侯永斌-经济法

第一章总论

【温馨提示】

1.考试范围以教材为准，错误及新政策调整的知识点考试会予以回避。

2.考前考后是骗子活动频繁的时期，世上哪有不劳而获的好事？请大家相信老师，相信自己，勿信谣

言！

3.人生难得几回搏，改革之年也是机遇之年，努力一回，让自己的人生不留遗憾！

第一章总论

【复习方向】

本章在历年考试中以“客观题”考核为主，考核点相对固定，其中仲裁、民事诉讼程序及地域管辖是

2017年备考复习的重心，注意在选择题中以小案例形式考核。

【考点透析】

表一、经济法的渊源

渊源

宪法

法律

法

行政法规

制定机关

全国人大

全国人大及其常委会

国务院

“地方”人大及常委会

国务院各部委、人民银行、审计署和具有行政

管理职能的直属机构

“地方”人民政府

注意要点命名规律

根本+最

高

××法

××条例

××地方××

条例

××方法

××地方××

方法

规

地方性法规

规

章

部门规章

地方政府规章

民族自治地方自治条例

和单行条例

司法解释

国际条约、协定

效力排序

表二、民事法律行为

民族自治地方的人大

非“判决

书”

宪法>法律>行政法规>地方性法规>同级地方政府规章

债务免除、委托代理的撤销、无权代理的追认

几方意思

单方行为

表示

多方行为

对待的给

有偿行为

分

付

无偿行为赠与、无偿委托、借用

要式行为融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同

非要式行

为

类

具备特定

形式

依存关系

主法律行⑴主法律行为不成立，从法律行为则不能成立；主法律行为无效，则从

为法律行为也不能生效

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从法律行⑵主法律行为履行完毕，并不必然导致从法律行为效力丧失

为

附

条

件

附

期

限

表三、代理

以“被代理人”的名义实施法律行为

在代理权限内“独立”地向“第三人”进

特征

行“意思表示”

法律后果由“被代理人”承担

“行纪”、寄售不属于

传递信息、“居间”、代为保管物品不属于

无效代理、冒名欺诈不属于

或发生或

不发生

【注意1】在条件满足或期限到来前，法律行为已经成立，但并未生效〔或失效〕；

条件满足或期限到来时，法律行为生效〔或失效〕

【注意2】当事人恶意促使条件成就的，应当认定条件没有成就，当事人恶意阻

止条件成就的，应当认定条件已经成就

一定会到

来

【注意】订立遗嘱、婚姻登记、收养子女等不得代理

滥用

代理

自己代理

双方代理

无效

【注意1】代理人滥用代理权，给被代理人及他

人造成损失，应当承担相应的赔偿责任

【注意2】代理人和第三人串通，损害被代理人

的利益，代理人和第三人负连带责任

权

恶意串通

没有代理权

无权超越代理权

代理

代理权终止后而实

施

表见

判定依据

代理

法律后果

表四、经济仲裁

适用

效力待定

【注意】被代理人“知道但不作否认表示”视为

同意

本质是无权代理；第三人善意；有理由相信其有代理权

由被代理人承担

“平等主体”“合同纠纷”“财产权益纠纷”

适用不适用《仲裁法》劳动争议、农业承包合同纠纷

范围

不能仲裁

婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷

行政争议

原则自愿、公平、独立仲裁、一裁终局

形式书面

⑴独立存在不受合同影响

⑵对效力有争议，应当在仲裁庭首次开庭“前”提出，一方请求仲裁委

员会作出决定，另一方请求法院作出裁定的，由“法院”裁定

仲裁效力〔★〕

协议

⑶双方签订有效仲裁协议，一方向法院起诉，另一方在首次开庭“前”

未对法院受理该案提出异议的，视为放弃仲裁协议，法院应当继续审理

【注意】平等主体财产纠纷遵循或裁或审原则，有效的仲裁协议可以排

除法院的管辖权，没有仲裁协议一方申请仲裁，仲裁委员会不予受理

无效

仲裁协议对仲裁事项或仲裁委员会没有约定且达不成补充协议的，仲裁

协议无效

仲裁开庭、不公开、执行回避制度、可和解亦可调解但不能违背一裁终局原则

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裁决调解书自“签收后”发生法律效力

裁决书自“作出之日”起发生法律效力

【注意】区分仲裁庭未能形成一致意见和未能形成多数意见的处理措施

撤销

收到裁决书之日起“6个月内”，向仲裁委员会所在地的“中级”法院申请

裁决

表五、民事诉讼

【注意】我国执行两审终审制，审判监督〔再审〕属纠正程序

一

般

程

序

一

审

简

易

程

一般书面起诉：书写起诉状确有困难的、适用简易程序审理的案件可以“口头”

起诉

开庭并公开

开庭：经当事人双方同意，可采用视听传输技术等方式开庭

【注意】法院可以采取捎口信、、短信、、等简便方式传唤双方

当事人、通知证人和送达“裁判文书以外”的诉讼文书

缺席审判：未经当事人确认或无其他证据证明当事人已经收到的，不得缺席审判

变更程序：简易→普通〔√〕；普通→简易〔×〕

审判

程序

二

前当事人不服第一审人民法院“尚未生效”的判决和裁定

序审判制度：审判员“独任制”审理

提【注意】按照第一审程序“重审案件”的判决、裁定可以上诉

期判决：送达之日起“15日”内

审限裁定：送达之日起“10日”内

效

力

前

提

二审为终审的判决、裁定

“已经生效”的判决、裁定、调解书确有错误

各级人民法院院长→本院→提交审判委员会讨论

再

审

提

出当事人→申请再审

【注意1】申请再审的法定期限是法律文件生效后6个月内

【注意2】当事人“申请”再审，“不停止”已生效的判决、裁定的执行

一

般

管

实行“原告就被告”原则

住所地与经常居住地不一致→经常居住地

几个被告住所地、经常居住地不一致“各该人民法院”都有管辖权

辖没有办事机构的个人合伙、合伙型联营体→被告“注册登记地”→“各被告住所地”

合同纠纷

地域

管辖

特

殊

管

辖

票据纠纷

交通事故请求损

害赔偿

保险合同纠纷

保险标的

物所在地

合同履行地

保险标的物是运输工具运输工具登记注册地、运输目的

或者运输中的货物

人身保险

地、保险事故发生地

被保险人住所地

票据支付地

事故发生地或者车辆、船舶最先到达地、航空器最先降落地

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【注意】特殊管辖不排除普通管辖

协

议

管

辖

共

同

管

辖

适仅适用“债权请求权”

“立案在先”原则〔原告先后向有管辖权的多地法院起诉〕

“合同纠纷”和“其他财产权益纠纷”〔可以协议：合同签订地、原告住所地、标的

物所在地等相关地〕

【注意】协议管辖排除普通管辖和特别管辖

用【注意】不包括“存款、债券、出资”三项

诉讼中

时效止

中

〔客观原因导致暂停〕“最后6个月内”，因“不可抗力”或“其他障碍”

〔主观原因导致复位〕“当事人提起诉讼”、“当事人一方提出要求”或者“同意履行

断义务”

第二章公司法律制度

【复习方向】

2017年本章考核简答题的可能性极大，总复习阶段以两大公司主体为主线，在比照总结的基础上强化

记忆数字性考点，公司法的题目在考试中绝非难题，切勿因记忆内容较多而放弃！

【考点透析】

表一、子公司与分公司

性质

经营

责任承担

表二、公司以财产对外提供担保

为他人

为股东或实际

控制人

由董事会“或”股东〔大〕会决议

决议

通过

特别决

议

上市公司的特

殊规定

普通决

议

股东〔大〕会

“出席”会议的“其他股东”所持“表决权”的“过半数”★

【注意】有限责任公司章程对“表决权”没有约定，按“出资比例”

