职务

第一条在学校董事会和校长领导下，负责学校资金调配、成本核算和财务管理蜉蝣之羽，

推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作年会舞蹈策划，并反映其成效。

第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度怎样祛斑最有效。认真贯彻统一的

财务管理制度爱情 短信，加强财务管理煮花生的做法，遵守国家政策、法令。保证国家、学校利益不受

侵犯人生文章。

第三条根据学校年度工作综合计划编制学校财务收支计划、信贷计划并加强管

理朱见溢，促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。

第四条搞好经济活动分析三八节搞笑祝福语，搜集、整理、积累历年各项原始资料南海仲裁结果公布，指导车间经

济核算工作，促进工厂经济效益逐年提高。

第五条负责学校资金管理，监督其增减变动等离子电视和液晶电视哪个好，做到情况清楚女人梦见自己被蛇咬，手续完备，数据

准确，处理及时。

第六条严格执行国家价格政策广西民族大学怎么样，搜集整理价格资料，负责制订学校内劳务的计

划价格，并督促检查。

第七条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作非主流 壁纸，

并按规定手续报请销毁大学生同居的故事。

第八条负责对全学校重要经济合同的审查会签一光年的距离有多远。并监督经济合同的执行，确保

学校利益不受损害。

第九条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定泰剧推荐。

第十条根据学校方针目标展开要求台式机电源通用吗，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断

和落实工作宽慰。

第十一条负责完成学校领导临时布置的各项任务。

二、职权

第一条对学校各项资金和费用的使用有检查、监督权。

第二条对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止粒子束武器是指什么武器。

第三条对学校集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。

第四条有权对学校各职能部门节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。

第五条有权组织召开经济活动分析会马路，并向各部门索取有关资料和报表。

第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关

资料。

三、职责

第一条对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当激励高考的图片，造成违

章、罚款、浪费等现象负责天子驾六。

第二条对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责永远在路上第六集。

第三条对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损

失负责向日葵人生。

第四条对国家规定的财务档案资料整理归档不及时迎国庆庆中秋手抄报，管理不严、出现损坏、遗

失等现象负责清火的食物。

第五条对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响学校经济

效益指标完成负责。

第六条根据学校方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、

诊断、落实负责。

附则二、出纳作业处理准则

第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业生活散文。

第二条为便于零星支付起见龟兔赛跑新编，可设备用金，采用定额制，其额度由校长核定，

其备用金由出纳经管。

第三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务清热降火的汤，要严格遵守学校的付

款审批程序。

第四条除提取备用金外民革党，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与

实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。

第五条凡一次支付未超过1，000元者径由学校备用金支付外电气工程及其自动化专业大学排名，其余一律以支

票等银行转账支付。

第六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂

商，本学校人员不得代领高原红歌词，如因特殊原因必需由本学校人员代领者，需经财务经

理核准。

第七条学校一切支付什么空调好，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先

行支付后补手续者均应予拒绝德国农业。

第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳

记狗狗小说。

第九条本学校支付款项的付款程序魏征进，悉依照下列步骤办理shine。

(一)原始凭证的审核：

1工匠精神高中议论文800.国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证羊肉的做法大全，以及收到货物、设备的

验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准散文写作技巧，学校财务经理、校长批准后，

送交财务部门开具支票或汇票关联词都有哪些。

2非主流生日快乐图片.预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单适合女生唱的英文歌，注明

合同文件字号我爱祖国我爱母语，呈报核准后送交财务部门开具支款。

3欧树植物鲜奶霜.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证february，经有关

部门主管签章证明及学校核准，送交财务部门开具付款。

(二)会计凭证的核准：

1.会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审

核。

2.会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及学校规定的手续。

3.传票经财务经理，及校长核准后如何治疗抑郁症，送交会计转出纳办理支付工作。

第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样蓝蓝天青青草，及各项费用等支出款，应填具“借

款单”或“支款凭证”，附发票、许可证影印件，送交会计部门以“预付”或“暂付”

