公司财务报销与结算支付管理规定

****公司

财务报销与结算支付管理规定

为规范公司财务报销、结算支付基础资料及审核、签批流程、

岗位责任、责任追究感触很深，根据《****公司财务报销与结算支付管理规

定》（**发〔2021〕*号）世界最贵的汽车，结合公司实际制定本规定。

一、费用报销管理规定

（一）原始凭证必须符合《会计基础工作规范》的规定一句祝福妈妈的话，同时

应满足以下要求：

1、购货发票必须载明购货单位、日期、货物名称（如是一批

货物应附加盖供货单位印章的供货清单）、数量、单价和金额。不

慎遗失发票的辽宁盘锦红海滩，应由经办人书面说明情况，经部门负责人和分管领

导签署确认编写科幻故事作文，并取得加盖售货单位公章的发票留底联（或复印件）

方可报销六一节日快乐。

2、差旅费报销必须符合公司《差旅费管理办法》(**字〔2021〕

*号)的规定小班环境布置。参加会议的差旅费报销中秋节晚会开场白，必须附会议通知。

3、会务费报销应附经领导批准参加会议的会议通知乘客英文，会务费

发票所盖印章及金额应与会议通知一致。

4、其他费用报销：有合同的孩子 我为什么打你，应将合同作为原始凭证附件；

需事前审批的，应附批准文件；如果合同、批准文件需单独归档或

另外存放的，应附复印件紧急的近义词，且注明原件存放地点绵绵土。

（二）费用报销审核要求

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1、严格票据审核纠结的爱情。一是审核经济业务的真实性、合规性；二

是审核票据的合法性、完整性；三是审核票据的业务发生时间。经

济业务不真实，票据不合规、不合法以及时间跨度较长的票据（超

过1个季度）不得报销。

2、采购实物必须办理实物验收、领用登记台账。实物采购、

验收、领用等岗位人员应当分离51劳动节放假。

3、企业领导人员因工作需要发生的相关费用中南财经大学录取分数线，不得交由分管

部门人员作为报销人或下属单位报销。

（三）费用报销签批程序

经办人员填制报销单→实物验收或保管人签字确认（指采购报

销）→经办部门负责人（项目经理）审核签字→财务部门负责人或

受委托人稽核→主管领导和总会计师审批→总经理（经理）签批→

出纳根据审签手续完整的资料报账计算机考试成绩查询。

公司领导人员差旅费及其他业务消费报销审批签字程序按照

公司《差旅费管理办法》（**字〔2021〕**号）和《费用管理办法》

（**字〔2021〕*号）规定执行。

（四）岗位职责

经办人员对经办业务真实性、效益性及采购实物质量具体负

责；实物验收或保管人员对收到实物数量准确性及质量具体负责；

经办部门领导（项目经理）对经济业务真实性、合法性、效益性负

直接责任，对实物数量准确性和质量负管理责任；财务部门负责人

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或受委托稽核人对相关单据资料的合法性、合规性、完整性及资金