1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司“资产总额30%”

〔1〕单笔担保额超过最近一期经审计“净资产10%”的担保

〔2〕上市公司及其控股子公司的对外担保总额，到达最近一期经审计“净

资产50%”以后提供的“任何”担保

〔3〕为“资产负债率超过70%”的担保对象提供的担保

〔4〕对“股东、实际控制人、关联方”提供的担保

表三、成立公司

成立营业执照的签发日期

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子公司

具有法人资格

可以领取“企业法人营业执照”

自担

分公司

不具有法人资格

可以领取“营业执照”

由总〔本〕公司承担

日期

法定

代表依章程由“董事长、执行董事或者经理”担任

人

出资

“劳务”、信用、自然人、商誉、特许经营权或者设定担保的财产不得用于出资

【注意】关于出资的司法解释见表三附表〔一〕

约束“公司、股东、董、监、高”

高管：“经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书”

股东〔发

起人〕人

数

有限责任公司

“1-50”人〔自然人

或法人均可〕

股份

章程

“2-200”人，半数以上在中国境内有住所

发起设立:认购的股本

注册资本

设立

条件

创立大会—

全体股东“认缴”的募集设立:实收股本

出资额【注意】募集设立，发起人认购的股份不得少于公司股份

总数的“35%”

募集设立自股款缴足日起30日内召开；“代表股份总数”“过

半数”的股东出席，方可举行；经“出席会议”的“认股

人”所持表决权“过半数”通过

全体股东指定的代

申请登记表或共同委托的代董事会

理人

责任

表三附表〔一〕关于出资的司法解释

未评估

出资后贬值

先评估，显著低于才认定，法院不能直接认定

市场因素导致，不认定

—

设立失败的发起人责任见表三附表〔二〕

设立阶段的合同责任见表三附表〔三〕

以非货币财产出资是以划拨或设定权利负担的责令合理期间内办理土地变更手续或解除权

否认定为未依法全面土地使用权出资

履行出资义务

交付但未变更

变更但未交付

还本付息

恶意连带

对内

合理限制

不改解除

利负担，逾期则认定

责令合理期间内变更，变更后按“交付时”享

股东权利

实际交付前不享有相应股东权利

未缴纳出资+利息+违约责任

公司请求履行出资义务，“恶意受让人”承担

连带责任

对未尽出资义务股东的股东权利

针对有限责任公司“未履行出资义务”和“抽

逃全部出资”的股东

该

对外可追责人

股

东

发起人新加入恶意受监董、高、实际

股东股东让人事控制人

×√××

未尽出资义务

设立√√

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增资√×

责任

×√×责任√

在未尽出资义务本息范围内对公司不能清偿

的债务承担补充赔偿责任★

抽逃出资

责任

该股东应返还出资本息，“协助”的其他“股东、董事、高级

管理人员或者实际控制人”承担连带责任

合理限制，不改解除

非法财产出资

诉讼时效

表三附表〔二〕设立失败的发起人责任

退还股款

设立费用和债

务

发起人对认股人已缴纳的股款，负返还“股款+银行同期存款利息”的连带责任

对外全体发起人承担“连带责任”

无责任人约定的责任承担比例→约定的出资比例→均担

对内

有责任人其他发起人可主张由责任人承担设立行为所产生的费用和债务

公司成立公司承担责任

对外

公司未成立全体发起人承担连带责任

对内无过错的发起人可以向有过错的发起人追偿

表三附表〔三〕设立阶段发起人的合同责任

发起人为设立公司以“自己的名

义”对外签订合同

谁签的合同谁：“该发起人”承担合同责任

公司成立并对合同认可“或”已经实际享有合同权利或履行合

同义务：也可由“公司”承担合同责任

为公司利益

发起人以设立中的“公司名义”

对外签订合同

表四、组织机构职权

股东〔大〕会

决定公司的“经营方针”和“投

资计划”

董事会

决定公司的“经营计划”和“投资方案”

经理

组织实施“经营计

划”和“投资方案”

拟订公司内部管理

机构设置方案

为该发起人自己的利益

公司承担责任

相对人善意：公司承担

相对人恶意：公司不承担

采取“拍卖或者变卖”的方式处置出资人股权

不适用

侵权赔偿

决定公司“内部管理机构”的设置

选举和更换由“非职工代表”决定聘任或者解聘“公司经理”及其报酬事项；提请聘任或者解聘

担任的董事、监事，决定有关根据经理的提名，决定聘任或者解聘公司“副公司“副经理”、“财

董事、监事的报酬

修改“公司章程”

决议发行公司“债券”

经理”、“财务负责人”及其报酬事项

制定公司的“基本管理制度”

制订发行公司“债券”方案

执行“股东会决议”

务负责人”

制定公司的“具体

规章”

组织实施“董事会

决议”

【说明】三方职权主要从“事务管理”和“人事任免”上表达，股东会是公司权力机构，其主要

职责为“审议批准”“决定”；董事会是公司的执行机构，其主要职责为“制订”，经理层负责公

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司具体的运营管理

“检查”、“监督”、“调查”、“提议”、“提案”、“建议”

监事会【注意】监事可以对“股东〔大〕会会议”提出提案，但只能列

席“董事会会议”

表五、股东〔大〕会

有限责任公司股份

每年1次

上市公司：在“上半年”开

董事会〔董事长→副董事长→半数以上推举〕→监

事会→连续90日以上10%股东

持有“3%以上”股份的股东在会议召开10日前书面

—提出；股东大会不得对通知中未列明的事项作出决

议

章程约定“出席”会议股东，所持“表决权”，“过半数”

开会—

首次：“出资最多”的股东

召集以后：董事会〔董事长→副董事长→

半数以上推举〕→监事会→10%股东

临时

提案

普通

决议

特别

事项见表五附表

决议

★

代表“三分之二以上”“表决权”

“出席”会议的“股东”所持“表决权”的“三分

之二以上”

主持人、出席会议的董事签名出席会议的股东

表五附表股东〔大〕会的特别决议事项、履行出资人职责机构决定事项

股东会〔股东大会〕特别决议

修改公司章程

增加或者减少注册资本

公司合并、分立、解散

变更公司形式

发行债券、分配利润、〔改制〕

1年内购买、出售重大资产或者担保金额超

过公司资产总额30%

有限责任

√

√

国有独资股份

√√

上市

√

√√

出席股

√

全体股东

√√国资委√

东

√

√

√

√√

√

出席股

东

【注意】“重要”的国有独资公司“合并、分立、解散、申请破产、〔改制〕”：由国有资产监督

管理机构审核后，报“本级”人民政府批准

表六、董事会

有限责任公司

3-13

人【注意】小公司可设“1

事会

职

工

代

股东均为国企——应

当

其他——可以

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国有独资公司股份

数名”执行董事，不设董

3-135-19

应当可以

表

董

事

长

任

期

兼

职

开

会

召

开

决

议

委

托

出

席

免

责

表决时曾“说明异议”并“记载于会议记录”的〔同意和弃权都要担责〕↑

自己不得表决、不得代其他董事表决；过半数无关

上市公司关联关系董事表决权排除制度★

联关系董事出席可举行，过半数无关联关系董事同

意可通过；无关联关系董事不足三人提交股东大会

讨论

表七、监事会

有限责任公司

≥3

人数【注意】小公司可以设置“1至2名”监事，≥5

不设置监事会

职工代

表

主席

任期

开会

决议

表八、临时会议★

董事人数不足5人或章程规定2/3

时

〔股份〕临时董事

〔有限〕临时股东会〔股份〕临时股东大会

会

——√

应当有，且比例不得低于“1/3”〔不设监事会可以没有职工代表〕★

全体监事“过半数选

举”