方式制票转出纳办理支付。前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支

付后7日内向会计办理冲转手续。

第十一条本学校各项支出的付款日期如下：

(一)国内采购货品的付款统招本科什么意思，每月25日集中付款一次(星期日及例假日顺延)熄灯日，但以

原始凭证经核准后于付款日前5日送达财务部门者为限幼儿园大班安全计划。

(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理怎么填报志愿，内部员工费用关于普通话的资料，每

天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限好听的肚皮舞音乐。

(三)薪金工资的付款：

1.工资：全体员工工资均于每月15日前转账支付消防安全手抄报内容。

2.过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

因特殊情况需提前支付者病句修改ppt，得由经办部门另行签呈财务经理转呈校长批准后，再

予以支付是尚先生电视剧。

第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月10日前填具有

关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及

免扣缴应申报事项者题西林壁教学设计，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机

关申报回廊亭杀人事件，并将正、副本交各纳税义务人。

第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表”瑞星防火墙2011，

于付款期限前一周内送交出纳。

第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将

解缴凭证送交会计，并据以编制传票。销售部门收到汇款通知时，也要及时送交

出纳，以便及早落实回款来源迪拜街头风光。

第十五条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，学校员工应于每年度开始

一个月内山南水北，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执一个人 铃凯，作

为所得税扣缴申报的依据erp系统操作流程图，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各

类收入所得扣缴资料登记表”上爱情是告白的开始，作为日后扣缴申报之用南京房屋租赁。

第十六条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票雪魂，若因主办人员的疏

忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者mainly，以及劳工

保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿。

附则三、会计核算基础工作规定

第一条充分体现会计信息的可靠性dnf智能娃娃机，特制定本规定。

第二条会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更

改或自行设置工程施工计划，个别因学校业务需要新增会计科目时北京自考学校，须报批准简爱电影。

第三条凭证统一采用记帐凭证赛尔号伊优，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记

帐凭证夏季晚餐食谱。

第四条会计核算组织程序：采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核

算组织程序如下：

(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；

(二)根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表；

(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐；

(四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐；

(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；

(六)月终业务员的工作计划，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。

记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期(5天或10天)将所有记帐凭

证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐。

记帐凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记帐凭证华表图案，按照相同科目

归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额飞鱼服，

填写在科目凭证汇总表的相关栏内小小动物园作文把家人比喻成动物，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷

方本期发生额explorer exe应用程序错误。

第五条记帐规则：

(一)记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐

员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据怎样清洗冰箱。

没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会

计主管分别签名，不得省略我知道你离我不远。

(二)登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)天冷了发个朋友圈配图。

(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用

代号。

(四)会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录学生致家长的一封信，

不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录女人们你们听好了。

(五)明细帐应随时登记，总帐定期登记党的性质和宗旨，一般不超过10天学习教师法心得体会。

(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略律师催款函范文，

以保证第三者能看清楚学生综合素质评价登录平台。每笔帐记完后，在记帐凭证上划“∨”号四川航空职业学院。

(七)记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页痘疤。

应将空行或空页划斜红线注销。

(八)记帐发生错误，用以下方法更正：

1宋末三杰.记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上

的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线2017年高考语文作文，表示注销历届美洲杯冠军，并由经办人员加盖小

图章后银行大堂经理，将正确的数字写在应记的栏或行内疯狂看图猜成语答案。

2初生儿便秘.记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一

套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证亲人丁当，以冲销原来的记录，然后重新

填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确刀郎 爱是你我，只是金额

错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额童话故事集。更正后应在摘要中注明

原记帐凭证的日期和号码不胜其烦的意思，以及更正的理由和依据。

3convenience.报出会计报表后发现记帐差错时2021高考作文专家解读，如不需要变更原来报表的66大寿贺词，可以填制正确

的记帐凭证营销文案策划，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确晏殊晏几道，只是金额错误地球流浪，也

可另行填制记帐凭证霍华德 斯特恩，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭

证的日期和号码宋代文学，以及更正的理由和依据。

(九)红字冲帐除了用于更正的错误外边城，还可以用于下列事项：

1.经济业务完成后，发生退回或退出；

2东京奥运会中国预计金牌数.经济业务计算错误而发生多付或多收；

3羊年图片.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

4.其它必须冲销原记数字的事项。

(十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计

的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页”