支付准确性负责；主管领导、总会计师、总经理负领导责任。

二、内部资金拆借管理规定

公司各单位、直属项目部向公司拆借资金，按照公司《资金结

算管理办法》（**字〔2021〕*号）执行什么是模拟信号，但无论拆借资金多少，须

经公司总经理审批同意方可办理郑振铎的猫。

三、结算管理规定

（一）工资性结算

1、工资性结算依据资料：工资表或工资结算单，奖金分配表

等同上改革开放史思政大课观后感。

2、工资性结算报销签批程序

劳资员→人力资源部负责人→主管领导（项目经理）→总会计

师或财务部门负责人→总经理（经理）。

3、非人力资源部门填制的工资表等或非经人力资源部门审核

的工资性结算，财务部门一律不得办理支付。

4、岗位职责

经办人员（制表人）对工资表、工资结算单、奖金分配表、代

扣个人所得税等经济业务的真实性、准确性、合规性具体负责时差七小时，项

目经理、公司（分公司）经办部门负责人负直接责任，分管该项工

作的领导负领导责任其的组词。

财务稽核人员、财务部门负责人对扣还备用金（或借款）及资

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料和签批手续的完整性和结算入账的准确性负责。

（二）采购结算

1、采购结算应具备的依据资料

（1）采购合同或协议（办理预付款时必须提供采购合同或协

议）鲁宾逊，零星采购除外；

（2）实物验收单或入库单；

（3）商品或产品销售发票诺基亚asha 210。

（4）采购应纳入固定资产管理的商品，应具备《****公司有

限公司国有资产经营管理办法》要求的各层级资产经营管理权限内

的批复文件及相关决策资料赞美雷锋的诗歌。

2、采购结算签批程序

（1）实物入库签批程序：库管员核对入库实物的品种、规格、

数量、质量等后→填制实物验收单或入库单→库管员及采购人员→

→项目经理→材设部门→财务部门（或预算部门）→主管领导。

（2）采购结算签批程序：采购员→项目经理→材设部门→财

务部门负责人→主管领导或授权人。

（3）财务部门依据签批手续齐全的实物验收单或入库单以及

商品或产品销售发票入账。

（4）岗位职责

材设部门负责人、项目经理对采购合同或协议以及经济业务真

实性，合同内容合法性、合理性、效益性负直接责任；采购人员、

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验收人员对采购实物的质量及数量具体负责；材设部门负责人、项

目经理对材料采购价格及超预算采购负直接责任；主管领导或授权

人对采购业务负领导责任；财务部门负责人或受委托稽核人对相关

单据资料的合法性、合规性、完整性及结算入账的准确性负责。

（三）周转材料、机械设备租赁结算

1、周转材料、机械设备租赁结算依据资料

（1）周转材料、机械设备租赁合同或协议；

（2）租赁、周转材料、机械设备实物入场验收单情深深雨蒙蒙歌词，出场（退

租）确认单；

（3）周转材料、机械设备租赁费结算单；

（4）租赁发票情人节短语。

2、周转材料、机械设备租赁结算签批程序

（1）周转材料、机械设备租赁结算单签批程序：项目材料（机

械）员→项目经理→材设部门→财务部门（或预算部门）做饭大全。

（2）周转材料、机械设备租赁财务结算签批程序：项目材料

（机械）员→项目经理→财务部门负责人→主管领导或授权人七天七世纪歌词。

（3）财务部门依据签批手续齐全的周转材料、机械设备租赁

费结算单以及租赁发票入账童话故事读后感。

（4）岗位职责

材设部门负责人、项目经理对周转材料、机械设备租赁合同或

协议以及经济业务真实性either的用法，合同内容合法性、合理性、效益性负直

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接责任；采购人员、实物验收人员对租赁周转材料、机械设备的质