≥3

国有独资公司股份

董事因故不能出席会议的，可以“书面”委托其他“董事”代为出席↑

每届任期≤3年，可以连任

未经国资委同

意不得兼职

—

公司章程国资委指定全体董事过半数选举

不得兼任监事不得兼任监事

章程规定至少每年2次

章程规定—全体董事过半数出席★

章程规定—全体董事过半数通过★

全体监事“过半数选举”

3，可连任

1年1次

半数以上监事通过

国资委指定

6个月1次

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未弥补亏损达实收股本总额1/3

时

表决权10%以上的股东

监事会提议

董事/董事会提议

表九、名义股东和实际出资人

—

√

√〔不设监事会的监

事〕

≥1/3董事

—

√

√

≥1/3董事

√

√

√

董事会

对内名义股东与实际出资人签订的股份代持协议受合同法的保护，投资收益归实际股东

双方内部协议不得对抗公司、其他股东、债权人、善意第三人

公司、其他

股东

对外

债权人

实际出资人终止与名义股东之间的代持协议转为正式股东，需经其他股东

“半数以上”〔≥50%〕同意

【注意】类比股东向股东以外的人转让股权，但有区别

主张名义股东未尽出资义务，按股东未尽出资义务处理〔对公司债务不能清

偿的部分在未出资本息范围内承担补充赔偿责任〕

【注意】名义股东承担责任后可向实际出资人追偿

名义股东擅自处置股份遵循“善意取得制度”，造成实际投资人损失，承担

善意第三人

赔偿责任

冒名股东

表十、股票发行

原则同股同权，同股同价，不能折价发行

优先

放弃

限制

利润分配优先权；剩余财产分配优先权

不参与公司决策；不参与公司红利分配

不允许发行“优先”顺序不同的优先股，其他条款可以有不同设置

已发行的不能超过普通股股数50%；筹资不能超过发行前净资产50%★

被冒名登记为股东不属于股东，不承担任何责任，谁冒名谁担责

涉及优先股股东利益的重大事件

优先股

参与表决【注意1】“—次或累计”“减少”公司注册资本“超过10%”

【注意2】均属于特别决议，出席+表决权+2/3以上〔普通+优先〕

累计3，连续2，未按约定支付股息

等同普通股

可累积优先股：表决权恢复直至公司全额支付所欠股息

不可累积优先股：表决权恢复直至公司全额支付当年股息

向“发起人、法人”发行的股票

记名股

【注意】不得以代表人记名

表十一、股权〔股份〕转让限制

对内无限制

同意

有限责对外

任公司★

“书面”通知，经其他股东“过半数”同意；自接到通知日起满“30日”

未答复视为同意；异议股东“不购买视为同意”

“同等条件下”其他股东有优先购买权

不同意

多人行使优先购买权：协商→按“转让时”各自的出资比例

章程有约定，从其约定

强制法院通知公司及“全体”股东，其他股东自通知日起“20日”拥有同等条件下优

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先购买权

异议

回购

【记忆口诀】连盈五年不分钱，合并分立转财产，公司到期接着干，投票反对赶

紧闪

【注意】“60日”内达不成收购协议的，“90日内”起诉，起算点均为决议通过日

【注意】此处修改公司章程和股东名册“无需”股东会表决

发起

人★

持有的本公司股份，自公司成立之日起“1年内”不得转让

公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起“1年内”

不得转让

⑴自公司股票上市交易之日起“1年内”不得转让

⑵在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的

“25%”

“转让”限【注意】所持股份“不超过1000股的”，可以一次性全部转让〔针对

制★上市公司〕

⑶“离职后6个月内”，不得转让其所持有的本公司股份

【注意】因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变

动的除外

董监

高

买入后“6个月内”卖出，或者卖出后“6个月内”买入

【注意1】收益归该公司

短线交易【注意2】此规定还限制持股5%以上的股东

股份

【注意3】证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，

卖出该股票不受6个月时间限制

⑴上市公司定期报告公告前30日内

“买卖”限⑵上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内

制⑶自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或

在决策过程中，至依法披露后2个交易日内

“不得接受”本公司的股票作为质押权的标的

原则上不得回购本公司股票，↓情形例外

异

公司

减

合

股份仅限“合并、分立”异议

“6个月”内转让或者注销

收购日起“10日内”注销

“6个月”内转让或者注销

≤本公司“已发行股份总额的5%”

励★收购资金从公司“税后利润”中支出

“1年内”转让给职工

表十二、董、监、高

把“别人家的孩子”玩死了3年，把自己整进去了5年，无限人+大债

任

职

限

制

不能担任董监

高

【注意1】“玩死”别人的孩子看：经营不善——“董事+厂长、经理”；

违法经营——“法定代表人”

【注意2】整进去自己：黑五类经济犯罪；所有犯罪被剥夺政治权利

【注意3】大债必须到期未清偿

不能担任独立不懂事

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董事

不独立

【注意1】直系亲属：配偶、父母、子女

主要社会关系：其他亲戚关系

【注意2】最近“1年内”曾经具有前三项所列举情形的人员

以公司财产为

他人担保

行

为

经“股东〔大〕

会或董事会”

同意

章程→经“股

同意

否则所得“归公司所有”；给公司“造成损失”承担赔偿责任

限与本公司交易东〔大〕会”

制

经“股东〔大〕

自营同类业务

会”同意

独

董

特

别

职

权

表十三、股东诉讼

直接诉

讼

“股东”利益受损“股东”可依法向法院起诉

⑴对关联交易、聘用或解聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表独立意见

⑵就上市公司“董、高”的提名、任免、报酬、考核及其认为可能损害中小股东权益的事项

发表独立意见

代表诉

讼

“公司”利益受损

表十四、利润分配

有限责任公司

分红权股份

约定→“出资比例”〔实缴〕

约定→“持股比例”

【注意】公司持有本公司股份不得分配利润

法定盈余公按照公司“税后利润的10%”提取，到达公司注册资本的“50%”以上时“可以”不

积再提取

弥补亏损、扩大生产、转增资本

公积金用途【注意1】“资本公积”不得用于“补亏”

【注意2】法定盈余公积转增资本，转增后留存不得少于“转增前”注册资本的“25%”

表十五、公司合并、分立、增资、减资、解散、清算

通知债

权人

自决议日起“10日内”通知，并于“30日内”公告

合并、分立、减资债权人接到通知“30日内”，未接到通知自公告日起“45日内”，可

要求清偿债务或提供担保〔分立程序除外〕

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【注意】自公告之日起“45日后”申请工商变更登记，其他内容变

更自行为发生之日起“30日内”办理变更登记

自清算组成立日起“10日内”通知，并于“60日内”公告

清算债权人接到通知“30日内”，未接到通知自公告日起“45日内”，向

清算组申报债权

由合并后继续存续的公

合并司或者新设立的公司承

继

债务承

担

分立

与债权人无约定：由分

立后的公司承担“连带

责任”

与债权人有约定：从其

约定

股东

股东提受理

请解散

不受理

有限责任公司

清算组股份

强制清算

清算方

公司自行清算

案

法院组织清算

单独或合计“10%以上”表决权，以“公司”作为被告

两年开不了会；两年无有效表决；董事互相扔鞋；其他经营管理发生

严重困难的情况

“知情权、利润分配请求权”受损；“公司亏损、财产不足以归还全

部债务”；“公司被吊销企业法人营业执照未进行清算”