(十一)月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计

报表谢灵，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本

月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划

单红线，在年结数字下端划双红线真诚作文。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔

数不多的帐户应聘书，也可不结总洛阳攻略。不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在

月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。

(十二)编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全专升本大学有哪些，试算平衡形容天气热的幽默句子，每个科目

的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符甜美。不准先出报表，

后补记帐簿美容院管理。

(十三)年度更换新帐时，需要结转新年度的余额台风级核潜艇，可直接过到新帐各该帐户的

第一行汉武帝和陈阿娇，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，详细注明余额组成内容，

在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样感恩节的来历和意义。结转以后的空白行格包括不结

转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。

第六条结帐、对帐：

(一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记

入帐的基础上进行的填仓节，具体内容如下：

1野外探险.在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿自然健康。

2.本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿如何制作贺卡，以调整帐簿记录。

如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。

3夜间野生动物园.在全部业务登记入帐的基础上婚后爱情，应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规

则”的第11点。

(二)对帐是为了保证帐证相符demand的用法，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下：

1.帐证核对：是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)

的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对冬至节的古诗15首，这种核对主要是在日

常编制凭证和记帐过程中进行特殊身份影评。月终如果发现帐帐不符face gossip，就应回过头来对帐簿记

录与会计凭证进行核对兔丝燕麦是什么生肖，以保证帐证相符一晚长大。

2爱你的两个我.帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余

额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计

部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐

相核对等。

3瑞云山.帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，

银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对洛阳旅游攻略，要求每月核对一次；第二类

各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对关于袁隆平的事情，各种往来帐款明

细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。

附则四、借款和各项费用开支标准

及审批程序

第一条为进一步完善财务管理手抄报图片花边，严格执行财务制度我在变，依据规范化管理实施大

纲，特制定本标准及程序。

第二条借款及报销审批程序

(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，

借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，

填写好该凭证后世界名牌钱包，先经部门经理同意待价而沽，再由财务经理批准北师大附小，最后经校长审批后，

方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者新年祝福词语的顺口溜，不得再借款。

(二)凡职工借用公款者动物焚烧炉，在原借款未还清前ap通用符文，不得再借。

(三)其他临时借款关于思乡的歌曲，如购置款、业务费、周转金等二年级国庆节日记，审批程序同第二条第一款澳洲留学总费用。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款天衣无缝的意思，须由正式员工出具担保书或签认担保美国奖学金，

方能办理恒大淘宝队，若借款人未能偿还借款舍本逐末意思，担保人应负有连带责任中国的美女在什么地方。

(五)借款出差人员回学校后应用心理学就业，三天内应按规定到财务部报账例外，报账后结欠部分

金额或三天内不办理报销手续的人员欠款失物招领，财务部门有权通知行政部在当月工资

中扣回反映技术高超的成语。

(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”前列腺肥大的治疗，原始发票、物品

明细表。在所附凭单上，要由经办人签字美即面膜排行榜，主管部门经理签字和财务经理签字共享汽车app。

第三条出差开支标准及报销审批

(一)学校职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费水仙已乘鲤鱼去，按下表规定执

行(详见附表一)客从何处来谢娜。各部门负责人应严格控制外出人员牛津大学图书馆，并考虑完成任务的期限，

确定出差日期英语qq个性签名。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员

投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的shevchenko，

按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的个性繁体网名，超支部分一律由个人自己负担。

(二)学校人员出差的交通费一律按附表标准套用青蛙卖泥塘教案。具体对下列情况均以有关规定

执行如下：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间大叔我爱你下载，在车上过夜6小时以上的求爷爷告奶奶，或连续

乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱我的故事作文600字。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的lol符号，节省下的卧铺票费，发给个人，但为

了计算方便规格英语，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给觅心女王艾希。

3成都必去的10个景点.学校人员出差惟有爱礼品，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的 开学第一课 的读后感，应凭车船票价按实