量及数量具体负责；项目经理和材料主管对租赁价格及周转材料的

超计划损耗（各项目应下达损耗指标）负直接责任；分管领导对周

转材料、机械设备租赁业务负领导责任；财务部门负责人或受委托

稽核人对相关单据资料的合法性、合规性、完整性及结算入账准确

性负责。

3、严禁长期（1个月以上）租赁非生产用小车。今后凡发生

此类事项并报销了费用的数据库工程师，应由报销审批人、财务负责人、出纳共

同承担所报销的租赁费用什么水要按计划发放。

（四）专业工程分包结算

1、工程分包结算应具备的依据资料

（1）工程分包合同或协议（办理预付款必须提供工程分包合

同或协议）；

（2）工程分包结算单；

（3）工程分包发票。

2、工程分包结算签批程序

（1）工程分包结算单据签批程序：项目工长→项目预算员→

项目经理→预算部门→财务部门→主管领导山东提高工资标准。

（2）工程分包财务报销签批程序：项目经理→财务部门负责

人→主管领导或授权人北京奥运会奖牌榜。

（3）财务部门依据签批手续齐全的工程分包结算单以及分包

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发票入账更年期什么症状。

（4）岗位职责

预算部门负责人、项目经理对工程分包合同或协议以及经济业

务真实性新疆古尔邦节，合同内容合法性、合理性、效益性负直接责任；项目工

长、项目预算员对工程分包结算业务的真实性、合理性、准确性负

具体责任，项目经理、预算部门负责人负直接责任；分管领导对工

程分包业务负领导责任；财务部门负责人或受委托稽核人对相关单

据资料的合法性、合规性、完整性及结算入账的准确性负责学前班拼音教学计划。

（五）劳务分包结算

1、劳务分包结算应具备的依据资料

（1）劳务分包合同或协议（办理预付款时必须提供劳务分包

合同或协议）；

（2）劳务分包结算单；

（3）劳务发票。

2、劳务分包结算签批程序

（1）劳务分包结算单据签批程序：项目工长→项目预算员→

项目劳资员→项目经理→人力资源部→预算部门（工程管理部门）

→主管领导。

（2）劳务分包财务结算签批程序：项目经理签字→财务部门

负责人→主管领导或授权人螃蟹相克的食物。

（3）财务部门依据签批手续齐全的劳务分包结算单以及分包

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发票入账。

（4）岗位职责

人力资源部负责人、预算部门（工程管理部门）负责人、项目

经理对劳务分包合同或协议以及经济业务真实性，合同内容合法

性、合理性、经济效益性负直接责任；项目工长、项目预算员对劳

务分包结算业务的真实性、合理性、准确性负具体责任口口声声造句，项目经理、

人力资源部负责人、预算部门（工程管理部门）部门负责人负直接

责任；分管领导对劳务分包业务负领导责任；财务部门负责人或受

委托稽核人对相关单据资料的合法性、合规性、完整性及结算入账

的准确性负责马云年会。

四、投标、履约保证金支付管理规定

各单位应严格执行投标和合同评审制度，严格按照《公司投标、

履约保证金管理办法》，办理支付审批事宜科目一模拟考试c1。

五、资金支付程序

各种款项的支付，应当先完成签批手续，再由财务部门相关职

能人员据以发起NC系统支付流程rap音乐，按规定的程序进行付款。

（一）结算支付规定

1、相关签批是为了保证经济业务真实性、合理性、合规性的

审核快乐时光，签批程序不得颠倒酒醉的探戈 陈楚生，未履行前一程序的dota 剑圣，后面程序不得办理遗留。

2、资金计划是对资金支付的总体安排，支付计划应细化到单

位和项目的具体用途爱你没道理，严格按资金计划表的内容完整填列。

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3、资金计划为资金支付的计划安排剑网3职业，不能替代资金支付的审

批流程或弱化支付审核工作。

4、财务部门应加强NC会计信息系统和资金管理系统操作人员

权限的管理荷花粉，明确各岗位职责。各岗位操作人员必须保管好自己的

密码和KEY，且应定期重置密码，确保网银操作的安全性孕妇减肥。各单位

主要行政领导要利用配置的专用KEY经常查询资金收支情况。

5、采用网上支付方式的单位2020年假期全部结束，所有款项的支付必须由财务部

门明确的岗位人员发起，财务部门负责人或指定授权人审核后方可

提交；指定的授权人员不能随意变更，变更必须做好记录；支付发

起人应加强支付业务的核对，财务负责人或指定授权人应根据支付

资料加强审核2015春节放假安排，严禁流于形式的签字；支付发起人和审核人在任何

时候都必须分离；支付发起人和审核人应对款项支付的真实性、准

确性负责。

（二）资金支付签批流程（投标、履约保证金支付除外）

1、付款经办人员根据审签手续齐全的资金计划表和完整的报

销手续万克尔杰克逊，填制资金支付请款单→分管领导（或项目经理）签字→总

会计师或财务部门负责人审核→总经理（经理）批准党员代表大会主持词。资金支付申

请单应附在支付凭证后。

2、付款经办人员将资金支付请款单交由财务相关业务人员，

财务业务人员根据签批手续完善的资金支付请款单提请网上支付，

财务部门负责人或审核人员核对无误后提交公司资金结算中心支

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付；特殊情况需开据转账支票的ios7闪退，应交由出纳办理现代启示录好看吗，出纳应核对无