股东

董事或股东大会确定的人员

由“债权人或股东”向法院提出，由法院指定人员成立清算组

报股东会或者股东大会决议确认〔新〕

报法院确认〔新〕

无需清算

清偿清算费用→职工工资、社保、补偿金→税款→债务

清算责

未在法定期限内成

财产贬值、灭失

任

立清算组〔15日〕

导致不能清算

相应赔偿、清偿责任

〔新〕

其他

表十六、一人有限责任公司

一个自然人“只能”设立一个一人公司〔计划生育〕

自然人

该一人公司“不能”投资设立新的一人公司〔绝育〕

法人—

执照载明

组织机构

年报

法人人格否

认

第三章其他主体法律制度

【复习方向】

本章2017年考核主观题的可能性不大，但机考背景下也要适当提防，备考复习的重心为有限合伙企业，

同时注意总结比照。

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损失范围内赔偿

连带责任

股东身份

自然人独资或法人独资

“不设股东会”，股东决定，采用“书面形式”，签字后置备于公司

强制审计

股东不能证明公司财产独立于股东自己财产，对公司债务承担“连带责任”

【考点透析】

表一、个人独资企业

一个“普通的”“中国”“自然人”

投资人【注意】“国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工

作人员”不得作为投资人

企业名

可以：厂、店、部、中心、工作室等

称

设立

不可以：有限、有限责任、公司

〔1〕有申报的出资即可，具体数额无限制

〔2〕出资形式与有限责任公司相同〔如：不能用劳务出资〕

〔3〕以家庭共有财产出资应当在设立〔变更〕登记申请书上“注明”

出资【注意1】如未注明视为以个人财产出资

【注意2】不能以“家庭其他人员”的财产出资

【注意3】以“家庭共有财产”出资的，必须以“家庭共有财产”对企业债务

承担无限责任

责任

“独立的民事主体”，以自己的名义从事民事活动；可设立分支机构，责任由企业承担；

投资人对企业债务承担“无限责任”

内部约

事务管

定

理

管理者

行为

投资人对被聘用的人员的限制，不得对抗善意第三人

“提供担保、同业竞争、内部交易、无形资产转让”需经投资人同意

清算人投资人；“债权人申请人民法院指定”清算人

清算

持续责

任

表二、普通合伙人与有限合伙人

普通合伙人

普通合伙企业：2个以上

人数

合

伙

有限合伙企业：至少有1个

有限合伙人

有限合伙企业的2-50个合伙人中至

少有1个有限合伙人

仅剩有限→散；仅剩普通→转

---

解散后，债权人在“5年内”未向债务人提出偿债请求的，责任消灭

完全民事行为能力√

人

国独公司、国有企业、

上市公司、公益事业×

单位、社会团体

出

资

劳务√

执行合伙事务

【注意1】合伙人有“同等”权利；

事

务

执

行

谁执行

执行人“对外代表”合伙企业；

不执行人有监督和撤销权

【注意2】合伙人分别执行合伙事

务的，执行人对其他人执行的事

务有异议权

【注意3】合伙企业对合伙人执行

事务及代表权利的限制，“不得对

学习文档仅供参考

√

×

不执行合伙事务

【注意】不视为执行合伙事务：参与

决定入退伙、选择会计事务所、建议

诉讼和担保、查阅账簿和报表

抗善意第三人”

【注意4】合伙事务执行的决议方

法见表二附表〔一〕

关联交易

竞业禁止

约定→一致同意→×

×

协议→协商→实缴出资→平均

损益分配

不得约定将全部利润分配给部分约定→不得将全部利润分配给部分

合伙人合伙人

约定→√

约定→√

不得约定由部分合伙人承担全部亏损

对内

财

产

权

利

份额出质

转让出资

对外

通知其他合伙人

约定→一致同意

约定→其他合伙人有优先购买权

一致同意，否则无效〔可以对抗

善意第三人〕

提前30日通知其他合伙人

约定→√

入伙

对入伙前的债务承担无限连带责对入伙前的债务以“认缴”的出资额

任为限承担责任

责任

丧失偿债能力

对退伙前发生的债务承担无限连对退伙前发生的债务，以其退伙时

带责任

当然退伙

经其他合伙人一致同意，转为有

“取回的财产”承担责任

无须退伙

丧失行为能力

退

伙

限合伙人，普通合伙企业转为有

限合伙企业；未能一致同意，退

伙

完全民事行为能力人：约定→一

致同意

无须退伙

依法直接取得

继承

无限人：一致同意，成为有限合

【注意】无需任何人同意，不看继承

伙人，普通合伙企业转为有限合

人行为能力

伙企业；未能一致同意，退伙

其他内容

转变身份

见表二附表〔二〕

普→有：前无限，后有限有→普：自始无限

表二附表〔一〕合伙事务执行的决议方法

⑴普通合伙人以其财产份额出质

一致

同意

⑵将普通合伙人除名

⑶普通合伙人死亡，继承人为无民事行为能力人或者限制民事

行为能力人的，决定其是否可以转为有限合伙人

【记忆提示】“一名人质”

法定

过半数合伙企业解散时指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担

同意任清算人

绝对

禁止

⑴普通合伙人从事同本企业相竞争的业务

⑵将全部利润分配给部分合伙人〔普通合伙企业〕或者由部分

合伙人承担全部亏损〔所有合伙企业〕

除合伙协议另有约定外需⑴改变合伙企业的名称、经营范围、经营地点

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全体合伙人一致同意⑵处分合伙企业的不动产、知识产权和其他财产权利

⑶以合伙企业名义为他人提供担保

⑷聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员

⑸普通合伙人对外转让财产份额

⑹新合伙人入伙

⑺普通合伙人死亡或被依法宣告死亡，继承人具备完全民事行为能力

的，取得普通合伙人资格

⑻普通合伙人转变为有限合伙人，或者有限合伙人转变为普通合伙人

⑼修改或者补充合伙协议

⑽普通合伙人同本企业交易

【记忆提示】“地点范围名称变、聘任入伙身份转、担保交易改协议、

转让处分继承权”

表二附表〔二〕退伙

种类条件

⑴合伙协议约定的“退伙事由”出现

协议退伙

⑵经全体合伙人一致同意

⑶发生合伙人难以继续参加合伙的事由

⑷“其他合伙人”严重违反合伙协议约定的义务

通知退伙提前“30日”通知其他合伙人

⑴自然人死亡、法人依法被吊销营业执照等

⑵个人丧失偿债能力〔仅限普通合伙人〕

当然退伙

⑶必须具有的相关资格丧失

⑷在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行

【注意】普通合伙人被依法认定为无民事行为能力人或者限制民事行

法定退伙

为能力人的并不当然退伙

⑴未履行出资义务

除名

〔干鸟事〕

⑵因故意或者重大过失给合伙企业造成损失

⑶执行合伙事务时有不正当行为

⑷发生合伙协议约定的〔除名〕事由

【注意】被除名人“接到除名通知”之日为生效日

表三、合伙企业的债务清偿

先企业后合伙人，对外连带，对内按份

合伙企业债务

【注意】内部约定不对外

不可以

合伙人债务

可以

“抵销”其对合伙企业的债务；“代位”行使合伙人在合伙企

业中的权利

用该合伙人从合伙企业中分取的“收益”清偿

请求法院“强制执行”该合伙人在合伙企业中的财产份额

被聘任的经营管理人员“不是合伙企业的合伙人”，不承担无

限连带责任

未约定合伙期限

约定了合伙期限

自愿退伙

普通合伙

企业

非合伙人责任

特殊普通

特定债务

合伙企业

普通债务

ozuo有限责任

Yeszuo对外无限连带，对内赔偿

先企业后合伙人，对外连带，对内按份

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普通合伙人先企业后合伙人，对外连带，对内按份

有限合伙

企业

表四、合伙企业的解散和清算

转移财产

合伙人在合伙企业清算前私自转移或者处分合伙企业财产的，合伙企业“不得以此对

抗善意第三人”

