严惩涉犯罪,关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释

严惩涉犯罪，关于办理非法从事资金支付结算业

务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释

为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇

犯罪活动，维护金融市场秩序，今天，、最高

人民检察院联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、

非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简

称《解释》）。《解释》共12条，自2019年2月1日起施

行。

近年来，随着国内外经济形势的变化，恐怖主义犯罪国

际化，走私犯罪和跨境犯罪增加，以及我国加大对贪污

贿赂犯罪的打击力度，从事非法资金支付结算业务、非法买

卖外汇等涉犯罪活动日益猖獗，涉刑事案

件不断增多。已成为不法分子从事和转移资金

的主要通道，不但涉及经济领域的犯罪，还日益成为电信诈

骗、网络赌博等犯罪活动转移赃款的渠道，成为贪污腐败分

子和恐怖活动的“工具”和“帮凶”，严重扰乱金融市

场秩序，严重危害国家金融安全和社会稳定。

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、最高人民检察院就涉犯罪相关

法律适用问题进行了深入调研，全面收集相关情况和案例，

对存在的问题进行了系统梳理，结合司法工作实际，制定了

本《解释》。

《解释》主要内容包括：

一是非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇

的认定标准，以及“情节严重”“情节特别严重”

的认定标准；

二是非法经营罪、罪、帮助恐怖活动罪的竞

合处罚原则；

三是非法经营数额、违法所得数额的认定标准、

处罚原则及判处罚金的标准；

四是单位犯罪的定罪量刑标准；

五是从宽处罚的认定条件和标准；

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六是非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇

刑事案件犯罪地的认定；

七是《解释》的时间效力。

近年来，随着互联网金融的迅猛发展，支付结算方式发

生很大变化，由于刑法修正案没有明确资金支付结算的具体

情形，司法实践中对非法从事资金支付结算业务的认定存在

争议。从近年查处的涉犯罪刑事案件看，非法从事

资金支付结算业务，主要是不法分子通过设立空壳公司，采

取网银转账等方式协助他人将对公账户非法转移到对私账

户、套取现金等进行非法支付结算。

结合司法实际和有关案例，《解释》规定了三种属于“非

法从事资金支付结算业务”的情形：

第一种是虚构支付结算情形，即使用受理终端或

者网络支付接口等方法，以虚构交易、虚开价格、

交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资

金的；

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