纳税人税法知识读本

内容简介

纳税人税法知识读本《纳税人税法知识读本：以案说法》分为六章，主要介绍了纳税人基本税法理念，公民个人纳税知识，企业所得税知识，商品税和财产税知识，个体户、个人独资企业与合伙企业纳税知识，以及税收征管与税务行政复议知识。《纳税人税法知识读本：以案说法》从最基本的税法知识讲起，涵盖税法知识的方方面面。在叙述中，以日常工作、生活中的实际案例为引子，详细分析了常见的税法知识点，对一些容易混淆的概念进行剖析，帮助纳税人理解税法难点，让读者充分领会其中的道理，做一个明明白白的纳税人。

作者简介

翟继光，所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任教于中国政法大学。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、中财讯财税筹划技术研究院高级讲师、点睛政法网络学堂高级讲师，在全国各地讲授税法100余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》和《上海财税》等报刊杂志上发表论文90余篇。主要著作：《中华人民共和国企业所得税法释义》、《企业纳税筹划》、《企业所得税实务指南》、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》、《美国联邦最高法院经典税法案例评析》。

图书目录

第一章 纳税人基本税法理念1

一、无代表，不纳税1

二、税收是文明的对价2

三、人的一生不可避免的两件事——死亡与纳税3

四、人民具有三种身份：投票人、纳税人和受益人5

五、税收是喂养政府的奶娘6

六、拔鹅毛而不让鹅叫的艺术7

七、国家征税应该取之有度9

八、具备可税性的事物才可以征税10

九、找上帝收税：税法面前人人平等11

十、税率高税收不一定多12

第二章 公民个人纳税知识14

一、谁动了我的工资14

二、老总的年薪为什么比副总的低21

三、年终奖如何发放才能最节税25

四、股票期权所得如何纳税和节税32

五、劳务报酬如何纳税和节税39

六、稿酬所得如何纳税和节税44

七、特许权使用费所得如何纳税48

八、购置、拥有车辆需要缴纳哪些税49

九、投资理财需要缴纳哪些税57

十、二手房买卖需要缴纳哪些税62

十一、房屋租赁需要缴纳哪些税71

十二、律师如何纳税76

十三、出租车司机如何纳税80

十四、演员如何纳税82

十五、推销员和代理员如何纳税86

十六、建筑人员如何纳税88

十七、广告人员如何纳税91

十八、下岗失业人员可以享受哪些税收优惠94

十九、残疾人可以享受哪些税收优惠96

二十、军队转业人员可以享受哪些税收优惠100

二十一、如何判断自己的所得是否达到12万元102

二十二、如何填写《个人所得税纳税申报表》111

二十三、如何确定纳税申报的期限、地点和方式118

第三章 企业所得税知识121

一、哪些企业需要缴纳企业所得税121

二、各类企业承担什么纳税义务123

三、企业所得税税率是多少125

四、企业的所有收入是否都需要纳税128

五、企业所得税应纳税所得额如何计算132

六、企业转让资产所得如何计算138

七、企业发生年度亏损如何弥补139

八、企业存货成本如何扣除141

九、外国企业设立的机构场所如何计算应纳税所得额146

十、计算应纳税所得额时哪些项目不能扣除147

十一、企业对外投资资产成本如何扣除149

十二、境外亏损能否用境内盈利弥补150

十三、企业所得税应纳税额是如何计算的151

十四、境外所得如何计算应纳税额152

十五、国家对农业规定了哪些企业所得税优惠政策154

十六、国家对公共基础设施项目规定了哪些企业所得税优惠政策156

十七、国家对小型企业规定了哪些企业所得税优惠政策157

十八、国家对残疾人员规定了哪些企业所得税优惠政策158

十九、国家对创业投资规定了哪些企业所得税优惠政策160

二十、在哪些情况下可以享受加速折旧的企业所得税优惠政策161

二十一、企业从事哪些活动可以享受税额抵扣的优惠政策163

二十二、企业所得税法如何规范关联企业的转让定价行为166

二十三、企业所得税法还规定了哪些反避税制度172

二十四、企业如何缴纳企业所得税175

二十五、企业在哪些情况下承担扣缴税款的义务179

二十六、新旧企业所得税法过渡政策有哪些181

第四章 商品税和财产税知识191

一、哪些主体需要缴纳增值税191

二、增值税的税率是多少194

三、一般纳税人增值税应纳税额如何计算196

四、进口环节增值税如何计算205

五、小规模纳税人增值税应纳税额如何计算206

六、增值税有哪些优惠政策208

七、如何缴纳增值税211

八、哪些主体需要缴纳营业税213

九、营业税的税率是多少225

十、营业税应纳税额如何计算226

十一、营业税有哪些优惠政策232

十二、如何缴纳营业税238

十三、哪些主体需要缴纳消费税242

十四、消费税的税率是多少251

十五、如何计算消费税的应纳税额256

十六、如何缴纳消费税263

十七、如何缴纳土地增值税268

十八、如何缴纳耕地占用税277

十九、如何缴纳城镇土地使用税281

二十、如何缴纳印花税284

第五章 个体户、个人独资企业与合伙企业纳税知识290

一、个体户如何计算个人所得税290

二、个体户如何计算应纳税所得额292

三、个体户纳税的基本流程是什么302

四、个人独资企业和合伙企业如何计算应纳税所得额309

五、个人开办两个企业如何计算应纳税所得额314

六、个人开办两个企业如何计算投资者费用扣除316

七、个人独资企业和合伙企业纳税的基本流程是什么317

第六章 税收征管与税务行政复议知识323

一、企业如何办理设立税务登记323