期限届满决定不干；解散事由出现；全体合伙人决定解散；合伙人不具备法定人数

解散情形

满30天；合伙目的已实现或无法实现；被吊销、撤销

【注意】不具备法定人数的两种情形：〔1〕合伙企业合伙人＜2人；〔2〕有限合伙企

业仅剩有限合伙人

⑴“全体”合伙人

⑵全体合伙人过半数同意，自解散事由出现15日内指定“一个或数个合伙人”或委

清算人托“第三人”担任

⑶解散事由出现之日起15日内未确定清算人，“合伙人或者其他利害关系人”可申请

法院指定

申报债权同公司清算

第四章金融法律制度

【复习方向】

本章2017年票据法部分考核简答题的可能性极高，总复习阶段必须重点攻坚，此外证券法部分关注私

募基金，保险法部分关注保险合同，上述内容考核客观题的可能性较高。

【考点透析】

第一节商业银行法律制度

表一、商业银行的设立、变更、接管和终止

全国性商业银行：最低10亿元

注册资本

〔实缴〕

设

立

批准

城市商业银行：最低1亿元

农村商业银行：最低5000万元

银监会

未经批准“不得吸收公众存款”，不得在名称中使用“银行”字样

有限合伙人

ozuo有限责任

Yeszuo该笔交易，对外无限连带，对内赔偿

设立分支机〔1〕经批准；〔2〕不按区划设立；〔3〕拨付各分支机构营运资金额的总和，不

构

变

重大事项

更

资格审查

条件

接

后果

管

期限

接管终止

得超过总行资本金总额的60%；〔4〕分支机构不具有法人资格

名称、注册资本、总分行所在地、业务范围、修改章程、持股“5%以上”的股

东

更换董事、高级管理人员

商业银行“已经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益

接管组织接管的是商业银行的“经营管理权力”

被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“债权债务关系”不变

≤2年

〔1〕期限届满；〔2〕商业银行已恢复正常经营能力；〔3〕商业银行被合并或者

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被依法宣告破产

终

止

清偿顺序

清算费用→职工工资和保险费→“个人储蓄存款”的本金和利息

【注意】个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权

需银监会批准设立〔包括设立分支行〕、重大事项变更、接管、终止、合并、分立

表二、存款业务规则

定期到期取，大家都讲信用〔开户日定期存款利率〕；出现意外，意外部分按支

计息取日活期利率计算；活期随遇而安〔不取则结息日计息，支取则清户日计息〕〔调

整但“不分段计息”〕

结息

储蓄

挂失

存款

查询、冻

结、扣划

查询、冻

结

查询

活期按季度结息，“每季末月的20日”为结息日

未书面挂失必须在挂失“5天之内”补办书面手续

法院、税务机关和海关

有权调查“刑事”案件的机关+证监会

有权调查“违法行为”的机关+银监会、保监会

财政性存款专营原则

强制存入原则

中国人民银行专营，不计利息

不得坐支

定期存款→基本户，不得用于结算和提现

单位

基本规则

存款

限制支出原则

【注意】定期存款可提前支取，但只能提前〔部分〕支取“一次”

禁止公款私存、私款公“财政拨款、预算内资金及银行贷款”不得作为单位定

存期存款

具体规则单位活期存款计息期间遇利率调整“分段计息”

表三、贷款业务规则

按期限

分类

按担保

短期贷款：≤1年中期贷款：1年＜X≤5年

长期贷款：＞5年

信用贷款、担保贷款、票据贴现

按贷款人风险、借款人资产质量、资金用途、参与贷款银行数

财务指标

资本充足率不得低于8%；

对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

关系

对贷款人限关系人贷

人

制款

限制

不得发放“信用贷款”

担保贷款的条件“不得优于”其他借款人同类贷款

收费

自营贷款：利息

委托贷款：手续费

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对借款人限不得在一个贷款人“同一辖区”内的两个以上“同级”分支机构取得贷款；

制用于约定的用途，不得从事“股本权益性投资、炒股、炒房”等投机经营

贷款人受托支

付

自营贷款

票据贴现

短期

中长期

短期贷款

展期中期贷款

长期贷款

停、减、缓、免息

第二节证券法律制度

表一、股票发行

性别是依法设立且合法存续的“股份”

年龄持续经营时间在“3年以上”

股份公司

首发条件

家庭有健全的组织机构

财产资产质量良好，结构合理，盈利能力较强，现金流正常

【记忆提示】丈母娘四问选女婿

一般

条件

满足首发条件

“3年”无虚假无违法

募集资金用途合理

〔1〕拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的“30%”

配股

公开

发行

〔2〕控股股东在“股东大会召开前”公开承诺认配股份的数量

〔3〕采用“代销方式”发行，未到达拟配售数量“70%”发行失败

【记忆提示】十配三、有带头大哥，大多数人愿意跟进

〔1〕最近3年加权平均净资产收益率平均不低于6%〔扣除非经常性损益

后与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据〕

上市公司

新发条件

〔2〕除金融类企业，最近一期期末不存在“持有金额较大的交易性金融

增发资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资”

〔3〕发行价不低于公告前“20日”均价或“前1日”均价

【记忆提示】比股东自己投资回报高，确实有好项目没钱投资，考虑新老

股东利益平衡

对象：≤10人

非公

开发

行

价格：≥定价基准日前20日均价的“90%”

满足锁定：一般人认购的股份自发行结束之日起，“12个月内”不得转让“控

条件股股东、实际控制人及其控制的企业”认购的股份，“36个月”内不得转

让

【记忆提示】人数少、价格低、不能卖

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单位贷款单笔金额超过项目“总投资5%”或“超过500万元”人

民币

“个人”贷款

一般≤“10年”，＞10年报人民银行“备案”

≤“6个月”

到期1个星期前

到期1个月前

累计不得超过“原贷款期限”

累计不得超过“原贷款期限的一半”

累计不得超过“3年”

“国务院”决定

放款

贷款期限

还款通知

无障【记忆提示】公司犯了错误未消除影响+董事高管正被调查、12个月内被

碍

表二、债券发行

一般条

件

〔1〕决议明确；〔2〕用途明确；〔3〕自己使用〔金融企业除外〕；〔4〕专户管理

法定障碍最近3年或本次说瞎话；债券违约行为仍持续

谁是

金融机构、理财产品、合格机构投资者、社会公益基金；“净资产≥

1000万”的法人及合伙企业、“金融资产≥300万”的个人

还本

面向合格

投资者

付息

条件

债资比

用途

利率

公开发

行

小白

鼠

付息

面向公众

强

信誉

高

股份公司≥净资产3000万

≥净资产6000万

最近3年平均可分配利润≥债券1年的利息

累积债券余额≤净资产×40%

不得用于“弥补亏损”和“非生产性支出”