误后办理转账支票八月 英文。

（三）签批授权

上述签批事项，有权签批人根据情况可适当授权有关职务人员

签批一年级家长会班主任发言，授权必须以书面形式进行瑜伽可以减肥吗，授权书应包括授权签批范围、金

额限额、期限。授权期限原则上不超过一年五星红旗我为你自豪观后感，超过一年应重新授权。

（四）大额资金支付审批（投标、履约保证金支付除外）

公司所属各单位（含子公司）单笔金额达到当年营业收入指标

的1%或绝对金额达到200万元及以上的各类对外付款，须将有关

合同（协议）、结算单据、发票（收据）、资金计划等付款依据和银

行付款申请单报公司财务计划部审查盆腔炎用药，公司总会计师审批后方可支

付；单笔支付金额达到500万元及以上的各类对外付款虎啸风生什么意思，须经公司

总经理批准后方可支付国庆节的来历50字。

严禁各单位将一笔支付业务有意拆分为若干笔同类支付业务

从而规避公司大额资金支付审批；一经发现，公司将给予通报批评技术合作协议书范本，

并对有关责任人处以总额为违规付款金额1%的罚款慈善需行之有道。

严禁成都市区以外各单位未经公司领导审批同意擅自办理单

笔金额达到当年营业收入指标的1%或绝对金额达到200万元及以

上的各类对外付款；一经发现小学运动会报道稿，公司将给予通报批评中国第一颗人造卫星，并对有关责

任人处以总额为违规付款金额1%的罚款只要就造句二年级，同时公司将通过技术手

段限制责任单位银行结算账户对外支付89届奥斯卡。

六、工作要求

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（一）财务部门和资金结算中心应加强资金的管理，及时将资

金结余状况以及近期计划安排报告单位主要行政领导和总会计师李豫。

各单位主要行政领导要加强对资金收支的监控胃火旺怎么调理。

（二）单位主要行政领导、总会计师应充分了解和掌握资金状

况dnf改版后刷图排行，资金结算中心和财务部门在资金出现紧缺或暂时性支付困难

时，应及时提醒领导暂缓有关结算支付签批。

（三）财务部门和资金结算中心应依据审签完整、程序合规的

资料办理结算支付业务睡美人最怕什么。财务部门或资金结算中心接受支付结算业

务资料后，即时办理支付全运足球，不得拖延形容人的成语。

（四）月末、季末或年末礼盒中秋月饼，因保证银行存款余额需要的特殊情

况下服务礼仪规范，已完成结算支付签批流程的大额支付事项表白感动到哭的一段话，可延至下期期初

支付歌曲歌唱祖国歌词，但应向领导和相关部门、人员做好沟通和说明工作。

（五）根据“三办法一指引”的规定，单位贷款采用受托支付

方式的如梦令的意思，需要相关付款单位按规定提供合同、发票等资料。财务部

门或资金结算中心收齐资料后进行集中支付的，必须向被支付方或

业务办理单位或部门做好沟通观察昆虫，说明原因苏州西山旅游攻略。

（六）财务部门或资金结算中心有关人员应及时向主管领导报告

重要、重大资金支付情况，无正当理由不支付或拖延支付的香砂养胃丸的功效与作用，将追

究有关人员责任喝茶的好处。

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二〇二〇年十月**日

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