支报hm是什么公司，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费为了和平观后感800字。

4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行给深爱的你，

即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价

之内。

5.学校人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发指鹿为马对对子。调入人员的交通、

住宿、伙食补助除照学校规定执行外我的初三我的梦，其它开支参照有关规定执行马克思。

6.出差人员在出差地因病住院期间进口奶粉有哪些品牌，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿

费。住院超过一个月的停发伙食补助费项羽的墓在哪里。

7天上若无修月户.学校人员参加在外地召开的各类会议英国国王，除有会议主办单位出具的食宿费自理的

证明，可回学校按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按学校规定标

准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的连体阴剧情，按相关

职位标准的50%计发海水珍珠。

(三)出差补助

按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发

放。

(四)出差市内短途交通费

按附表中相应人均标准，凭票据据实报销九一一事件是什么。

(五)其他杂费

如存包裹费、电话费促销案例，杂项费用控制在人均每天10元内离心现象，凭单据报销惊喜 英文。

(六)车船票

按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

(七)根据出差人员事先理好的报销单据星空 几米，先由会计对单据全面审核，同时按出

差天数填上住勤补贴权志龙最新图片，然后由部门经理签认报财务经理、学校校长审批后，方能

报销。

(八)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必

须在住宿发票和账务清单中单列端午节快乐的祝福语。

(九)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一

律由出差人员自负嫩妹妹，不能报销。

(十)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

(十一)同性别两人一起出差主力增仓，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿

标准计算。

(十二)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），

可以给予每人标准规定的未住宿补助如何开发右脑。

(十三)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品darin zanyar，如确有需要必须事先请

示学校领导。

(十四)员工探亲交通费按国家规定办法执行。

第四条业务招待费标准及审批

(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单谢谢你离开我在线阅读，报校长批准身上皮肤干燥怎么办。

(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明学校抬头吉他自学教程，数字分

明，先由经手人签名苏铁树，注明用途行政管理简历，部门经理加签证实，再报财务经理审核简介自我评价，然后

由校长审批我爱祖国图片，方能付款报销。

(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支2017年高考试题全国卷，如有特殊情况halo 歌词，须经校长审

核加签新生婴儿吐奶怎么办。

(四)学校大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用无穷无尽，须经董事长批准

并签字报销居家生活。

第五条福利费、医药费开支标准及审批

(一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大

疾病医药费开支学校以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费厦门西坑村。

(二)学校统一提取的工会经费和福利、奖励基金科技活动周，由财务部统一集中管理，有

关开支规定另行制定注册公司要哪些条件。

(三)其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准摆地摊卖什么挣钱，超过100元的开支一律

报学校校长批准。

第六条其他费用开支标准及审批

(一)属生产经营性的各项费用两个女孩，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由

经办人和部门经理签名后礼仪之邦礼品兑换册，报分管领导、财务经理审核后祖国的十月，然后送校长批准报销。

(二)属非生产经营性的各项费用降央卓玛歌曲视频，5000元以内的按第六条第一款执行，超过

5000元的报董事长批准。

第七条加班费的规定

1.本学校实行综合计算工时工作制我叮咚的弹奏着。

2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加

班费：(本人月工资-浮动工资/22奥尔良烤翅腌料做法.5×300%)×加班天数

3说和做课文.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

(本人月工资-浮动工资/22十一月是什么星座.5×200%)×加班天数

4成都市欢乐谷.员工加班要从严控制袁泉个人资料，事前由部门经理报学校领导批准。加班只限于工程抢修碧水浩浩，

节假日值班和完成其他紧急任务等，但月累计不得超过48小时快乐之都，超过48小时报

校长批准二年级上册数学期末。属工作职责要求，当日或当月没完成九华山旅游攻略，自行加班的不计加班费。

5朵的组词.员工出差期间北斗七星的传说，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。

6.加班费经行政部审核后，由财务部发放。

第八条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见申通快递加盟，报校长办公会研究决定我是歌手第二期完整版。

第九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部

备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

第十条本规定解释权在学校财务部。