债券的利率≤国务院限定水平

骂过，36个月内被罚过

发行人“最近3年”无债务违约或者迟延支付本息的事实

“最近3年的平均可分配利润”≥债券1年利息×

信用评级到达“3A”级

【注意】满足上述条件选择“仅面向合格投资者”公开发行，证监会简化核准

程序

经信用评级→证监会3个月内核准

程序【注意】可以申请一次核准，分期发行，自核准发行日起，“12个月内完成首

期发行”，剩余“24个月”内发行完毕

对象

人数

非公开

发行

评级

限制

转让

表三、基金发行

封闭

分类

式

开放

式

封闭

公开募集

式

开放

式

总额固定，不得赎回，可交易

合格投资者+发行人的董、监、高+发行人的大股东〔持股＞5%〕

≤200人

无强制要求

不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式

仅限于合格投资者范围内转让，转让后持有人≤200人

总额不固定，可以赎回，不得交易

募集份额到达准予注册规模80%以上

募集份额超过准予注册规模最低限额

非公开募集登记私募基金管理人向基金业协会申请“登记”

〔新〕备度私募基金募集完毕向基金业协会办理“备案”

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单位净资产不低于人民币1000万元

合格

投资

者

个人“金融资产不低于人民币300万元”或

“最近3年个人年均收入不低于50万元”

具备风险识别和承担能力；投资

单只私募基金不低于100万元

〔1〕社保基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金

〔2〕依法设立并在基金协会备案的投资计划

〔3〕投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

募集

规则

〔1〕不得向“不特定对象”宣传推介

〔2〕不得承诺“保本”或“最低收益”

〔3〕风险承担能力评估和风险评级，投资资金来源合法

运作私募基金管理人，不得将自有财产、他人财产“混同”于基金财产，不得“不

规则公平”的对待其管理的不同基金财产

表四、证券承销

代销

包销

承销团

期限

承销限制

〔1〕上市公司非公开发行股票未采取自行销售方式

〔2〕上市公司配股

承销方式

向“不特定对象公开发行”的证券票面总值＞“5000万元”

最长不得超过“90日”

〔1〕“不得为本公司预留”所代销的证券

〔2〕“不得预先购入并留存”所包销的证券

承销失败采用“代销方式”期满，销售“＜70%”则发行失败→发行人退还股款+利息

表五、证券交易限制

对发起人、董、监、高的转让限制；短线交易限制，见第二章公司法

证券从业人员

任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买

卖股票，也不得收受他人赠送的股票

承销期内和期满后6个月内不得买卖

接受委托日至文件公开后5日内不得买卖

出审计、评估报告或法律意见

为股票发行

书的机构人员

上市公司非公开发行

上市公司收购

表六、证券上市、暂停与终止的条件

〔1〕股票已公开发行

为上市公司

见本节表一

见本节表九

〔2〕股本总额不少于“3000万”

股票〔3〕公开发行的股份占“25%以上”；股本总额“超过4亿”，公开发行股份的比

例为“10%以上”

〔4〕最近“3年”无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

上

市

债券

〔1〕符合发行条件

〔2〕债券期限“1年”以上

〔3〕实际发行额不少于“5000万”

封闭式基

金

〔1〕基金的募集符合《证券投资基金法》的规定

〔2〕基金合同期限为“5年以上”

〔3〕基金募集金额不低于“2亿元”人民币

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4〕基金份额持有人不少于“1000人”

暂停上

市

〔1〕不再具备上市条件，在证券交易所“规定的期限内仍不能到达上市条件”

终止上股

市票

〔2〕不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，且“拒绝纠正”

〔3〕最近3年连续亏损，在“其后1年内未能恢复盈利”

〔4〕解散或者被宣告破产

【记忆提示】股票亏损：2年黄牌，3年红牌，4年摘牌

【说明】上述数字、时间性规定请务必反复强化

表七、需要报送临时报告的重大事件

常识判定重大、重要、主要

〔1〕公司的“董事、1/3以上监事或者经理”发生变动

〔2〕持股“5%以上股东或实际控制人”持股或控制情况变化

〔3〕任一股东“5%以上”股份被司法限制

主要考点

〔4〕“减资”、合并、分立、解散、破产

〔5〕董、监、高涉嫌犯罪被调查或关押

〔6〕发行新股、再融资方案、股权激励方案形成决议

〔7〕变更会计政策、会计估计

〔8〕改正会计过失

表八、禁止交易

知情

人

内幕

交易

〔1〕临时报告“重大事件”

〔2〕分配股利或“增资”计划

内幕〔3〕营业用主要资产抵押、出售或报废一次超过该资产的“30%”

信息〔4〕股权结构的重大变化

〔5〕债务担保的重大变更

〔6〕董、监、高的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

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〔7〕上市公司的收购方案

禁止信息公开前买卖、泄露、建议他人买卖

操纵市场

虚假陈述

欺诈客户

其他

表九、上市公司收购

最近“3年”有重大违法行、严重的证券市场失信行为；存在“不得担任董、监、高”的五

种情形，不能成为收购人

〔1〕编制要约收购报告书，通知被收购公司，作出提示性公告

收

购

人

报告

〔2〕股份到达5%及每增减5%：3日内报告、通知、公告

〔3〕收购期限届满后15日内，向证交所报送书面报告并公告

【注意】报告书类型见表九附表

股份到达5%：“报告期内”不得买卖

禁售股份每增减5%：“报告期和公告后2日内”不得买卖

“要约收购期内”不得卖出

锁定收购行为完成后“12个月内”不得转让

采用非法手段影响证券市场“价格或交易量”

行为人提交和公布的文件中存在“虚假记载、误导性陈述和重大遗漏”

“证券公司及其从业人员”违背客户真实意思，侵害客户利益

“国家工作人员、传播媒介从业人员、证券从业人员”传播虚假信息

一

致

行

动

人

触发条件持股比例到达30%+继续增持股份

方式

要

约

收

全面向被收购公司“所有”股东发出要约收购其“全部”股份

部分向被收购公司“所有”股东发出要约收购其“部分”股份

收购期限30≤收购期限≤60〔出现竞争要约的除外〕

撤销要约承诺期内，不得撤销

程序公告→通知被收购公司

禁止期限届满前“15日内”，不得变更〔出现竞争要约的除外〕

维稳在要约收购期间，“被收购公司董事”不得辞职

公平“公平”对待被收购公司的所有股东

〔1〕依法“终止”上市交易；

〔2〕仍持股股东，有权向收购人以收购要约的“同等条件”出售其股票，收购

人应当收购

依法变更企业形式

购

变更

要求

收

购

后

果

不符合上市

条件

不具备股份

公司条件

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表九附表权益报告书

收购比例

〔到达〕≥5%～＜20%〔未到达〕

收购主体

不是第一大股东或实际控制人

第一大股东或实际控制人

报告书类型

简式权益变动报告书

详式权益变动报告书

〔到达〕≥20%～≤30%〔未超过〕无论是否第一大股东或实际控制人

〔到达30%继续增持〕＞30%

第三节保险法律制度

表一、保险法的基本原则

询问告知义

务

触发要约收购

投保人“重要事实”的告知义务限于保险人“询问”的范围和内容

【注意】当事人对询问范围及内容有争议，“保险人”负举证责任，该范围不

包括“概括性条款”〔概括性条款有具体内容除外〕

故意：“不赔”、“不退”

“重大过失”且对保险事故的发生有“严重影响”：“不赔”但“退还保费”

〔1〕“知道”解除事由日起，“超过30日”不行使；

〔2〕自合同成立之日起超过2年；

〔3〕保险合同成立后知道投保人未如实告知，仍然收取保险费

投保人未履行“特定义务”的承诺，保险人可“解除合同”或“不负赔偿责

任”

最大

诚信

法律后果

保险人解除

权消灭

保证

人身保

人员

险

保险

本人；直系亲属；有抚养、赡养、扶养关系的近亲属；劳动关系；被保险

人“同意”

时间签订保险合同时

利益

财产保

人员所有权人、抵押权人、留置权人、财产保管人、承租人、承包人

险

时间保险事故发生时

不具保险利益，合同无效，投保人可主张保险人退还扣减手续费后的保险费

〔1〕必须遭受“约定”的保险危险

损失

补偿

〔2〕补偿的金额等于“实际损失”的金额，赔付以约定的保险金额为限，且保险金额不

得超过保险标的的实际价值，“超过部分无效”，保险人应当退还相应的保费

【注意】保险金额“低于保险价值”，按保险金额与保险价值的“比例”赔偿，止损费、

查证费、诉讼费另算，由保险人承担

近因只对直接的、最接近的原因所引起的损失，承担保险责任

表二、保险公司

注册

资本

设

立股东

最低限额为人民币“2亿”，且必须为“实缴货币资本”

主要股东净资产不低于人民币“2亿”

有持续盈利能力，信誉良好，最近3年内无重大违法记录

【提示】设立分支机构及变更，同商业银行，只是由保监会批准

终

止

批准解散、被撤销、破产由保监会批准

人寿〔1〕经营有“人寿保险业务”的保险公司，除因“合并、分立或者被依法撤销”外，

保险不得解散

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〔2〕解散时其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须“转让给其他经营有人寿保

险业务的保险公司”，不能的，由保监会指定公司接受转让

人身

保险

业

务

财产

保险

人寿、健康、意外伤害

财产损失、责任、信用、保证

【注意】“人寿保险”不得与财产保险兼营

【法条原文】保险人不得兼营“人身保险业务”和“财产保险业务”。但是，经营财产保险

业务的保险公司经批准，可以经营“短期健康保险”业务和“意外伤害保险”业务

表三、保险代理人与保险经纪人

代理人〔代理〕

人

员

机构或者个人

【注意】“个人”代理人代办“人寿保险业务”，机构

不得同时接受“两个以上”保险人的委托

经纪人〔居间〕

特代表保险人的利益，以保险人的名义，法律后基于投保人的利益，提供中介服务，以自己的

征果由保险人承担

佣

金

表四、保险合同

特双务有偿、射幸、诺成、格式或附和、最大诚信

名义独立实施，自行承担由此产生的法律后果

一般由“保险人支付”

保险人支付【注意】“不得同时”向投保人和保险人双方

收取佣金

征【注意】适用《合同法》对格式合同的规定

当

事

人

投保自然人、法人

人

保险

人

【注意】具有“相应的”民事权利能力和民事行为能力+具有保险利益

保险公司

财产保险：自然人、法人

人身保险：自然人

〔1〕请求给付保险金

〔2〕指定或变更受益人须经被保险人“同意”

〔1〕“不得”为无民事行为能

被保

关

系

人

险人

死亡险

力人投保死亡保险

〔2〕未经被保险人“同意”父母为未成年子女投保除外

并认可保险金额，保险合同无

效

〔3〕保险单未经被保险人书面“同意”，不得转让或质押

【注意】“被保险人同意并认可”可采取书面、口头等形式；可在合同

订立时作出，也可在合同订立后追认

受益

身份

人

自然人、法人

【注意】不要求行为能力，但要有权利能力

身份

权利

合同约定存在约定为“法定”或“法定继承以法定继承人为受益人

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争议〔新〕人”

投保人、被保险人为同一主体，根据“事

故发生时”与被保险人的身份关系确定受

约定为身份关系

益人

投保人、被保险人为不同主体，根据“保

险合同成立时”与被保险人的身份关系确

定受益人

约定包括和身份关系

保险事故发生时，身份关系发生变化，认

定为未指定受益人

被保险人或投保人“可以确定受益顺序和受益份额”；未确定受益顺序

多人及受益份额的，受益人按照“相等份额”享有受益权

【注意】具体受益顺序，见表四附表〔一〕

成立投保〔要约〕→承保〔承诺〕

保险人接受保单并收取保费，尚未承保→发生保险事故

订立

实际履行〔1〕符合承保条件，保险人应承担保险责任

原则〔2〕不符合承保条件，保险人不承担保险责任，但应退还保费

【注意】保险人主张不符合承保条件，应承担举证责任

订立时保险人应以“书面或口头”形式向投保人说明，否则该条款不生效

生效【注意】“法律、行政法规中的禁止性规定情形”作为免责条款，保险人“作

出提示”后生效

免责条

款

〔1〕以“足以引起投保人注意”的文字、字体、符号等作出提示

〔2〕以“书面或者口头”形式作出常人能够理解的解释说明

履行说明〔3〕以网页、音频、视频等形式予以提示和明确说明

义务〔4〕“投保人”对保险人履行了明确说明义务，通过签字、盖章等形式予以

“确认”

【注意】“保险人”对其履行了明确说明义务“负举证责任”

保险责任开

始

保险单

按照“约定”的时间，一般与保险合同生效的时间“不一致”

保险合同的“正式”书面凭证，索赔的“主要”凭证

【注意】某些情况下，保险单具有有价证券的效用

保险凭内容简化的保险单，“不列明具体”条款，与保险单具“同等法律效力”

证

形

式暂保单

【注意】未列明的内容，以保险单记载为准

保险单发出前的“临时”保险凭证

【注意】保险人正式签发保险单“前”，与保险单具“同等法律效力”

“不是保险合同”，但经投保人填具后，保险人完全接受并盖章，就成为保险合同

的组成部分

投保单

【提示】保险合同中记载内容不一致的认定见表四附表〔二〕

支付保费他人代为支付保费视为交费义务已经履行

履投保

行人

迟交宽限

投保人自保险人“催告之日起超过30日”或超过“约定期限60日”未支付

当期保费，合同效力“中止”或“减少保险金额”

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中止复效自合同效力中止日起“满2年”未达成协议，保险人有权解除合同

或解除

危险增加通知：保险人可“增加保险费或解除合同”，解除合同需退还部分保费

通知未通知：不赔付

保险事故“故意或者因重大过失”未及时通知，保险人“不赔偿”〔通过其他途径已

后通知知除外〕

积极施救

保险

人

投保人、被保险人变

一般财产保险合同：通知保险人，无需经过其同意

更

变

更

内容变更

货物运输合同和其他另有约定的合同：无需通知

一般合同：取得“保险人的同意”

“人身保险”合同：被保险人或者投保人可以变更受益人并“书面通

知”保险人

【注意】保险事故发生“后”投保人或者被保险人不得变更受益人

一般情况

人身保险

财产保险

解

除

“投保人”可以解除合同，保险人不得解除合同

保险人自收到解除通知日起“30日内”，退还保险单现金价值

责任前支付“手续费”，退还“保险费”

责任后退还“部分保险费”

给付赔偿或保险金

保险人单方解除权投保人过错〔骗保、违背最大诚信原则、中止后未复效等〕

〔1〕保险标的发生“部分损失”，自“赔偿日起30日内”，投保人可

双方解除权

以解除合同

〔2〕保险人也可解除合同，但应“提前15日通知”投保人

〔3〕合同解除的，退还“部分保险费”

财产保险+第三人引起+已支付保险金

【注意1】保险人赔偿“前”被保险人放弃对第三人的追偿不得要求赔偿；

适用

代位求

偿

行使

诉讼时效

退保

年龄虚假

不丧失

不承担给付保

价值

险金责任

赔偿“后”放弃对第三人的追偿，行为无效

【注意2】第三人为被保险人家庭成员，除“故意”外不适用代位求偿制

度

“保险人”应以“自己”的名义行使

自“取得”代位求偿权之日起算

退还

解除合同并退还

投保人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病

被保险人故意犯罪或者暴力抗法导致其伤残或者死亡

【注意】已交足“2年以上”保费应退还

应承担给付保受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病，或故意杀害被保险人未遂，

险金责任

误告年

龄

“该受益人”丧失受益权

超越年龄限制解除合同

未超越年龄限

制

多退少补

自杀免死亡保险，自合同成立或复效日起“2年内”，被保险人自杀，保险人不承担给付保险金

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责责任，被保险人自杀时为“无民事行为能力人”除外

表四附表〔一〕受益人受益顺序

数人为受益人，部分受益人在保险事故发生前死亡、放弃受益权或者依法丧失受益权的，该受益

人应得的受益份额按照保险合同的约定处理

受益顺序受益份额受益人

×

×

√

×

√

×

其他受益人平均享有

其他受益人按照相应比例享有

同顺序其他受益人平均享有

同一顺序没有其他受益人，由后一顺序受益人平均享有

同顺序的其他受益人按照相应比例享有

同一顺序没有其他受益人，由后一顺序受益人按照相应比例享有

√√

表四附表〔二〕保险合同中记载内容不一致的认定

投保单与其他保险凭证

不一致

非格式条款与格式条款

不一致

保险凭证记载的时间不

同

存在手写和打印两种方

式

第四节票据法律制度

表一、票据法关系与基础关系

基础关系票据关系产生的原因

票据关系“当事人”基于“票据行为”而产生的“票据权利义务”关系

票据法关

系

〔1〕对恶意取得票据的人行使票据返还请求权

非票据关〔2〕因时效届满或手续欠缺而丧失票据权利的持票人对出票人或承兑人行

系使利益归还请求权

〔3〕付款人付款后请求持票人交还票据

〔1〕票据关系一经形成，就与基础关系别离，“基础关系是否存在、是否有效，对票

考点

据关系都不起影响作用”

〔2〕票据关系因一定原因而失效，并不影响票据基础关系的效力

【记忆提示】合同无效，不影响票据的效力；票据无效，不影响合同的效力

表二、票据行为

成行

立为

要能

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一般以“投保单”为准

经保险人说明并经投保以投保人签收的保险单或者其他保险凭证载明

人同意

以非格式条款为准

的内容为准

以形成时间在“后”的为准

以双方签字、盖章的“手写”部分的内容为准

“无限人”在票据上签章，“其签章无效”

件力

★

“欺诈、偷盗、胁迫”取得票据，或“明知”出于“恶意”取得票据，不享有票据权利

意

思

表

示

真

实

★

签

章

合

法

★

记

载

合

法

代

理

代

理

无

权

越

票据“金额、日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效

说明“代理”的字样+“代理人”签章

“出票人”签章不符合规定，“票据无效”

“承兑人、保证人”签章不符合规定，其签章无效，但“不影响其他符合规定签章的效

力”

“背书人”签章不符合规定，其签章无效，但不影响其“前手”符合规定签章的效力

记载事项：绝对、相对、任意、非法定

票据金额大小写必须一致，不一致的票据无效

由签章人承担票据责任

“超权部分”代理人承担票据责任

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权

表三、票据权利

一般：必须给付对价

取

得

税收、继承、赠与：可依法无偿取得，票据权利“不优于前手”

欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失：取得票据也不享有票据权利

措施

可挂失票据

补挂失止付期

救

不得公示催告

的票据

挂失止付、公示催告、普通诉讼

“已承兑”的商业汇票、支票、填明“现金字样和代理付款人”的银行汇票、

填明“现金”字样的银行本票

12天

填明现金字样的银行汇票、填明现金字样的银行本票，现金支票

公示催告公示【注意】公示期间不得少于60日，且公示催告期间届满日不得早于票据付

期

商业汇票

对出票人或承兑银行汇票、本

人

权利时

效

追索与再追索

票

支票

追索

再追索

对物

自票据到期日起2年

自出票日起2年

自出票日起6个月

自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6

个月

自清偿或者被提起诉讼之日起3个月

先判定追索对

象

款日后15日

基于“票据本身”，可对“任何”持票人提出

对抗“特定”债权人

对不履行约定义务的与自己有“直接”债权债务关系的

抗辩

对人

可以

持票人

以对抗持票人前手的抗辩事由对抗无对价取得票据的

持票人

不可以★

判定

以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人

以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”

被伪造人不承担任何责任

伪造

伪造人

其他人

判定

变造

不承担“票据责任”

承担“民事责任”和“刑事责任”

票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力

无权更改票据的人，改变票据“签章以外”的记载

变造“前”签章：按“原记载”内容负责

责任承担变造“后”签章：按“变造后的记载”内容负责

无法判定：视同在变造之前签章

表四、汇票、本票、支票

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伪造与变造

出票人

提现

绝对记载事

项

汇票

商业汇票

企业

×

银行汇票

银行

√

本票

银行

√

承诺

六项：无付款人名

称

支票

企业或个人

√

委托

六项：无收款人名称

——

无条件支付的“委托”承诺

【记忆提示】“金师傅日出样萎”

付款日期：未记载视为见票即付

相对记载事

项付款地：营业场所、住所、经常居

住地

出票地：三选一

授权补

记

——【注意】记载付款日期记载

无效

付款地：营业场所付款地：营业场所

出票地：唯一出票地：三选一

金额+收款人名称

————【注意】出票人可以授权收取支票的相对人

补记，也可由相对人再授权他人补记★

一般远期

期限

除未记载付款日期、出

即期

票日与到期日相同

定日、出票后定期付款

即期即期

承兑★

→到期日前

见票后定期付款→出

票日起1个月

×××

付款期自出票日起最长不超

限

提示付

款期限

各类票据均适用的规定

转让背书

委托

收款

种类

非转

背书

让背

书

过6个月

自到期日起10日

——————

自出票日自出票日

起1个月起2个月

自出票日起10日

背书注明“委托收款”，被背书人只是代理人，不得再以背书转让汇票权

利，背书人仍是票据权利人

票据上记载“质押字样+签章”为票据质押，另行签订质押合同和条款，

背

书

质押不属于票据质押；作成背书时背书人仍是票据权利人；不履行债务时，被

背书背书人依法实现质权；履行债务时，被背书人直接返回票据，无需再次背

书

记载绝对被背书人名称、背书人签章〔被背书人名称可授权被背书人补记〕

事项

★

相对背书日期〔未记载视为到期日前背书〕

背书连续：形式上连续，即前一手背书的被背书人是后一手背书的背书人

连续责任：背书不连续，付款人可拒绝付款〔对物抗辩〕

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【注意】非转让背书，不影响背书的连续性

部分

背书

无效

禁止

出票人

背书

记载

载

法定

票据不得背书转让〔丧失流通性〕，即使转让后手也不享有票据权利

的记

背书人原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责

记载任★

禁止“被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限”，不得背书转让

背书

绝对说明“保证”的字样；保证人签章

〔1〕未记载被保证人的名称：已承兑的汇票〔承兑人〕；未承兑的汇票〔出票

记载相对★

保

事项

证

人〕

〔2〕未记载保证日期：出票日期为保证日期

〔3〕未记载保证人住所：三选一

【注意】保证人“未在票据或者粘单”上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者

保证条款的，“不属于票据保证”，由《担保法》约束